CERERE O CONSULTARE GRATUITA
A avea o intrebare? Sunați la un expert
CERERE O CONSULTARE GRATUITA
Meniu
închide

Dacă doriți să înființați o companie în Țările de Jos, puteți opta pentru „societate cu răspundere limitată”, cunoscută și sub numele de BV. Această entitate juridică este comparabilă cu BVBA belgian. Puteți avea o serie de motive pentru a înființa un BV.

De ce ar trebui să folosesc un BV olandez?

Deși poți face afaceri cu BVBA-ul tău belgian de peste graniță, un BV olandez, care are o adresă de afaceri în Olanda, poate oferi clienților tăi locali, partenerilor de afaceri și angajaților doar puțin mai multă încredere în organizația ta. Și după ce veți opera în Olanda, va trebui în curând să vă ocupați de reglementările olandeze.

Avantajul unei societăți comerciale BV este că este o persoană juridică, astfel încât poate participa la tranzacții legale sub numele său propriu și poate încheia astfel un contract de achiziție.

La un BV continuitatea este garantată, deoarece decesul sau falimentul unui director sau acționar nu are consecințe asupra supraviețuirii companiei. Acțiunile dintr-o BV pot fi, de asemenea, transferate relativ ușor.

Și invers: directorul și acționarul nu sunt – în principiu – răspunzători cu bunurile lor private pentru datoriile BV sau, de exemplu, în cazul falimentului companiei. O BV are capitaluri proprii din care creditorii se pot recupera. Cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că, în conformitate cu legislația olandeză, un director poate fi tras la răspundere în anumite cazuri pentru datoriile companiei.

Cum înființez o BV olandeză?

O BV este posibilă doar la un notar și acest lucru nu poate fi abatut de la. Un notar întocmește o faptă de constituire din care face parte statutul BV. Statutul constituie regulile de bază și în orice caz conțin informații despre numele, scopul, sediul și acțiunile (inclusiv cine va primi acțiuni și prețul acțiunilor).

În dreptul olandez, multe dispoziții afirmă că regula principală poate fi abateră de la actul constitutiv. Puteți utiliza un BV cum doriți în limitele legii.

Din momentul în care notarul public trece actul de constituire, BV trebuie să fie înregistrat în Registrul comerțului al Camerei de Comerț. În general, notarul are grijă de înregistrarea respectivă.

Acordul Acționarului

Dacă aveți mai mulți acționari, puteți întocmi un acord de acționari, de preferință înainte de înființarea BV. Aici se pot stabili acorduri care nu sunt incluse în actul constitutiv (actul constitutiv) sau care necesită o elaborare ulterioară, cum ar fi faptul că acționarii nu pot concura între ei, în ceea ce privește exercitarea dreptului de vot, atunci când acțiunile pot fi transferate unui terț (sau trebuie să fie oferite celorlalți acționari) și deciziile consiliului de administrație care trebuie mai întâi supuse aprobării acționarilor.

Puteți face contractul acționarilor cât mai extins posibil dacă doriți, dar acesta trebuie să fie în conformitate cu actul constitutiv.

Acordul de management

Se recomandă adesea ca drepturile și obligațiile directorului (directorilor) față de companie să fie stabilite printr-un acord de management. Acest lucru poate include aranjamente privind, printre altele, gestionarea și rambursarea cheltuielilor directorului, deciziile pe care directorul trebuie să le transmită mai întâi acționarilor pentru aprobare, nonconfidențialitate și acorduri de neconcurență, atribuțiile de bază ale directorului și modul în care directorul trebuie să îndeplinească activitatea.

Dacă directorul este o persoană fizică, el sau ea pot fi calificați ca angajat în temeiul legislației olandeze privind ocuparea forței de muncă. În acest caz, legea are legătură cu ocuparea forței de muncă și consecințele fiscale. Un acord de management prevede adesea că directorul nu este considerat un angajat, ci un contractant. Dar dacă există un contract pur sau un contract de muncă, acest lucru este determinat de legislația olandeză; numele contractului este neconcludent. Mai multe informații despre legea olandeză pentru ocuparea forței de muncă pot fi găsite aici.

Este necesar un capital minim?

Atunci când înființați o BV nu trebuie să plătiți un capital minim obligatoriu. Puteți înființa o BV cu un capital de un euro.

Olanda este unul dintre cei mai mari zece exportatori din lume. alimente industria este una dintre cele mai mari industrii din țară, în timp ce alte industrii vaste sunt: ​​energie, chimie, negocieri, mașini, metalurgie, mărfuri electrice plus servicii de semne, plus semne străine.

1. Agricultură

Țările de Jos este unul dintre cei mai mari exportatori mondiali de produse alimentare plus produse agricole, datorită sectorului agricol extrem de mecanizat plus tehnologiei agroalimentare inovatoare, locației geografice promițătoare în inima Europei, vremea blândă plus podeaua fertilă plată.

Agro-industria olandeză se concentrează pe exportul internațional este spălarea rufelor înainte de aproape 21% din valoarea totală a exporturilor țării. Olanda se află pe prima poziţie în Uniunea Europeană (UE), cu condiţia să fie pe locul doi în lume, după Statele Unite (SUA), datorită exportului de produse agricole.

Industria agricolă asigură ocuparea forței de muncă la 4% din forța de muncă olandeză, plus produc mari resturi înainte de industria alimentară plus prelucrarea. O parte a alimentelor plus produsele agricole exportate din Olanda include roșii, ardei, castraveți, mere, flori și bulbi de flori.

Deschideți o companie alimentară sau agricolă în Olanda 

2. Energie

Industria energetică din Olanda este unul dintre principalele produse de export ale țării plus semn, cu condiția ca sursa de angajare să fie plus semnul venitului patriotic.

