Câștigurile de capital din tranzacțiile cu criptocurități precum Bitcoin devin din ce în ce mai impozabile în țările din întreaga lume. Prin urmare, contribuabilii sunt obligați să includă tranzacții cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale. Nerespectarea poate duce la sancțiuni grave. Aceasta ridică problema dacă autoritățile fiscale sunt capabile să identifice în mod adecvat proprietarii de criptare pentru a colecta datoriile.

Problema anonimatului

Principala preocupare legată de impozitarea criptocurităților este trasabilitatea acestora: banii virtuali sunt adesea câștigați, cheltuiți și tranzacționați pe internet cu anonimatul total. Mai mult, tehnicile suplimentare de anonimizare, de exemplu rețelele private pentru comerțul virtual și serviciile de amestecare, asigură protecția detaliilor personale, făcând tranzacțiile practic imposibil de identificat.

Căutarea de soluții

Unele țări iau măsuri pentru a identifica proprietarii criptocurrencyului în încercarea de a rezolva problema cu anonimatul. Următorul text discută acțiunile întreprinse de China, unde se încheie majoritatea tranzacțiilor Bitcoins (procentul 95 din comerțul global pentru 2017).

În scopul combaterii tranzacțiilor ilegale în Bitcoins, guvernul chinez a adoptat în ultima vreme reglementări care impun schimbătorilor și comercianților locali să urmeze noua politică a Băncii Naționale a României cu verificarea obligatorie a detaliilor contului personal. Astfel, utilizatorii Bitcoin au obligația oficială de a furniza informații specifice despre tranzacțiile lor, inclusiv datele de conectare, informațiile despre cont, descrierea surselor de finanțare și istoricul tranzacțiilor. Aceste reglementări permit autorităților chineze să colecteze mai multe detalii despre persoanele care fac schimb de criptocuritate, inclusiv Bitcoin, pentru a determina sursele lor de capital și pentru a diminua riscul unor acțiuni ilegale cu bani virtuali.

Supravegherea traficului pe internet

Unele țări nu au strategii și politici cuprinzătoare menite să facă pe comercianții Bitcoin să respecte obligațiile fiscale relevante și să oprească spălarea banilor care implică valute virtuale. Astfel, autoritățile locale se bazează pe oameni pentru a-și raporta voluntar veniturile din tranzacțiile Bitcoin prin includerea lor în declarațiile fiscale anuale. Acesta este cazul contribuabililor din SUA, care sunt obligați să țină evidența tranzacțiilor cu criptă și să raporteze veniturile generate. Cu toate acestea, până în prezent, nivelul de raportare este relativ scăzut. De exemplu, în SUA, numai persoanele 802 și-au raportat veniturile din tranzacțiile cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale pentru 2015.

Atunci când așteptările privind raportarea voluntară nu sunt îndeplinite, organizațiile guvernamentale pot recurge la interceptarea traficului pe Internet pentru a identifica utilizatorii Bitcoin implicați în tranzacții cu criptă. Această metodă funcționează mai ales când utilizatorii:

1) menționează detalii personale online cum ar fi numele / adresa Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins pentru alte valute. Schimbul valutar necesită de multe ori verificarea identității, cum ar fi copii ale documentelor de identitate personală și extrasele bancare. Prin urmare, aceste tranzacții ar putea fi utilizate pentru a urmări traficul Bitcoin în ambele direcții: ieșiri și intrare;

3) utilizează Bitcoins pentru plată. Achiziționarea de servicii și bunuri on-line necesită cel mai adesea detalii de contact, de exemplu adresa pentru livrare (când livrarea nu este digitală). Prin urmare, taxanii pot identifica destinatarii acestor bunuri; și

4) utilizează portofele Bitcoin fără opțiuni pentru mascarea adresei IP.

Concluzie

Așa cum am descris mai sus, utilizarea anonimă a banilor virtuali ridică numeroase aspecte legate de colectarea impozitelor. Mai multe țări adoptă treptat măsuri pentru a rezolva problema. În 2017, după ce guvernul chinez a pus în aplicare reglementări specifice, Parlamentul și Consiliul UE au pregătit o propunere care vizează identificarea proprietarilor de criptare. Documentul prevede că autoritățile responsabile trebuie să monitorizeze monedele virtuale, deoarece anonimatul reprezintă un obstacol, nu un avantaj pentru Comunitate.

Citeşte aici în cazul în care sunteți interesat să începeți o afacere de tip criptocurrency în Olanda.