Dacă l-ai întreba pe un Joe obișnuit pe străzile din Țările de Jos, probabil că nu ar defini Țările de Jos drept „paradis fiscal”. Cu toate acestea, pentru unele companii, Olanda a fost considerată un paradis fiscal.

Sistemul de impozitare din Olanda se concentrează pe atragerea de capital străin, iar o modalitate excelentă de a face acest lucru este oferind reduceri de impozite și subvenții. Olanda are, de exemplu, acorduri fiscale duble cu multe țări. Una dintre cele mai mari pauze pentru multe companii este faptul că redevențele care intră nu sunt impozitate în Olanda. Olanda abordează în prezent criticile prin implementarea unei noi reglementări pentru combaterea evitării impozitelor.

Ce anume este un paradis fiscal?

Înainte de a ajunge mai mult, este important să știm exact ce este un paradis fiscal. Un paradis fiscal este o țară care oferă întreprinderilor străine (și, de asemenea, persoanelor fizice) o obligație minimă de impozitare într-un mediu stabil. Informațiile financiare puțin sau deloc despre această responsabilitate vor fi comunicate autorităților străine.

Întreprinderile nu trebuie să opereze în afara paradisului fiscal, pentru a beneficia de politicile locale. Aceasta înseamnă că o afacere poate fi înființată într-o țară în care impozitele sunt mari, dar alege să își achite impozitele într-o țară cu rate foarte mici (sau chiar zero) pentru impozite. Mai ales mulți mulți caută paradisuri fiscale, deoarece acestea îi ajută să își îmbunătățească profiturile. Multe companii americane sunt exemple foarte cunoscute.

De obicei, acestea sunt menționate în legătură cu utilizarea diferitelor jurisdicții cu taxe reduse, cum ar fi BVI (Insulele Virgine Britanice), Hong Kong, Panama. Mențiunile despre aceste practici sunt recent destul de cunoscute, cum ar fi în „The Panama Papers” și sunt descrise, de asemenea, în articole mai vechi, cum ar fi în Rovnickscriind „Sun Sand and o mulțime de bani”. Acesta din urmă se referă la câte țări tropicale, care se concentrează în primul rând pe industria turismului, sunt acreditate cu cifre de afaceri de miliarde de dolari ale multinationalelor (occidentale) care au loc acolo, în ciuda activității de afaceri locale reale puține sau deloc.

Companiile multinaționale sunt adesea acuzate că exploatează reglementările locale (prin „cumpărături” în cele mai favorabile condiții). Multe corporații internaționale cu magazine în întreaga lume plătesc taxe doar într-o mână de jurisdicții. Deplasarea profitului către jurisdicții mai favorabile. Critica este că (de obicei) mai multe țări sărace nu sunt plătite cota echitabilă din impozite de către aceste corporații.

Rețeaua de justiție fiscală clasifică diferite paradisuri fiscale utilizate de către multinaționale pentru a evita impozitarea.
''Paradisurile fiscale corporative favorizează, de asemenea, o cursă la nivel mondial spre jos. Pe măsură ce o jurisdicție introduce o nouă breșă fiscală sau un stimulent sau o reducere a impozitelor pentru a atrage capital mobil, altele vor încerca să pună în aplicare o ofertă și mai atractivă, determinând pe alții să se alăture la rândul lor, rezultând într-o cursă nepotrivită spre partea de jos care se schimbă constant. povara fiscală îndepărtează acționarii bogați ai corporațiilor multinaționale, care sunt în mare parte oameni bogați, și către grupurile cu venituri mai mici. De aceea, în multe țări, impozitele corporative scad în timp ce profiturile corporative cresc. Ca urmare a acestei curse, reducerile de taxe și stimulentele nu se opresc la zero: devin negative. Nu există nicio limită a apetitului multinaționalelor pentru a se destrama bunurile publice și subvențiile plătite și oferite de alții. Această cursă până la capăt se numește „concurență”, dar este o fiară complet diferită de concurența de pe piață cu care suntem familiarizați și, din motivele prezentate mai sus, este întotdeauna pernicioasă.'' Sursă

Pentru a evita astfel de apariții și o cursă până la fund. Europa întreprinde acțiuni decisive pentru a stabili o politică de impozitare a multinaționalelor în întreaga zonă euro. Acest lucru împiedică corporațiile să întoarcă guvernele concurente unul împotriva celuilalt pentru a atrage multinaționalul. Primul pas în astfel de reglementări este ca multinaționalele să își dezvăluie cifra de afaceri, veniturile și impozitarea în fiecare țară. O astfel de acțiune colectivă va permite, de asemenea, zonei euro să revină împotriva intereselor Statelor Unite, care dorește ca multinaționalele sale să fie impozitate cât mai mult în Statele Unite.