După cum este estimat, 25% din rezervele de gaze naturale din Uniunea Europeană (UE) sunt situate în Olanda. Furnizarea extinsă de gaze naturale a fost descoperită în Olanda în 1959 și a generat venituri semnificative de zeci de ani. Olanda nu mai are alte resurse miniere de la închiderea industriei cărbunelui în 1974.

Gveingen Gasveld, situat în timpul Slochteren, este unul dintre cele mai mari câmpuri de gaze naturale din țară.

Mai multe informații despre deschiderea unei companii energetice în Olanda.

3. Produse chimice

Industria chimică din Olanda este unul dintre cele mai importante sectoare economice din țară.

Este clar că, având o economie avansată și sănătoasă într-o serie de sectoare, Țările de Jos sunt o perspectivă primitoare pentru antreprenorii străini. Contactați ICS care vă poate ajuta să vă ghidați prin inevitabila birocrație care înconjoară înființarea unei noi companii în Țările de Jos.

Citiți aici despre începerea unei companii chimice din Olanda

În ultimii ani, cercetătorii și startup-urile din Țările de Jos au început să inoveze în criptomonede, calcul cuantic, inteligență artificială și energii alternative.

În ultimii ani, guvernul olandez a dorit să ia măsuri decisive împotriva evaziunii fiscale. De exemplu, în 1 iulie 2019, guvernul și-a anunțat planul de a închide lacune în care companiile evită impozitele profitând de diferențele dintre sistemele fiscale ale țărilor, așa-numitele nepotriviri hibride. Secretarul de stat Menno Snel a trimis un proiect de lege către Camera Reprezentanților. Acest proiect de lege a fost una dintre măsurile luate de acest cabinet pentru a combate evitarea impozitelor.

Proiectul de lege ATAD2 (Directiva anti-evitare a impozitelor) este conceput pentru a împiedica companiile care operează pe plan internațional să profite de diferențele dintre sistemele de impozitare corporativă ale țărilor. Aceste așa-numite nepotriviri hibride asigură, de exemplu, că plata este deductibilă, dar nu este impozitată nicăieri sau că o plată este deductibilă de mai multe ori.

Cel mai faimos exemplu de nepotrivire hibridă este structura CV/BV, cunoscută și sub numele de „pușculița pe mare”. Companiile din Statele Unite au putut să amâne mult timp impozitarea profiturilor lor globale cu această structură. Dar datorită măsurilor de la ATAD2, Cabinetul pune capăt atractivității fiscale a acestei structuri.

Urmărirea măsurilor anterioare

ATAD2 este o continuare logică a ATAD1. ATAD1 a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2019 și a abordat alte forme de evitare a impozitelor. Acest lucru a condus, printre altele, la introducerea așa-numitei măsuri de stripping de câștiguri, o limitare generală a deducerii dobânzii în impozitul pe profit. Proiectul de lege a fost prezentat Camerei Reprezentanților în iulie 2019 conținea măsuri suplimentare împotriva nepotrivirilor hibride.

Majoritatea măsurilor din proiectul de lege pentru punerea în aplicare a ATAD2 au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2020. Alte țări europene au introdus și ATAD2, care a fost salutat de guvern. Nepotrivirile hibride sunt cele mai eficiente atunci când sunt efectuate la nivel internațional.

Istoric pentru ATAD2

Introducerea ATAD2 a fost una dintre măsurile luate de acest guvern pentru a combate evitarea impozitelor. În plus, metoda de pronunțare a hotărârilor cu caracter internațional a fost consolidată de la 1 iulie. Cabinetul pregătește, de asemenea, legislație pentru perceperea unui impozit pe reținere a dobânzilor și redevențelor până în 2021, cu o abordare foarte vizată a unui flux de numerar de 22 de miliarde de euro către țările cu impozite mici.

Și sunt planificate mai multe măsuri de evitare a impozitelor. În 2024, de exemplu, guvernul olandez intenționează să aducă un nou impozit pe reținere pentru fluxurile de dividende care se va aplica jurisdicțiilor fiscale scăzute. Aceasta va anunța o altă etapă importantă în lupta pentru a opri evitarea impozitelor. Noua taxă este planificată în plus față de impozitul de reținere care va fi impus dobânzilor și redevențelor din 2021.

Noua taxă va permite Țărilor de Jos să impoziteze plata dividendelor către țările care nu percep impozite și vor contribui, de asemenea, la reducerea utilizării Olandei ca țară de conducere. Impozitul va fi perceput asupra țărilor cu o rată a impozitului pe profit mai mică de 9% și se va aplica, de asemenea, țărilor aflate în prezent în lista neagră de lista neagră a UE. Acestea nu sunt nicio măsură pe măsură.

Alte intrebari? Pentru mai multe informații, contactați consultanții noștri de afaceri.

Sunteți un proprietar de afaceri care are sediul într-o altă țară decât Olanda? Furnizați servicii sau bunuri în Olanda? Dacă da, este posibil să fiți clasat ca antreprenor străin în ceea ce privește TVA. Este posibil să fie necesar să depuneți o declarație de impozit pe cifra de afaceri în Olanda și poate fi necesar să plătiți și TVA în Olanda. ICS vă poate oferi mai multe informații despre cele mai recente reglementări TVA din Olanda, precum și calcularea TVA, depunerea declarațiilor de TVA, plata TVA și modul de deducere sau de a solicita o restituire a TVA.

Înregistrarea TVA pentru proprietarii de afaceri străine

În anumite cazuri, un antreprenor străin care trebuie să facă față TVA olandez poate opta să se înregistreze pentru TVA la autoritățile fiscale olandeze.

Aceasta este o posibilitate, de exemplu, dacă un om de afaceri nu dorește să ofere garanții bancare, așa cum este o cerință pentru Reprezentarea Generală a Impozitelor. Un alt beneficiu este faptul că acesta din urmă este mai simplu de aranjat decât un permis general de reprezentare fiscală.

