Dacă doriți să înființați o afacere în Olanda, va trebui să țineți cont de faptul că acest lucru înseamnă că va trebui să plătiți și mai multe taxe de afaceri. Suma exactă și tipul (taxele) de impozite pe care va trebui să le plătiți depind de entitatea juridică pe care o alegeți, de activitățile dvs. comerciale și de alte câteva formalități. Pentru a vă oferi un început avansat, am compilat informații de bază despre taxele de afaceri olandeze și implicațiile pe care aceasta le are pentru posibila dvs. afacere în Olanda. Pentru sfaturi personale în această privință, puteți contacta oricând Intercompany Solutions.
Când este considerat cineva un antreprenor în scopul impozitării veniturilor olandeze?
Nu oricine dorește să fie antreprenor olandez este de fapt antreprenor în scopuri de impozitare pe venit. Dacă activitățile dvs. se desfășoară în sfera economică și dacă vă puteți aștepta la un profit, aveți o sursă de venit și puteți fi antreprenor în scopuri de impozitare pe venit. Dacă activitățile dvs. se desfășoară în sfera hobby-ului sau familiei, nu sunteți antreprenor în scopuri de impozitare pe venit.
Pentru a vă califica pentru impozitul pe venit, există 3 surse de venit:
- Venituri din afaceri
- Salariu din muncă
- Rezultate din alte activități precum investiții și imobiliare
Sursa venitului dvs. depinde de o serie de factori. Legislația și jurisprudența stabilesc anumite cerințe pe care trebuie să le îndeplinească antreprenorii. După ce vă înregistrați compania, vom evalua dacă îndepliniți aceste cerințe pe baza circumstanțelor dumneavoastră. Autoritățile fiscale olandeze acordă atenție mai multor factori, pe care i-am subliniat mai jos.
Cât de independentă este compania dumneavoastră?
O afacere implică, în general, o anumită măsură de independență, deoarece nu lucrezi pentru altcineva decât pentru tine. Aceasta înseamnă că ar trebui să fii cel care determină managementul general, activitățile zilnice și scopul afacerii tale. Dacă alții stabilesc cum ar trebui să vă organizați compania și cum vă desfășurați activitățile, nu există o bază solidă pentru independență și astfel; de obicei nu există o companie independentă.
Faci profit? Dacă da, cât?
În general, obiectivul principal al oricărei afaceri este generarea de profit, cu excepția cazului în care doriți să înființați o afacere olandeză în sectorul non-profit sau cel caritabil. Dacă reușiți să obțineți doar un profit foarte mic sau suferiți pierderi structurale care depășesc profitul, este puțin probabil să obțineți un profit real. În acest caz, activitățile dvs. nu vor fi marcate ca o afacere.
Dețineți capital?
De la introducerea Flex-BV, nu mai trebuie să depuneți o sumă obligatorie de capital pentru a începe o afacere olandeză. Cu toate acestea, capitalul este necesar pentru multe tipuri de companii din mai multe industrii. Este posibil să trebuiască să investiți în mașini, publicitate, angajarea angajaților și asigurări, doar pentru a numi câteva exemple. Capital suficient pentru a începe o afacere și a-l conduce o perioadă de timp indică faptul că s-ar putea să aveți o afacere conform legislației olandeze.
Cine vor fi clienții tăi?
Cel mai bun lucru pentru orice afacere este o bază stabilă de clienți. Cu cât aveți mai mulți clienți, cu atât veți putea reduce plățile și anumite riscuri de continuitate. Cu o bază de date completă pentru clienți, nu mai depindeți doar de câțiva clienți, sporindu-vă independența ca proprietar al unei companii și, astfel, făcând-o mai viabilă pentru ca afacerea dvs. să supraviețuiască.
Cât timp vei acorda muncii tale?
