Ziarul olandez „Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) a efectuat recent cercetări care arată că suma medie cheltuită de marile întreprinderi din UE pentru impozitul pe profit este egală cu 23.3% din profitul lor. Autorii au analizat obligațiile fiscale ale a 25 de companii - cele mai mari de la Bursa de Valori din Amsterdam - inclusiv Unilever, Heineken, ING Group și Philips, și au trecut în revistă taxele corporative pe care le plătesc în diferite țări europene.

Analiza a arătat că ratele impozitului pe profit diferă semnificativ între țările UE. În timp ce companiile malteze, franceze și belgiene plătesc între 33 și 35 impozit procentual pentru veniturile lor corporative, pasivele întreprinderilor bulgare, lituaniene, letonă și irlandeze se ridică la 10 la 15 la sută. Unele țări din afara Uniunii Europene, cum ar fi Emiratele Arabe Unite, Guernsey și Insulele Cayman nu colectează impozite pe veniturile corporațiilor. Potrivit ziarului, cea mai mare rată a impozitului pe profit (55 la sută) se aplică companiilor implicate în industria gazelor și petrolului din Emiratele Arabe Unite.

Top 5 din țările care respectă taxele din UE

Rezultatele cercetării arată că primele cinci destinații cu taxe reduse pentru companiile mari din Uniunea Europeană sunt următoarele:

1. Bulgaria

De ceva timp, țara este populară cu politicile sale fiscale convenabile. Cota unică a impozitului pe profit este cea mai mică din Uniunea Europeană și este stabilită la 10%. Venitul personal este impozitat la aceeași rată. Mai mult, Bulgaria atrage antreprenori prin locația sa strategică, infrastructura de afaceri dezvoltată și costurile reduse pentru forța de muncă. Citiți aici despre tipurile de companii bulgare.

2. Irlanda

Rata normală a impozitului pe profit în țară este 12.5 la sută pentru veniturile din comerț și 25 la sută pentru veniturile din alte surse. Sistemul local de impozitare este un bun exemplu de încurajare a concurenței și de stimulare a investițiilor. Impozitul pe venitul personal este progresiv în marjele de la 20 la 40 procente.

3. Olanda - Alternativa vest-europeană cu o reputație solidă

Olanda vine pe un loc respectabil 6th cu un impozitul pe profit de 19 la sută. (Cota impozitului pe profit olandez a fost redusă în 2021). Olanda este cunoscută ca un centru comercial global cu o forță de muncă internațională care cunoaște 93% fluent limba engleză. Reputația țării, combinată cu tratatele sale fiscale, au condus la cele mai mari firme din lume să își stabilească sediul în Olanda. Printre astfel de companii se numără Apple, Starbucks, Google și multe alte companii din averea 500.

Olanda scade rata impozitului pe profit în următorii ani.

Află mai multe privind impozitul pe profit în Țările de Jos.

4. Letonia

Țara colectează impozitul pe profit corporativ la 15 la sută la sută. În ianuarie, 2017 a introdus o rată mai mică de 12 la sută pentru microîntreprinderi pentru a sprijini companiile cu o cifră de afaceri redusă care îndeplinesc anumite cerințe. Letonia atrage, de asemenea, investitorii cu forța de muncă calificată și dezvoltă infrastructura de transport. Câmpurile cele mai populare pentru investiții sunt logistica, transportul, IT, științele vieții, energia regenerabilă și prelucrarea lemnului. Impozitul pe venitul personal este de 23 la sută.

5. Lithuana

Se aplică o rată unică de impozitare de 15% atât pentru veniturile corporative, cât și pentru cele personale generate în țară. Lituania este considerată al doilea stat european cel mai favorabil pentru investitori. De asemenea, economia sa este clasată în top 5 european pentru creșterea rapidă. Lituania este populară cu sectorul său de cercetare și dezvoltare, infrastructura digitală remarcabilă, costuri scăzute ale forței de muncă și specialiști calificați.

Este ușor să începe o afacere olandeză, dar fiecare antreprenor are de ales. În primul rând, trebuie să alegeți persoana juridică care va opera afacerea; aceasta determină impozitele pe care el sau ea va trebui să le plătească. Întrebarea principală este dacă trebuie să înregistrați o întreprindere unică olandeză (o singură persoană sau Eenmanszaak în olandeză) sau o BV (societate cu răspundere limitată sau besloten vennootschap în olandeză). Care este mai bun?

Pentru a lua în considerare deschiderea unei proprietăți unice olandeze, mai întâi ar trebui să fiți rezident fiscal în Olanda. Nu este recomandat rezidenților străini. BV olandez poate fi deschis de un rezident străin.

Diferența dintre o societate exclusivă olandeză și o BV

Cea mai bună soluție este cea care se potrivește scopurilor afacerii. Dutch BV este o societate cu răspundere limitată (LLC). Această opțiune este atractivă, deoarece, teoretic, responsabilitatea membrilor societății este limitată. Dar acest lucru este adevărat în practică? Este posibil să se desfășoare o afacere fără a se angaja responsabilitatea privată a rezultatelor sale? Nu după noi. Condițiile generale cu privire la asigurarea de răspundere pot elimina efectiv diferențele dintre BV și proprietarul unic.

Fiind înregistrat ca BV, îi arătați clienților și partenerilor dvs. că dețineți o afacere de încredere, chiar dacă sunteți în continuare singuri. Proprietatea unică în Olanda este frecvent asociată cu o afacere operată de o singură persoană, însă această percepție este incorectă. Capitalul de afaceri este într-adevăr deținut de o singură persoană, însă entitatea poate avea numeroși angajați.

BV are o serie de reguli fiscale care implică acționari și director (i) director (i). Acestea reglementează repartizarea salariilor, utilizarea fondurilor și alte aspecte care pot reflecta semnificativ datoriile fiscale finale.

Proprietatea unică are câteva reguli. Întregul profit al companiei este supus impozitului, dar sunt disponibile credite semnificative. Prin urmare, un antreprenor poate genera un profit impozabil de aproximativ 22 000 EUR pe an și poate fi scutit de impozitul pe venit în primii 3 ani de la înființarea companiei. Ulterior, pragul scade la 18 000 EUR. Cu BV-urile, fiecare euro câștigat este supus impozitului.

BV oferă mai multe opțiuni decât unicul proprietar olandez. de exemplu, transferul de acțiuni către o altă parte în cazul vânzării afacerii. Nu se impune imediat impozitul pe vânzări pentru structurile de exploatație. Contractele de împrumut pot fi încheiate, obligațiile interne de pensie pot fi elaborate și așa mai departe.

Un antreprenor poate trece întotdeauna de la unic proprietar la un BV pentru a vinde compania sau pentru a profita de alte oportunități.