Există anumite dezavantaje pentru o cetățeană non-olandeză să se înregistreze pentru TVA olandeză. Acest lucru se datorează faptului că antreprenorii străini nu au dreptul la permis Articolul 23 (taxă inversă TVA) pentru că este doar pentru persoanele care locuiesc în Olanda ca antreprenor sau sunt stabilite acolo. Având în vedere că TVA nu poate fi transferată, este dat să fie plătit întotdeauna.

TVA pentru chitanțe străine

În primul rând: toate cheltuielile trebuie făcute pentru afacerea dvs. pot fi deduse. Dacă da: puteți deduce costurile.

Pentru TVA: la hotelurile din afara NL, TVA din țara hotelului va fi aplicabilă.
Astfel, de exemplu, stai într-un hotel din Germania, TVA-ul german va fi aplicabil. Nu puteți deduce această TVA germană în declarația dvs. TVA olandeză. Există posibilități de a solicita înapoi această TVA la autoritățile fiscale germane, dar se aplică un prag și este un proces care consumă mult timp.

Prin urmare, acest lucru este interesant numai atunci când este vorba de sume mari. Costurile hotelului pot fi, desigur, deduse din profitul olandez. Pentru biletele de avion nu se aplică TVA. Puteți deduce costurile profitului (dacă este o călătorie pentru afaceri).

Ar fi bine să discutați cu furnizorii dvs. atunci când este posibil ca furnizorii să nu vă perceapă TVA. Dacă aveți un număr de TVA activ în Olanda, pot verifica acest lucru cu registrul UE Vies. Și vedeți că li se permite să vă factureze la o taxă inversată de 0%. Pentru alte țări din afara UE, se aplică alte reguli.

Cum se solicită un număr de TVA olandez

Atunci când antreprenorii străini doresc să solicite un număr de TVA olandez, trebuie să depună doar câteva documente, dar trebuie mai întâi să completeze un formular de cerere de la autoritățile fiscale. De îndată ce este furnizat numărul olandez de TVA, un antreprenor străin este capabil să tranzacționeze în orice țară din Uniunea Europeană.

Pentru aceasta este necesară o administrare adecvată de TVA și aici este o companie precum ICS care poate oferi asistență valoroasă. O companie internațională poate opta ca această administrație să fie întreprinsă de un birou de administrație cu sediul în Olanda. Administrația fiscală și vamală efectuează verificări stricte, în special la recuperarea TVA, astfel încât este extrem de important să vă asigurați că documentele corecte sunt întotdeauna în regulă. Dacă administrația este externalizată la un birou de contabilitate, acest birou nu este responsabil pentru activitățile cu care compania străină este implicată în Olanda.

Doriți asistență pentru a solicita înregistrarea TVA pentru antreprenorii străini? Specialiștii cu TVA cu experiență la ICS vă vor ajuta în drum.

Vindeți noi produse inovatoare bazate pe propriul dvs. C&D? Atunci puteți fi eligibil pentru Inovație. Caseta de inovare reduce impozitul pe profit pentru profiturile din activități inovatoare. Începând cu 2018, se aplică o taxă efectivă de 7% în locul ratei maxime de 25%. Autoritățile fiscale implementează caseta de inovare.
Dacă doriți să utilizați caseta de inovare, va trebui să trimiteți o declarație de cercetare și dezvoltare și, în unele cazuri, și un brevet. Această schemă interesează doar companiile supuse impozitului pe profit, precum societățile cu răspundere limitată. Contactați ICS pentru mai multe informații despre beneficiile potențiale ale Cutia de inovare.

Indemnizație de investiții la scară mică (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek sau KIA)

Investiți în active de afaceri? Apoi, puteți deduce o sumă din profit cu o deducere a investiției. Apoi sunteți eligibil pentru o indemnizație de investiții la scară mică (KIA). Suma KIA depinde de suma investită.

Cine este eligibil?
Puteți fi eligibil dacă compania dvs. este stabilită în Olanda și sunteți pasibil să plătiți impozitul pe venit sau impozitul pe profit;
Investiți în resursele companiei pentru compania dvs.

În 1 an investiți o anumită sumă în active de afaceri noi sau second-hand. În tabelul autorităților fiscale, veți găsi procentele pentru deducerea investiției.

Adăugarea de distrugere
Vindeți sau donați activele dvs. în termen de 5 ani de la investiție? Și valoarea totală este mai mare de 2,300 €? Dacă da, trebuie să rambursați o parte din deducere prin adăugarea de cesionare.

Cum poți aplica?
Puteți aplica deducerea pe scară mică la impozitul pe venit sau la declarația de impozit pe profit.

Indemnizație de investiții în energie (EIA)

Dacă investiți în anumite active care economisesc energie și energie durabilă, puteți deduce o parte din costurile investiției din profitul dvs. impozabil prin intermediul EIA sistem. Aceasta înseamnă că plătiți mai puțin impozitul pe venit sau impozitul pe profit. Contactați specialiștii fiscali de la ICS pentru a afla dacă sunteți eligibil pentru a face acest lucru.

Investiții în mediu

Uneori este posibil să beneficiați atunci când faceți investiții pentru a limita daunele aduse mediului. Investițiile care sunt pe lista de mediu oferă un element suplimentar deductibil din alocația pentru investiții de mediu (MAI) sau puteți anula accelerat (amortizarea aleatorie a investițiilor în mediu (Vamil)). Aceasta reduce impozitul pe venit sau impozitul pe profit. Schema MIA / Vamil se aplică, printre altele, măsurilor de mediu în industrie, agricultură și transport.

În ultimii ani, sectorul construcțiilor a fost cel mai rapid creștere pentru antreprenorii independenți. În 2018, s-a înregistrat o creștere de peste 7%, iar în anul următor s-a înregistrat o creștere de 5.3%, potrivit analiștilor din sectorul principal.