Olanda, reglementări fiscale benefice

Țările de Jos oferă multinaționalelor un climat fiscal atractiv. Metodele prin care face acest lucru sunt competitive, dar superioare. nu este comparabilă cu paradisurile fiscale tradiţionale. Din 2024 este de 19% pentru 200.000 de euro și dacă depășește această sumă devine 25.8% pentru cotele de impozit pe profit. (comparativ cu BVI 0%). Această nouă reglementare pare să vizeze mai ales corporațiile mai mici, poziționând Țările de Jos pentru a atrage mai multe întreprinderi mici.

Olanda oferă hotărâri fiscale avansate pentru multinaționale, astfel încât inspectorul fiscal va discuta cu ei cum ar trebui să interpreteze regulile. Ce este permis și ce nu. În loc să ofere un control pentru retrospectivă și riscul amenzilor, Olanda preferă să vorbească în față. Comunicarea clară cu noile afaceri, în loc să ofere o atmosferă incertă.

Olanda va combate evaziunea fiscală

Olanda va coopera la nivel internațional pentru a reduce evaziunea fiscală. Guvernul a anunțat o varietate de măsuri de combatere a evaziunii fiscale. Printre acțiunile numite sunt:

''Eu. Începând cu 2021, Țările de Jos vor introduce o taxă reținută la sursă asupra fluxurilor de dobânzi și redevențe de ieșire în jurisdicțiile cu impozitare scăzută și în situații abuzive. Acest lucru împiedică Țările de Jos să fie folosite pentru activități de transfer către paradisuri fiscale.
II. Guvernul dorește să ofere Olandei și partenerilor contractuali un set eficient de instrumente împotriva evaziunii fiscale.
III. În punerea în aplicare a primei și celei de-a doua directive europene de combatere a evaziunii fiscale (ATAD1 și ATAD2), Țările de Jos vor merge mai departe decât prevede această directivă.
IV. Importanța transparenței în abordarea evaziunii și evaziunii fiscale este evidentă. Prin urmare, guvernul continuă efortul politic al cabinetului anterior. Guvernul va clarifica legea responsabilității juridice a avocaților și a notarilor. Amenzile de pedeapsă impuse acestora sunt făcute publice. Acest lucru înseamnă că acești furnizori de servicii financiare trebuie să fie mai bine responsabili pentru structurile pe care îi consiliază.
V. Pentru a consolida integritatea piețelor financiare, guvernul lucrează la o legislație pentru înființarea unui așa-numit registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Legislația existentă pentru birourile de încredere va fi, de asemenea, înăsprită.

Găsi aici originalul poziție de reglementare olandeză privind măsurile anunțate pe 23-02-2018.

Nedrept să compari Țările de Jos cu alte „paradisuri fiscale”?

Credem că este incorect să ne adresăm Țărilor de Jos ca un simplu paradis fiscal, Țările de Jos sunt renumite pentru capitala colorată Amsterdam și portul Rotterdam – cel mai mare port din Europa și până de curând, cel mai mare port din lume. De asemenea, Olanda este foarte populară pentru mediul său de afaceri favorabil. Țările de Jos au o istorie bogată a comerțului internațional, datând din secolul al XVII-lea și „VOC”, prima corporație publică din lume. Care a fost probabil cea mai mare corporație care a existat vreodată (inflația corectată).

• Rata impozitelor pentru veniturile corporatiste din țară poate fi printre cele mai scăzute din Europa (taxa corporativă 15%), dar ratele de impozitare sunt mai mari decât paradisurile fiscale offshore, care, de obicei, nu percep taxe.
• Olanda nu oferă companii offshore
• Infrastructura din țară este printre cele mai bune din întreaga lume;
• Țările de Jos au o economie reală înfloritoare, nu este o simplă republică „paradis fiscal”
• Cetățenii olandezi sunt foarte educați
• Țările de Jos au o reputație excelentă ca națiune comercială încă de la începutul anilor 1600
• Olanda a fost prima țară din lume care a înființat o societate cotată la bursă în 1602, cu societatea East India Trading, unde compania olandeză
• Antreprenorii în afaceri sunt întotdeauna bineveniți în Olanda. Cultura este deschisă influențelor internaționale, așa cum a fost de sute de ani.
• Procentul persoanelor din Olanda care vorbesc limbi străine este destul de ridicat. Aproape toata lumea stie limba engleza, iar multi sunt de asemenea cunoscuti in limba franceza sau germana;
• Rezultatele unei investigații efectuate de G. Thorton în ultimii ani arată că Olanda se numără printre țările de top din întreaga lume pentru a începe o afacere;
• Olanda atrage diverse companii străine datorită politicii și legislației sale stabile și a bunelor sale relații internaționale.
• Studii suplimentare arată că companiile internaționale au o încredere puternică în Țările de Jos atunci când își încep afacerea datorită mediului său internațional și multiculturalismului. Țara găzduiește multe companii internaționale care raportează o experiență pozitivă.