Timpul pe care cineva îl petrece activităților de afaceri este, de asemenea, un factor decisiv. Dacă petreci mult timp într-o activitate fără a produce profit, de obicei nu deții o afacere pe hârtie. Acest lucru înseamnă în esență că trebuie să petreceți suficient timp muncii dvs. pentru a o face profitabilă. Dacă acesta este cazul, afacerea dvs. poate fi considerată validă. De asemenea, rețineți că este posibil să fiți eligibil pentru anumite tipuri de deducere antreprenorială. Pentru unele dintre aceste deduceri antreprenoriale trebuie să îndepliniți „urencriterium” olandez, care este tradus în mod vag ca criteriu orelor sau criteriul orelor reduse.
„Urencriterium” sau condițiile criteriului orelor
Cineva îndeplinește de obicei criteriul orelor dacă îndeplinești următoarele 2 condiții:
- Cheltuiești cel puțin 1,225 oră pe compania dvs. pe parcursul unui an calendaristic. Ți-ai întrerupt munca de antreprenor din cauza sarcinii? În acest caz, orele care nu au lucrat pe un total de 16 săptămâni se numără încă ca ore lucrate.
- Trebuie să petreceți mai mult timp în afacerea dvs. decât orice alte activități (de exemplu, muncă remunerată). Dacă nu ați fost antreprenor în 1 din cei 5 ani anteriori, atunci nu trebuie să îndepliniți această condiție.
Cum vă faceți publicitate companiei?
Depindeți de clienți pentru existența companiei dvs. Pentru a fi antreprenor, trebuie să vă faceți suficient de cunoscuți, de exemplu, prin publicitate, un site de internet, un semn sau propria dvs. papetărie. Compania dvs. trebuie să se distingă de alte mărci și concurenți, pe lângă faptul că este adaptată în mod unic obiectivelor și ambițiilor dvs. Cu cât oamenii știu mai multe despre compania dvs., cu atât sunt mai mari șansele de succes.
Sunteți răspunzător pentru datoriile companiei dvs.?
Dacă sunteți răspunzător pentru datoriile companiei dvs., atunci puteți fi antreprenor. Totuși, acesta este un subiect dificil, deoarece unele persoane juridice olandeze profită de o diviziune între datoria personală și datoria corporativă. Dacă sunteți proprietarul unei BV olandeze, de exemplu, nu veți fi răspunzător personal pentru orice datorii corporative pe care le faceți. Acest lucru nu înseamnă că nu trebuie să plătiți aceste datorii; orice datorii pe care le faceți cu firma dvs. trebuie plătite integral.
Poți fi afectat de un „risc antreprenorial”?
Un risc antreprenorial implică anumiți factori care pot fi supărătoare și neașteptate în orice afacere. Există vreo șansă ca clienții tăi să nu plătească? Îți folosești numele bun pentru realizarea muncii tale? Sunteți dependent de cererea și oferta de produse și servicii? Dacă expuneți „risc antreprenorial”, acest lucru înseamnă, în general, că probabil aveți o afacere.
Când se consideră că activitățile de comerț electronic sunt (parte din) o afacere?
O mulțime de oameni sunt interesați în prezent de înființarea unei afaceri de comerț electronic, datorită flexibilității și libertății de mișcare pe care o oferă această opțiune. Olanda este mai ales o țară stabilă și de încredere pentru a înființa o afacere de comerț electronic, deoarece țara oferă o piață foarte competitivă și profitabilă din punct de vedere financiar. Aveți un site de internet pe care îl utilizați în mod regulat pentru a face publicitate pe internet în scopuri comerciale? Sau câștigați bani cu site-ul dvs. de internet, cum ar fi prin vânzarea de bunuri sau servicii online, sau cu activități ca afiliat? Dacă răspunsul la aceste întrebări este „da”, atunci probabil că ești un antreprenor. Dar dacă acesta este într-adevăr cazul depinde de mai mulți factori. De exemplu, există diferențe între a fi antreprenor pentru impozitul pe venit și a fi antreprenor pentru TVA.
Când nu ești considerat un antreprenor online?