În același timp, există o penurie de lucrători în construcții, un decalaj pe care antreprenorii independenți îl scufundă în prezent. După criza din 2008, mulți lucrători în construcții și-au pierdut locurile de muncă, dar acum au sarcina de a-i sorta ca pe angajați independenți.

Țările de Jos sunt considerate acum una dintre cele mai sănătoase economii din Europa, potrivit sondajelor recente, în ciuda impactului pandemiei de coronavirus. Amsterdam este acum probabil cel mai popular oraș european pentru înființarea unei noi companii, precum și marile corporații dornice să înființeze sedii regionale care să deservească întreaga zonă europeană înseamnă că industria construcțiilor a fost transformată într-una dintre cele mai dezvoltate părți ale Țărilor de Jos. 'economia. De asemenea, este o țară primitoare pentru investitorii internaționali din sectorul construcțiilor din alte regiuni ale țării.

La ICS, avem agenți de înregistrare care pot oferi informații actualizate și sfaturi despre tot ce trebuie să știți pentru a înființa o companie de construcții.

Codul civil - Legea licentei de mediu

Reglementările Legii construcțiilor intră sub incidența Codului civil al Țărilor de Jos, deși există și o legislație suplimentară pe care companiile de construcții sunt obligate să o respecte. Una dintre cele mai relevante este Legea de autorizare a mediului. Acesta stabilește regulile pe care trebuie să le respecte o companie de construcții din Țările de Jos pe șantiere. Legea cuprinde următoarele:

Construcția propriu-zisă a proprietății;
Orice scutiri pentru amenajarea zonei;
Demolarea site-urilor curente;
Construind pe spații verzi.

Legea olandeză este complexă, așa că contactați ICS pentru a vă ajuta să vă parcurgeți drumul prin Legea privind licența de mediu și procesul de înregistrare al companiei dvs. de construcții.

Înregistrarea companiei de construcții în Olanda

Va trebui să vă înregistrați compania la Registratorul companiilor olandeze. Este posibil să fie necesar să solicitați anumite licențe care vă vor permite să efectuați lucrări de construcție. Pentru proiecte de construcții mari, acest lucru este foarte recomandat. Pentru antreprenorii independenți, majoritatea lucrătorilor în construcții nu au nevoie de o licență, ci pur și simplu de un certificat de siguranță. Acesta este un curs de 1 zi care demonstrează că înțelegeți siguranța la șantier.

Organizațiile și întreprinderile din sectorul construcțiilor olandeze pot solicita licența all-in-one pentru caracteristici materiale care pot include:

Licența de construcție;
Licența de mediu;
Scutirea pentru planificarea zonelor;
Autorizația de conservare a naturii;
Licența de renovare.

Ar trebui să știți că pot fi necesare licențe și permise suplimentare în funcție de natura activității implicate.

Contractorii și lucrătorii independenți, în general, nu trebuie să solicite nicio licență.

Pentru ajutor în înființarea unei companii în sectorul construcțiilor, vă rugăm să nu ezitați să contactați reprezentanții noștri ai ICS din Olanda.

Cum se solicită numărul EORI olandez

În Olanda, operatorii economici sunt identificați de către Vamă prin numărul EORI. Cu alte cuvinte, cei care trebuie să se ocupe de Vamă din perspectivă de afaceri, de exemplu prin pregătirea unei declarații vamale de export sau de import pentru mărfuri, trebuie să fie cunoscuți vamalului. Acest lucru se aplică și companiilor care au o declarație vamală de export sau de import întocmită de, de exemplu, un agent vamal, expeditor de mărfuri sau furnizor de servicii logistice. Această declarație se face cu un număr EORI.

Când aveți nevoie de un număr EORI?

Un număr EORI este necesar dacă aveți de fapt contact cu vama. Acesta este cazul când o declarație vamală este depusă independent, se depune în numele dvs. sau solicitați un permis. Acest număr (compilat sau solicitat de către Vamă) este activat atunci când este inclus în declarația vamală. Prin urmare, un număr EORI este esențial pentru firmele de import și export cu sediul în Olanda.

Cum pot căuta un număr EORI?
Puteți verifica online numărul EORI al altei persoane prin intermediul acestui link. Acest instrument la îndemână vă permite să căutați numărul EORI al altei persoane și să verificați dacă este valid și dacă există efectiv.
Verificați numărul EORI

Codul de număr Eori
Componenta principală a acestui număr are deja o companie internă, și anume RSIN sau BSN.
Numărul EORI este format din literele NL + RSIN (sau BSN) și include un număr de 9 cifre pe lângă cele două litere NL. Dacă RSIN (sau BSN) este format din mai puțin de 9 cifre, aceasta trebuie completată cu zerouri înainte de RSIN (sau BSN) până la numărul de 9 cifre (de exemplu NL000123456). Acest întreg formează numărul EORI.

Cum pot solicita un număr EORI?
Specialiștii noștri fiscali vă pot ajuta să solicitați un număr EORI pentru firma dumneavoastră. Firmele noastre au completat zeci de cereri de număr EORI de succes pentru antreprenori străini. Contactați-ne pentru mai multe informații despre solicitarea unui număr EORI.

Numărul EORI la sedii și sucursale
Numărul EORI este legat doar de sediul central (unitatea legală). Unitățile de afaceri (filiale) nu primesc un număr EORI. Filialele utilizează numărul EORI al sediului central. Acest lucru este valabil și pentru sucursalele din celelalte state membre.

Numărul EORI la sediul din alt stat membru
O companie cu un sediu permanent recunoscut care nu este înființat în Olanda poate obține un număr EORI olandez. Acest lucru ar trebui să fie evident din faptul că Departamentul de Externe al Autorităților fiscale olandeze a atribuit un număr de impozit. Este apoi o entitate de sine stătătoare.

Numărul EORI la sediul central într-o țară terță
O companie stabilită într-o țară terță trebuie să aibă un număr EORI dacă, de exemplu, dorește să facă o declarație vamală. Numărul EORI va fi emis și în statul membru în care se intenționează să facă acest lucru pentru prima dată.

