A avea o intrebare? Sunați la un expert
CERERE O CONSULTARE GRATUITA

Cum țările dezvoltate colectează impozite pe Bitcoin

Actualizat la 19 februarie 2024

În ultimul deceniu, monedele virtuale, cum ar fi Bitcoin, Qtum, Litecoin și Ethereum, au devenit din ce în ce mai populare. Acestea sunt utilizate în prezent ca instrumente de plată și instrumente de investiții. Apariția criptocurităților a condus la un vid legislativ care trebuia înlocuit cu reglementări adecvate.

Prezenta publicație se axează pe impozitarea Bitcoin (de departe cea mai populară monedă virtuală). Bitcoinurile înlocuiesc valutele reale și au o valoare monetară reală. Aceasta înseamnă că pot fi convertite în dolari americani și australieni, euro sau orice altă monedă virtuală. Cele mai multe tranzacții Bitcoin sunt anonime și au loc pe Internet. Bitcoanele nu sunt reglementate și nu depind de sprijinul băncilor centrale și al guvernelor.

Chiar dacă în majoritatea jurisdicțiilor moneda Bitcoin nu este considerată ca mijloc legal de plată, unele sisteme de impozitare recunosc semnificația acesteia iar autoritățile respective au propus un tratament fiscal special. Mai jos este o scurtă trecere în revistă a metodelor de impozitare Bitcoin în SUA, UE, Marea Britanie, Germania, Australia și Japonia.

Impozitarea pe Bitcoin în SUA

În colectarea impozitelor federale, Serviciul Fiscal al Statelor Unite consideră Bitcoin drept proprietate, nu ca monedă. Toate tranzacțiile cu Bitcoin sunt impozitate în conformitate cu principiile valabile pentru impozitarea proprietății. De aceea, detaliile privind tranzacțiile Bitcoin trebuie trimise Serviciului Fiscal în scopul impozitării.

Contribuabilii care oferă servicii sau bunuri plătite în Bitcoin sunt obligați să raporteze suma câștigată de Bitcoin în declarațiile lor fiscale anuale. Valoarea Bitcoin este calculată luând în considerare valoarea justă pe piață în dolari SUA (curs de schimb) la momentul primirii plății.

În cazul în care contribuabilul utilizează criptocurrencyul ca activ de capital (ca investiții imobiliare cum ar fi obligațiuni, acțiuni etc.), acesta trebuie să ia în considerare orice pierderi impozabile sau câștiguri. Veniturile impozabile rezultă din tranzacții în care valoarea primită în dolari este mai mare decât baza ajustată a monedei virtuale. În mod alternativ, o pierdere rezultă din tranzacții în care valoarea primită în USD este mai mică comparativ cu baza ajustată a monedei virtuale.

În Statele Unite, persoanele implicate în mineritul Bitcoins (validarea tranzacțiilor și menținerea unei cărți) sunt, de asemenea, obligate să plătească impozite. În cazul exploatării miniere reușite, acestea trebuie să adauge valoarea Bitcoinelor minate la venitul total anual.

Neîndeplinirea cerințelor fiscale pentru monedele virtuale poate duce la sancțiuni. Respectarea reglementărilor fiscale din SUA și evaluarea corectă a impozitelor legate de tranzacțiile Bitcoin pot fi obținute prin păstrarea înregistrărilor detaliate.

Impozitarea Bitcoin în UE

La 2015, instanța înaltă din cadrul Uniunii Europene (CEJ) a stabilit că tranzacțiile cu Bitcoin nu vor fi taxate cu TVA în legătură cu dispozițiile legislative privind tranzacțiile cu bancnote, monede și valute ca mijloc de plată. Prin urmare, Curtea Europeană de Justiție consideră Bitcoin mai degrabă o monedă decât o proprietate.

Chiar dacă tranzacțiile Bitcoin nu sunt supuse TVA-ului, acestea pot suporta și alte impozite, de exemplu asupra veniturilor sau câștigurilor de capital. Bitcoin este tratat în mod diferit în scopul impozitării în funcție de statul membru UE.

Regatul Unit

Regatul Unit tratează Bitcoin în același mod ca și monedele străine. Operațiunile Bitcoin sunt supuse regulilor de impozitare aplicabile pierderilor și câștigurilor valutare. Pe de altă parte, tranzacțiile cu Bitcoin considerate "speculative" pot fi scutite de taxe. Informațiile privind măsurile de executare fiscală aferente tranzacțiilor în Bitcoin furnizate de autoritatea fiscală locală (HMRC) sunt destul de vagi. Aceasta implică faptul că astfel de schimburi trebuie luate în considerare de la caz la caz, în funcție de circumstanțele particulare și de faptele constatate.

Germania

Deoarece 2013 țara a tratat Bitcoin ca bani privați. Chiar dacă moneda virtuală este impozabilă la o rată de 25 procente pentru câștigurile de capital, impozitul se percepe numai în cazul în care profitul Bitcoin este acumulat în cursul anului 1 după ce moneda virtuală a fost primită. Prin urmare, contribuabilii care dețin Bitcoin mai mult de un an nu sunt responsabili pentru impozitul pe câștigurile de capital. În acest caz, orice tranzacții în monedă virtuală vor fi considerate vânzări private care nu sunt impozabile. În Germania, Bitcoin este tratat într-un mod similar cu acțiunile, acțiunile și alte investiții.

Impozite pe Bitcoin în Japonia

Țara recunoaște oficial Bitcoin ca metodă de plată. Din iulie 01, 2017 moneda nu este supusă impozitului pe consum. Japonia consideră valutele virtuale ca valori similare cu activele. Ca atare, ele pot fi transferate în mod digital sau folosite pentru plată. Prin urmare, profitul din comerțul cu Bitcoin este tratat ca venituri din întreprinderi și generează datorii pentru câștigurile și veniturile din capital.

Taxele de impozitare în Australia

Țara consideră toate tranzacțiile în Bitcoin sau în orice altă monedă virtuală ca aranjamente de tip barter. Sistemul național de impozitare recunoaște Bitcoin ca un activ care generează câștiguri de capital mai degrabă decât ca o valută sau bani. Toate tranzacțiile Bitcoin trebuie să fie corect documentate, înregistrate și datate. Plățile primite trebuie declarate în dolari australieni în același mod ca și venitul normal.

Tranzacțiile personale cu Bitcoin sunt scutite de taxe dacă îndeplinesc următoarele condiții:

1.), Moneda virtuală este utilizată pentru achiziționarea de servicii sau bunuri destinate scopurilor personale

2.) valoarea tranzacției este sub 10 000 AUD.

Bitcoin schimb și miniere în scopul de a desfășura afaceri este impozabil ca de tranzacționare a acțiunilor.

Concluzie

Cadrul juridic care stabilește impozitarea Bitcoin variază în funcție de jurisdicție. Unele țări (statele membre ale UE) percep Bitcoin ca monedă, în timp ce altele (Australia, SUA) o recunosc ca pe un bun sau bun. Apoi, există jurisdicții, cum ar fi Japonia, care au adoptat o abordare intermediară și definesc Bitcoin ca valoare, similară unui activ.

Dacă doriți să primiți mai multe informații despre impozitarea Bitcoin în diferitele state membre ale UE sau cum să începeți procesul de Operațiunea europeană de criptocuritate contactați consultanții juridici. Poti de asemenea citiți regulile privind criptarea în Olanda.

Aveți nevoie de mai multe informații despre compania olandeză BV?

Contactați un expert
Dedicat pentru a sprijini antreprenorii care încep și cresc afaceri în Olanda.

Membru al

meniucu chevron-downcerc în cruce