Dacă aveți o pagină de internet sau un site web, acest lucru nu vă face automat un antreprenor de comerț electronic. Oferiți bunuri sau servicii gratuit? Sau doar în hobby sau în atmosfera familială? Atunci nu sunteți antreprenor conform legislației olandeze. Acest lucru se datorează faptului că nu trebuie să plătiți TVA și, de asemenea, nu trebuie să menționați nimic în declarația de impozit pe venit.
Antreprenor de comerț electronic pentru impozitul pe venit olandez
Vindeți bunuri sau servicii online? Și vă puteți aștepta în mod realist la un profit din aceste bunuri și / sau servicii? Apoi, acest lucru este văzut ca venit și este posibil să fiți antreprenor în scopuri de impozitare pe venit. Doriți să vă înregistrați compania în Olanda ca antreprenor online? Atunci Intercompany Solutions vă poate evalua dacă îndepliniți cerințele pentru antreprenoriat pe baza circumstanțelor dvs. Adesea, antreprenoriatul poate fi evaluat numai după sfârșitul unui an de afaceri în scopuri de impozitare pe venit.
Nu ești antreprenor, dar primești venituri?
Aveți venituri din activitățile dvs. pe internet care nu pot fi considerate un hobby? Și îți lipsește vreo bază de muncă plătită, dar nici nu poți fi considerat antreprenor? În scopul impozitului pe venit olandez, acesta este calificat drept „rezultate din alte activități”. Profitul tău este calculat la fel ca și la antreprenori. Dar nu aveți dreptul la anumite scheme pentru antreprenori, cum ar fi deducerea independenților sau deducerea pentru investiții. Într-un astfel de caz, ar fi înțelept să luați în considerare înființarea unei companii oficiale și, eventual, să beneficiați de deduceri și prime.
Antreprenor de comerț electronic pentru BTW olandeză (TVA)
Dacă nu sunteți antreprenor în scopuri de impozitare pe venit, puteți fi în continuare antreprenor în scopuri de TVA. Acesta este în principal cazul, atunci când desfășurați activități în mod independent și obțineți venituri din aceste activități. Pentru a afla dacă sunteți antreprenor pentru TVA, putem evalua anumite fapte pentru dvs. și vă putem ajuta să găsiți cel mai bun mod de a face afaceri.
Impozite comerciale în Olanda
Odată ce sunteți oficial considerat a fi un antreprenor sau proprietar de companie în conformitate cu legislația olandeză, va trebui să plătiți un sortiment de diverse taxe comerciale. Adică nu puteți scăpa de autoritățile fiscale, dar acest lucru este în general cazul în orice altă țară. Nu toată lumea plătește același tip și / sau cantitate de impozite. În calitate de antreprenor olandez, trebuie să depuneți o declarație fiscală trimestrială și anuală, să plătiți impozite și, uneori, primiți și ceva înapoi. Dar cu ce fel de impozite te vei confrunta?
BTW olandeză sau taxă de vânzare (TVA)
În Olanda plătiți o anumită sumă de TVA pentru servicii și bunuri, așa că, în calitate de proprietar de companie, va trebui să percepeți și taxa clienților. Acesta se numește BTW olandez, care este același cu TVA-ul. Abrevierea TVA înseamnă „Taxa pe valoarea adăugată'. Se referă la taxa pe care o plătiți pentru vânzările efectuate. Încasați TVA pe facturi. Si invers; dacă plătiți facturi, acestea precizează și valoarea TVA pe care trebuie să o plătiți. Cota standard pentru TVA este de 21%. În unele cazuri se aplică tarife speciale, acestea sunt 6% și 0%. Se pot aplica și scutiri. Plătiți TVA-ul pe care îl datorați autorităților fiscale pe lună, trimestru sau an. Autoritățile fiscale olandeze vă vor anunța exact cât de des trebuie să depuneți o declarație. În cele mai multe cazuri, antreprenorii depun o declarație trimestrială de TVA.