Numărul și reprezentarea EORI
O companie stabilită într-o țară terță fără un sediu permanent recunoscut în Olanda poate avea o declarație vamală făcută în Olanda. Acest lucru poate fi realizat de către un agent vamal sau expeditor autorizat, pe baza unei autorizații de reprezentare indirectă. Numărul EORI al acestui agent vamal sau expeditor este menționat în declarație.

Aveți în vedere să începeți o companie de import sau export în Olanda?

Te interesează deschiderea unei companii de import sau export în Olanda? Sau căutați să aflați mai multe despre Reglementări vamale și transporturi de mărfuri olandeze?

Olanda este considerată o poartă de intrare în Europa, în special pentru comerț și logistică. Europoort din Rotterdam (Poarta către Europa) portul este unul dintre cele mai mari porturi din lume și cel mai mare port logistic din Europa.

Specialiștii noștri în domeniul fiscal în Olanda vă pot oferi servicii contabile complete și vă pot oferi multe alte soluții financiare, indiferent dacă este o persoană juridică sau o persoană fizică. Profesioniștii în domeniul finanțelor ICS pot ajuta întreprinderile mici, cum ar fi comercianții unici, dar pot oferi, de asemenea, servicii profesionale de contabilitate și contabilitate companiilor multinaționale. Printre cele mai frecvent utilizate servicii de contabilitate oferite de firma de contabilitate ICS se numără:

• Asistență pentru înregistrarea și conformitatea fiscală olandeză - întreprinderile de toate dimensiunile din Țările de Jos trebuie să fie înregistrate în scopuri fiscale și să depună diverse documentații financiare, conform structurii lor ca persoană juridică;
• Consiliere privind cadrul fiscal din Olanda
• Depunerea conturilor anuale - specialiștii noștri în domeniul fiscal în Olanda vă pot ajuta să înțelegeți pe deplin calendarul de depunere a documentelor financiare și a declarațiilor fiscale necesare;
• Salarii și situații anuale Olanda trebuie să depună declarații anuale;
• Consiliere financiară cu privire la administrarea unei companii din Olanda - acesta este un factor major care are o influență semnificativă asupra succesului unei companii.

Ce trebuie să știu despre sistemul de contabilitate corporatist olandez?

Contabilitatea face parte din sistemul contabil din Țările de Jos și aceasta se referă, în linii mari, la procedura și metodele utilizate pentru a înregistra toate operațiunile financiare necesare unei companii, în conformitate cu legea relevantă. Contabilitatea este o parte esențială a sistemului contabil olandez și trebuie completată cu procedurile aplicabile, iar ICS vă poate sfătui în legătură cu acestea.

Persoanele care sunt interesate să înceapă o afacere în Olanda sau cei care intenționează să extindă o companie internațională pe piața locală trebuie să fie conștienți de faptul că evidența contabilă este obligată să țină evidența tuturor înregistrărilor comerciale care sunt înregistrate pe parcursul exercițiului financiar. Acest lucru coincide cu anul calendaristic din Olanda.

Procedurile de evidență contabilă trebuie să respecte Standardele internaționale de raportare financiară (IFRS), care acționează pentru procedurile contabile adoptate la nivelul Uniunii Europene. Cu toate acestea, când vine vorba de întreprinderile mici înregistrate în Olanda, principiile contabile și procedurile de evidență pot varia într-o anumită măsură.

O companie mică din Țările de Jos, de exemplu, poate opta pentru respectarea Codului civil olandez (Cartea 2), a Standardelor de contabilitate olandeze pentru entitățile mici sau a companiilor mijlocii sau a principiilor IFRS amestecate cu secțiuni din standardele de contabilitate olandeze. La ICS, echipa noastră de specialiști în domeniul fiscal poate oferi sfaturi cu privire la cele mai bune principii contabile pentru afacerea dvs. De asemenea, trebuie să fiți conștienți de faptul că reglementările contabile sunt stabilite de Consiliul olandez pentru standarde de contabilitate, principala organizație de reglementare din sector.

Cum trebuie făcută contabilitatea în Olanda?

Contabilitatea oferă o evidență completă a circumstanțelor financiare ale întreprinderilor și, prin urmare, metodele și procedurile utilizate de orice contabil ar trebui să poată oferi o imagine coerentă a tranzacțiilor firmei și a situației sale fiscale la un moment precis. Regulile privind procedurile de contabilitate din Țările de Jos prevăd că datele financiare transmise de o întreprindere trebuie să fie de încredere, clare și comparabile - și acestea sunt cerințe legale.

Mai mult, toate documentele de evidență trebuie completate în conformitate cu principiile contabile din această țară. De asemenea, proprietarii de afaceri trebuie să fie conștienți de faptul că procedurile de evidență variază în funcție de persoana juridică a companiei.

Dacă sunteți interesat să operați o companie în Țările de Jos și nevoie de servicii profesionale de contabilitate, contactați ICS. Echipa noastră de specialiști în finanțe este disponibilă pentru a oferi servicii de contabilitate și evidență contabilă expert în Țările de Jos.

Dacă operezi o afacere în Olanda, există șanse mari să ai nevoie să depui conturile tale financiare anuale la Camera de Comerț olandeză (Camera de Comert). Trebuie să faceți acest lucru dacă sunteți responsabil pentru:

O societate pe acțiuni (NV);
O societate cu capital privat (BV);
O asociație de asigurări reciproce;
O asociație cooperativă;
Un parteneriat general sau limitat (VOF sau CV resp.), În cazul în care toți directorii de administrație sunt resortisanți străini;
O fundație care este responsabilă pentru una sau mai multe companii cu o anumită cantitate de afaceri.

Care sunt cerințele anuale de publicare a contului?

