Compania cu capital privat (BV în olandeză) economisește bani și diminuează riscurile legate de afaceri.
Cel puțin, structura de holding cuprinde două societăți: una este societatea activă care desfășoară operațiuni de afaceri, iar cealaltă este o societate personală care deține acțiuni emise de societatea activă. Legea nu face distincție între BV în ceea ce privește funcția lor, prin urmare noțiunile "Active BV" și "Holding BV" nu au niciun sens juridic.
Care este structura generală a unei exploatații BV?
Două BV olandeze sunt încorporate folosind serviciile unui notar. Prima BV efectuează operațiunile de afaceri ale structurii (Active BV). Cel de-al doilea BV este o companie holding care rămâne în mare parte inactivă (Holding BV). Proprietarul întreprinderii deține toate acțiunile emise de Holding care, la rândul său, deține acțiunile Active BV. Videoclipul nostru de explicații explică diferite aspecte ale BV BV olandeze și ale structurii Holding.
Dacă doi acționari (SH 1 și SH 2) intenționează să înființeze o singură companie activă și să dețină sume egale din acțiunile sale, scenariul obișnuit este următorul: Un BV activ care efectuează operațiuni reale de afaceri este încorporat folosind serviciile unui notar. Apoi, două companii holding sunt încorporate deasupra companiei active. Ambele dețin 50% din BV activ. Holding 1 este deținut integral de SH 1, în timp ce Holding 2 este deținut integral de SH 2.
Avantajele structurii de exploatație
Holdingul olandez oferă două avantaje principale antreprenorilor în ceea ce privește afacerea lor: sarcina fiscală mai mică și riscul de afaceri scăzut. Structurile deținătoare pot oferi avantaje fiscale. Principalul beneficiu este scutirea de participare olandeză („deelnemingsvrijstelling” în olandeză).
De exemplu, profiturile generate de vânzarea societății active și transferate către societatea holding sunt scutite de impozitul pe profit. De asemenea, operarea dintr-o structură de exploatație locală implică un risc mai mic. Holdingul BV îndeplinește funcția de strat suplimentar între proprietarul afacerii și activitatea reală a afacerii. Structura dvs. de deținere poate fi configurată pentru a proteja capitalul propriu al companiei. Puteți acumula provizioane de pensii și profituri protejate de riscurile comerciale.
Cum să știți dacă o structură de holding olandeză este potrivită pentru compania dvs.?
Majoritatea consilierilor fiscali din Țările de Jos ar spune că înființarea unei singure societăți pe acțiuni nu este niciodată suficientă. Încorporarea unei participații în care proprietarul afacerii este acționar este de obicei mai benefică în comparație cu un singur BV. În anumite situații, cu siguranță recomandăm înființarea unei exploatații, de exemplu în cazul în care industria dvs. implică riscuri comerciale mai mari. Holdingul BV oferă un strat suplimentar de protecție între dvs. în calitate de proprietar al afacerii și activitățile dvs. comerciale efective.
Un alt motiv valid pentru a deschide un holding este dacă intenționați să vindeți compania la un moment dat viitor. Profiturile din vânzarea afacerii vor fi transferate fără impozite către holdingul BV, datorită scutirii de participare sau „deelnemingsvrijstelling” (descrisă mai detaliat mai jos).
Avantajul practic al structurii de exploatație
Când vindeți (parțial sau integral) acțiunile emise de Active BV, profiturile din vânzare sunt transferate către Holding BV. Companiile holding nu plătesc impozite pe profiturile realizate din vânzarea de acțiuni emise de Active BV. Resursele acumulate de exploatație pot fi utilizate pentru reinvestire într-o altă afacere sau pentru beneficii de pensionare.
Dacă dețineți acțiuni ale companiei active, dar nu ați stabilit încă o participație, va trebui să plătiți de la 19 la 25,8% impozit pe profit în 2024.
Impozitarea profiturilor
2024: 19% sub 200.000 EUR, 25,8% peste
În cazul în care deținerea dvs. deține acțiuni la mai multe societăți cu răspundere limitată, nu este necesar să plătiți un salariu din fiecare acțiune. Acest lucru economisește bani din impozitul pe venit, proceduri administrative și taxe. Dacă participația deține ≥95% din acțiunile BV active, cele două societăți cu răspundere limitată pot depune o cerere de a fi tratate ca o singură unitate fiscală de către Administrația Fiscală.
Acest lucru vă permite să decontați cu ușurință cheltuielile între cele două companii și vă oferă un avantaj în ceea ce privește datoriile fiscale anuale. Compania activă (filială) și holdingul (societatea-mamă) sunt considerați ca un singur contribuabil și, prin urmare, sunteți obligat să depuneți o declarație fiscală pentru două societăți cu răspundere limitată. Păstrând acțiuni și rezerve de profit (inclusiv proprietăți imobiliare, economii de pensii, mașini de companie) într-o exploatație, sunteți protejat de pierderea câștigurilor acumulate dacă firma activă intră în faliment.
Scutirea de participare (deelnemingsvrijstelling)
Atât holdingul, cât și societățile active cu răspundere limitată trebuie să plătească impozitul pe venit. Cu toate acestea, dubla impozitare a profitului este evitată datorită așa-numitei scutire de participare. Conform acestei măsuri, profiturile / dividendele activității active pot fi transferate către deținerea fără impozite pe veniturile și dividendele întreprinderilor. Principala condiție care trebuie îndeplinită pentru ca această măsură să intre în vigoare este ca ≥ 5% din acțiunile companiei active să fie deținute de holding. Specialiștii noștri vă pot sprijini pe tot parcursul procesului de înființare a companiei. Vă rugăm să ne contactați pentru a primi îndrumări și informații suplimentare.