Taxa pe profit olandeză
Impozitul pe veniturile companiilor din Olanda este un impozit care se percepe pe profiturile companiilor, care sunt majoritar calificate drept BV sau NV. Aceste companii și organizații trebuie să depună o declarație anuală de impozit pe profit. Persoanele fizice, precum întreprinderile individuale, plătesc impozit pe profit prin impozitul pe venit. Acest lucru este diferit pentru companii. Companiile publice, companiile private și uneori și fundațiile și asociațiile plătesc impozitul pe profit. În unele cazuri, este posibilă scutirea de impozitul pe profit. Gândiți-vă, de exemplu, la o asociație sau fundație care își obține în principal veniturile prin eforturile voluntarilor sau în care urmărirea profitului este de o importanță suplimentară.
Impozit pe dividend olandez
Dacă compania dvs. este NV sau BV și realizează profit, puteți distribui o parte din profit acționarilor. Acest lucru se face de obicei sub formă de dividend. În acest caz, plătiți impozit pe dividende autorităților fiscale olandeze. Compania dvs. plătește dividende acționarilor? În acest caz, trebuie să rețineți impozitul pe 15% pe dividendul pe care îl plătiți. Trebuie să declarați și să plătiți în termen de o lună din ziua în care dividendul este pus la dispoziție. În multe cazuri, puteți fi eligibil pentru o scutire (parțială) sau rambursarea impozitului pe dividende.
Impozitul pe venit olandez
Plătiți impozitul pe venitul olandez pe venitul dvs. impozabil dacă aveți o societate individuală sau un parteneriat sub firmă. Acesta este venitul dvs., minus toate costurile de exploatare decontate cu orice elemente deductibile și aranjamente fiscale. Trebuie să declarați acest lucru autorităților fiscale olandeze înainte de 1st luna mai în fiecare an. Ai venit impozabil doar dacă faci profit cu afacerea ta. Acest venit impozabil este baza pentru impozitul pe venit. Cu declarația de impozit, puteți deduce elemente deductibile și aranjamente fiscale din profit. Acest lucru reduce profitul și, prin urmare, plătiți mai puțin impozit pe venit. Exemple de aceste elemente deductibile și scheme fiscale sunt: deducerea antreprenorului (constând în deducerea liber-profesionist și orice deducere pentru începători), credit fiscal general, deducere pentru investiții, scutiri de profit pentru IMM și credit fiscal pentru salariat.
Impozitul pe salarii olandez și contribuțiile la asigurările naționale
Dacă angajați personal, trebuie să plătiți inevitabil angajaților dvs. un salariu. Trebuie să deduceți impozitul pe salarii din acele salarii. Aceste impozite pe salarii constau în reținerea impozitului pe salariu și plata contribuțiilor de asigurări naționale. Polițele de asigurări naționale sunt polițe de asigurări sociale obligatorii din punct de vedere legal, care vă asigură angajații împotriva consecințelor financiare ale bătrâneții, decesului, cheltuielilor medicale speciale sau de a avea copii.
Avantajele externalizării activităților contabile
Orice antreprenor care înființează o afacere în Țările de Jos își poate alege propria administrație și, prin urmare, și declarația fiscală. În astfel de cazuri, este de dorit să fiți bine informat cu privire la orice schimbări fiscale, financiare și economice. Externalizarea (parțială) a administrației dvs. și declarațiile periodice pot părea inițial scumpe. Dar experiența a arătat că un birou administrativ sau un contabil vă câștigă de fapt bani.
Atunci când începeți o afacere, puteți include diverse scenarii în planul dvs. de afaceri care includ așteptări de costuri, inclusiv cele de impozite. Dacă scrieți un plan de afaceri, puteți examina diferite scenarii financiare împreună cu expertul și puteți vedea ce influență au taxele asupra lichidității din cadrul companiei dvs. Intercompany Solutions vă poate ajuta în fiecare etapă a acestui proces; de la înregistrarea companiei dvs. la servicii de contabilitate. Vă rugăm să nu ezitați să ne contactați pentru sfaturi profesionale sau pentru o ofertă clară.