Autoritățile olandeze iau foarte în serios publicarea conturilor anuale și este esențial să îndepliniți termenul limită. Ta conturile anuale trebuie depuse Camerei de Comerț (KVK) în termen de 8 zile lucrătoare de la adoptarea lor oficială. Dacă ați reușit să adoptați din timp conturile anuale, este posibil să vă oferiți conturile provizorii. Contabilul sau auditorul dumneavoastră vă va putea sfătui cu privire la termenul limită, deoarece acesta variază în funcție de configurația legală a companiei dumneavoastră, dar va fi cu siguranță în termen de un an de la începutul exercițiului financiar. Dacă ați ratat termenul, probabil că va trebui să plătiți o amendă. Există, de asemenea, șansa să fiți responsabil personal pentru datoria companiei în caz de faliment – ​​chiar dacă compania dumneavoastră este structurată pentru a preveni această apariție.

Modul în care vă publicați conturile anuale depinde în mare măsură de categoria de mărime a companiei dumneavoastră – micro, mică, medie sau mare. Dacă compania dumneavoastră este clasificată ca fiind mică sau micro, vi se recomandă să vă depuneți propriile conturi online, ceea ce este un proces simplu. Dacă utilizați un intermediar, acesta trebuie să utilizeze software-ul Standard Business Reporting (SBR) atunci când depune declarațiile online.

Aceste conturi sunt înregistrări publice. Dacă sunteți interesat să vizualizați conturile anuale ale întreprinderilor, le puteți comanda online prin Camera de Comerț.

Persoane juridice străine

Persoanele juridice străine sunt, de asemenea, obligate să depună conturile lor anuale în Olanda:

Dacă provin din țări care nu fac parte din UE, cu o sucursală în Olanda, dacă li se cere să depună conturi anuale în țara de domiciliu.
Persoanele juridice străine care pot fi înregistrate în țara de origine, dar nu au o relație activă cu țara respectivă și își desfășoară activitatea exclusiv în Olanda.

Circumstanțe atunci când nu este necesar să depuneți conturile anuale
Sunt mai multe situații unde tu nu este necesar să vă trimiteți conturile anuale. Acest lucru se aplică în principal societăților fiice (filiale) și micilor societăți private cu răspundere limitată în scopuri de pensii sau anuități. Cu toate acestea, veți fi obligat să publicați o declarație de consimțământ sau un raport al contabilului. În circumstanțe extraordinare, precum faliment, furt sau incendiu, puteți solicita o excepție de la obligația de a vă depune conturile anuale.

Contactați specialiștii noștri contabili și fiscali pentru mai multe informații.

Știați că Țările de Jos este una dintre cele cinci țări din Europa care se încadrează în primele cincisprezece paradisuri fiscale ale corporațiilor din lume? Și știați că unele dintre modificările din 2021 ale cotelor impozitului pe profit îl vor face o locație și mai favorabilă pentru companii? Să vedem ce ar putea însemna schimbările pentru tine și afacerea ta.

Modificări ale ratelor de impozit pe profit începând cu 2021

Cota de impozit pe profit pe profit de 245,000 EUR va rămâne la 15% în 2021.

Ajustarea cotei de impozitare
De la 1 ianuarie 2020, nu se percepe nicio taxă corporativă pe impozitul pe profit dacă un antreprenor depune declarația pentru prima zi a celei de-a șasea luni după perioada în care se percepe impozitul (care este de obicei 1 iunie) și declarația depusă este corect.

Măsuri anunțate privind impozitul pe profit începând din 2021
De asemenea, cabinetul intenționează să introducă alte trei măsuri pentru impozitul pe profit. Aceste măsuri vor fi incluse în Planul fiscal 2021.

Creșterea „ratei” casetei de inovare
Dacă companiile obțin profit din anumite activități inovatoare, trebuie să plătească mai puțin impozit pe profit pe acest profit. „Rata” acestei casete de inovație este acum de 7%. Acesta va crește la 9% de la 1 ianuarie 2021.

Lichidarea și pierderile de grevă mai puțin deductibile
Întreprinderile pot suferi pierderi dacă o operațiune de afaceri în străinătate sau o filială încetează. În multe cazuri, acum pot deduce aceste pierderi din profitul pe care îl obțin în Olanda. Această așa-numită schemă de lichidare și pierdere a grevei este ajustată. Posibilitățile întreprinderilor de a deduce aceste pierderi sunt limitate.

Nicio reducere dacă impozitul pe profit este plătit o singură dată
Companiile pot primi acum o reducere în anumite condiții dacă plătesc impozitul pe profit în același timp. Această reducere va dispărea de la 1 ianuarie 2021.

Alte componente fiscale ale Acordului național privind climatul sunt, de asemenea, încorporate în Planul fiscal 2020. Acestea includ o creștere a impozitelor pe combustibilii fosili, cum ar fi gazul natural, dar impozitele mai mici la energia electrică. Mai mult, majoritatea companiilor vor fi supuse unei creșteri a suprataxei de energie regenerabilă, în timp ce gospodăriile private se vor bucura de o reducere a acestei suprataxe. În plus, scutirea limitată de timp de la impozitul pe achiziția vehiculelor pentru vehicule electrice, care expiră în 2021, va rămâne acum în vigoare până în 2025. Cu toate acestea, utilizarea privată a impozitului pe vehiculele companiilor electrice va crește treptat de la patru la opt la sută.

Nu numai că biroul fiscal a modificat anumite reglementări. Companiile olandeze s-au modificat și în ceea ce privește cerințele de raportare fiscală.

Companiile olandeze nu au fost niciodată mminereu transparent în materie fiscală
Companiile olandeze au făcut pași majori în ultimii cinci ani pentru îmbunătățirea transparenței și raportarea la un subiect atât de complex și controversat precum impozitele.

Potrivit lui Bob van der Made de la PwC, raportul arată clar că companiile olandeze nu au fost niciodată mai transparente în chestiuni fiscale decât sunt acum. Companiile au obținut o medie de 43% la cele șase principii de bună guvernare fiscală și Oikos. Aceasta este considerabil mai mare decât cele 25 de procente măsurate în 2015.

Van der Made a spus că Tax Transparency Benchmark a „contribuit incontestabil la acest rezultat din 2015 prin abordarea echilibrată și obiectivă a acestui sondaj anual. Clasamentul a fost considerat chiar și acum de conducerea unor companii ca un etalon util, recurent anual, în ceea ce privește transparența fiscală, strategia de sustenabilitate, comportamentul responsabil social și guvernanța fiscală.'

Există o necesitate clară de a ține pasul cu raportarea de la țară la țară și asigurarea fiscală a terților. În verdictul său final, juriul a subliniat, de asemenea, că majoritatea companiilor olandeze pot aduce în continuare îmbunătățiri semnificative în componentele de raportare de la țară la țară (precizând clar că activitățile comerciale corespund plăților fiscale din țările relevante) și impozitelor terților asigurare. (Aceasta implică verificarea proceselor interne și implementarea strategiei fiscale de către un contabil, astfel încât o parte independentă să o poată supraveghea).

Potrivit lui Van der Made, raportul a arătat clar că raportarea de la țară la țară și asigurarea fiscală terță parte nu sunt evidente pentru majoritatea companiilor. De asemenea, el a atras atenția asupra recomandărilor speciale din raport pentru diferiți actori, și anume: factorii de decizie, politicienii și autoritățile fiscale, ONG-urile, consultanții fiscali, investitorii și universitățile.

Oficiul fiscal al Olandei (sursa olandeză).

La 1 ianuarie 2019, a intrat în vigoare noul pachet fiscal, inclusiv legislația olandeză privind stripping-ul privind dividendele. Aceasta din urmă face parte din Directiva UE privind prevenirea împotriva impozitelor (ATAD 1) și, prin urmare, se aplică tuturor statelor membre actuale ale UE.

Cu puțin mai bine de un an înainte, Senatul olandez a aprobat pachetul fiscal din 2019, care a fost publicat inițial de Ministerul Finanțelor cu modificări la 15 octombrie 2018. Pachetul fiscal a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2019 și cuprinde mai multe modificări ale legislației existente în materie olandeză impozitul pe profit:

Punerea în aplicare a Directivei UE privind prevenirea împotriva impozitelor (ATAD 1), în special regula olandeză de decupare a dividendelor și legile controlate de companiile străine (CFC);
Reducerea conică a cotei impozitului pe profit;
O reducere a perioadei de pierdere duce și modificări la legile privind deprecierea clădirilor.

Propunerile inițiale de a pune capăt actualei impozite de reținere a dividendelor și de a aduce o reținere a impozitului pe distribuțiile de dividende între companii în jurisdicțiile cu impozite mici și în alte circumstanțe, cum ar fi situațiile abuzive.

Reguli de limitare a deducerii dobânzii
Restricțiile privind regulile de deducere a dobânzii, așa cum au fost solicitate de ATAD 1, au fost introduse așa cum se sugerează în propunerea inițială. Directiva solicită statelor membre ale UE să lanseze o regulă de dezabordare a veniturilor, conform căreia costurile de împrumut în exces (nete), cum ar fi rezultatele schimbului valutar și cheltuielile cu dobânzile, vor fi deductibile din impozit până la 30% din câștigurile pe care contribuabilul le are înainte de impozitare amortizare, dobânzi, impozite și amortizări (EBITDA). Orice sumă mai mare decât această sumă va fi clasificată ca nedeductibilă, dar poate fi reportată pentru exercițiul financiar următor, în ciuda faptului că toate dobânzile sunt deductibile până la pragul de 1 milion EUR (net). Olanda a ales anterior să aplice un prag de 1 milion EUR, astfel încât cheltuielile cu dobânda de 1 milion EUR sunt întotdeauna deductibile, chiar dacă suma este mai mare decât pragul de 30 la sută.

Regula EBITDA de 30 la sută intră în vigoare pe baza unei unități fiscale și nu se aplică nicio excepție pentru grupuri. În 2020, o regulă de capital minimă specifică va fi introdusă pentru instituțiile financiare, cum ar fi companiile de asigurări și băncile.

Legat de introducerea regulii de dezizolare a veniturilor, alte reguli au fost abrogate simultan de la 1 ianuarie 2019, în special, regula finanțării pentru achiziții și regula de finanțare a participării excesive.

Studiu de caz: restricții de deducere a dobânzii

Investitorul meu în SUA îmi împrumută 100.000 USD pentru a-mi opera afacerea în Europa? Pot cheltui înainte de impozit pentru plata dobânzii? Care sunt lucrurile de căutat? Aveți vreo considerație specială asupra ratei dobânzii?

În ceea ce privește restricțiile de deducere a dobânzii, de la 1 ianuarie 2019 a fost introdusă o nouă reglementare, regula EBITDA. Regula EBITDA este o așa-numită limită generică de deducere a dobânzii. Aceasta înseamnă că regula EBITDA nu face distincție între banii împrumutați de la o terță parte (bancă) sau banii împrumutați de la o companie din grup (cum este cazul unei alte limitări existente de deducere a dobânzii, regula de drenare a profitului este cazul). Regula EBITDA limitează deducerea dobânzii nete dintr-un exercițiu financiar la cea mai mare dintre:

1) 30% din venit înainte de deducerea dobânzilor, impozitelor, deprecierea activelor și deprecierea împrumuturilor / fondului comercial (EBITDA fiscal); și

2) 1,000,000 EUR.

 Dobânda netă reprezintă costurile dobânzilor și costurile echivalente ale contribuabilului minus venitul din dobânzi și venitul echivalent. Suma care nu este deductibilă într-un an poate fi utilizată în anii ulterioare dacă există loc pentru asta în acel an. Nu există o limită de timp pentru utilizarea acestor pierderi.

 Deci, dacă aveți un împrumut de EUR. 100.000, - dobânda nu va fi niciodată mai mare de 1.000.000 EUR, deci dobânda va fi în mod normal deductibilă.

S-ar putea să am alte limitări pentru deducerile dobânzii, dar pentru asta este important să știți dacă investitorul dvs. are acțiuni în de Dutch BV (și dacă da, care procent%). De asemenea, poate fi important ce veți face cu împrumutul.

Olanda oferă diferite tip de fundații, fundația ANBI este fundația (olandeză: Stichting) cel mai frecvent utilizată pentru organizațiile non-profit. ANBI înseamnă: „Algemeen Nut beogende instelling”, o entitate care servește un scop general. Organizațiile non-profit sunt denumite și „ONG” sau organizații non-guvernamentale.

Ce este un ANBI?

ANBI înseamnă algemeen nut beogende instelling, în engleză o instituție de caritate. Dar, în Țările de Jos, nu orice instituție caritabilă își poate autodenomina ANBI. O instituție poate fi ANBI doar dacă este angajată aproape în întregime în folosul public (algemeen nut). Asociațiile (cum ar fi asociațiile sportive, de personal, de cânt, de armonie sau de teatru) și cluburile de hobby nu sunt de obicei ANBI.

Inspectorul fiscal acordă statutul ANBI unei organizații de caritate dacă aceasta solicită acest statut și organizația de caritate îndeplinește aceste cerințe.

 De ce un ANBI?

Un ANBI avantajeaza fiscal fata de institutia caritabila care nu are acest statut. Un ANBI are beneficii fiscale, cum ar fi:

Pe scurt, un ANBI este scutit de taxele de succesiune si donatii. Donatorii își pot deduce donațiile către un ANBI din impozitul pe venit sau pe profit. Pentru ca o instituție să obțină statutul de ANBI, trebuie să îndeplinească o serie de condiții.

Ce condiții trebuie să îndeplinească un ANBI în general?

Pentru a fi desemnată ANBI, instituția trebuie să îndeplinească toate următoarele condiții:

Ce condiții trebuie să îndeplinească un ANBI? detaliat

O persoană care determină chipul este o persoană care este văzută ca un reprezentant al ANBI. El sau ea nu trebuie să aibă legături legale cu instituția, cum ar fi un loc de muncă. Gândiți-vă, de exemplu, la un ambasador al unei instituții.

Condiția este ca defunctul sau donatorul să fi stabilit că trebuie menținut capitalul donat sau lăsat în moștenire, sau că s-a stabilit că numai returul din acel capital este utilizat pentru urmărirea scopului ANBI. Aceasta este denumită și „putere stem”. Adesea, donatorul sau defunctul prevede într-un testament că succesiunea trebuie să-și păstreze valoarea din cauza inflației prin intermediul unei ajustări anuale. ANBI trebuie să țină cont de acest lucru atunci când cheltuiește veniturile disponibile.

De exemplu, sediul comercial sau unitatea de depozitare wn pentru provizii de ajutor.

În mare parte, se recomandă publicarea planului de politici pe site-ul ANBI. În acest fel se informează simpatizanții și donatorii și se respectă imediat obligația de publicare care se aplică ANBI-urilor. Publicarea planului de politici nu este obligatorie. Trebuie să evidențiezi o serie de informații din planul de politici de pe site.

 Transparența unui ANBI prin internet

Un ANBI este obligat să publice date pe propriul site sau pe un site comun. De la 1 ianuarie 2021, ANBI-urile mari sunt obligate să utilizeze formulare standard pentru publicarea datelor. ANBI-urile mari sunt:

Dacă instituția nu este un ANBI mare, atunci se poate folosi formularul standard, dar nu există obligația de a face acest lucru. Utilizarea formularului standard poate fi o cale de ieșire ușoară.

Dacă alegeți să nu utilizați formularul, trebuie publicate următoarele informații:

Conținutul unui plan de politică al ANBI-ului dumneavoastră?

Coloana vertebrală a ANBI este planul său de politică. Un ANBI este obligat să aibă un plan de politică. De asemenea, cineva este obligat să includă și să explice următoarele informații în planul de politică:

Obiectivul instituției și activitatea de realizat:

Descrieți în planul de politici cât mai specific posibil ceea ce instituția dorește să realizeze, sub forma unui obiectiv clar.

În plus, indicați modul în care veți implementa obiectivul, cum ar fi activitățile pe care instituția le desfășoară și va desfășura pentru a atinge obiectivul declarat. Un exemplu ar putea fi furnizarea de ajutor de urgență în timpul dezastrelor sau înființarea de școli în țările în curs de dezvoltare.

Este instituția dumneavoastră angajată în interesele unui anumit grup țintă? Descrieți acest grup țintă cât mai clar posibil.

Metoda de obținere a veniturilor
Descrieți în planul de poliță modul în care ANBI va crește veniturile.

Gestionarea și utilizarea activelor instituției
În cele din urmă, descrieți în planul de politică cum sunt gestionate activele. Acest lucru diferă în funcție de instituție. Explicați nu numai gestionarea activelor, ci și utilizarea fondurilor și bunurilor colectate. Dacă banii sunt rezervați pentru cheltuieli în anii următori, acest lucru trebuie explicat în planul de politică.

Date optionale

Pe lângă procesarea datelor menționate mai sus, un plan de politică este liber de formă. Sunteți liber să includeți informații suplimentare în planul de politici care vă vor crește transparența față de simpatizanți și donatori, cum ar fi:

(FAQ) ANBI Stichting

Dedicat pentru a sprijini antreprenorii care încep și cresc afaceri în Olanda.

Membru al

© Copyright 2023 Intercompany Solutions | Termene și condiții | Termeni şi Condiții | Declinare a responsabilităţii | Politica de Confidențialitate | Politica de cookie-uri | Harta site-ului

meniucu chevron-downcerc în cruce