Doriți să începeți o companie în Olanda?

Dacă sunteți în căutarea unei țări europene stabile și a unei economii prospere pentru a vă extinde afacerea, ar putea fi înțelept să analizați posibilitatea înființării unei sucursale a companiei dvs. în Olanda. Intercompany Solutions poate să te ajută să faci asta. În ultimii ani, am contribuit la formarea a peste 500 de companii și oferim o garanție de 100% de satisfacție.

Experții noștri în drept de afaceri se vor asigura că fiecare aspect al înființării afacerii dvs. se va face conform tuturor legilor relevante. Vă putem ajuta cu fiecare aspect, de la înființarea afacerii dvs. până la servicii de contabilitate, cerere de cont bancar a companiei, servicii de cetățenie și rezidență și servicii juridice.

Impozitul pe dividende Olanda este un fel de impozit pe venit pentru plata dividendelor către acționarii societăților. Legea fiscală olandeză prevede o rată fixă ​​a dividendelor. În cazul în care întreprinderea îndeplinește anumite criterii, se pot aplica scutiri de taxe. Agenții noștri locali vă pot oferi informații complete despre conformitatea fiscală cu privire la orice entitate olandeză.

Rata maximă pentru o taxă pe dividende Țările de Jos este de 25%. Cu toate acestea, societățile nu datorează impozite pe dividende dacă îndeplinesc anumite cerințe privind scutirea de participare. Această scutire se referă la câștigurile de capital și la dividendele din acțiuni de cel puțin 5%. Filialele pot fi eligibile pentru scutiri de participare dacă sunt active și trec testul fiscal (pentru a fi impuse în conformitate cu principiile olandeze). În plus, mai puțin de 50% din activele companiei pot fi pasive. Dacă o filială îndeplinește aceste condiții, veniturile obținute din dividende sunt scutite de impozite.

Companiile olandeze care nu beneficiază de scutire de participare sunt responsabile de impozitele la cursul obișnuit al societății în ceea ce privește profitul din acțiuni. Dacă filialele olandeze sunt supuse impozitului pe profit, dar nu îndeplinesc toate criteriile pentru a beneficia pe deplin de scutire, pot primi un credit special.

Avocații noștri din Țările de Jos vă pot oferi informații detaliate cu privire la dispozițiile referitoare la veniturile din dividende.

Taxele olandeze asupra companiilor

Conform legislației naționale, societățile stabilite în țară sunt rezidente și trebuie să plătească impozite pe orice venit generat în întreaga lume. Entitățile nerezidente care desfășoară activități în Țările de Jos datorează impozite numai cu privire la veniturile generate local.

Olanda impozitul pe venitul corporativ se percepe pentru toate profiturile obținute din activități economice din Țările de Jos, inclusiv veniturile din surse străine, câștigurile de capital și venitul pasiv.

Biroul fiscal olandez sau „Belastingdienst” în olandeză, este agenția responsabilă cu veniturile interne și impozitarea. Dacă aveți nevoie de mai multe detalii despre sistemul fiscal olandez, nu ezitați să contactați avocații noștri locali. Oferim servicii complete cu privire la conformitatea fiscală. De asemenea, puteți verifica articolul nostru pe plata impozitelor în Țările de Jos.

Olanda și sistemul său de impozitare oferă multe avantaje speciale investitorilor internaționali. Impozitarea societăților în țară variază în funcție de profitul impozabil al întreprinderilor: există două rate determinate de valoarea venitului. Avocații noștri locali sunt disponibili pentru a vă ajuta să deschideți o companie și să îndepliniți cerințele pentru respectarea deplină a impozitului pe profit în Olanda.

Impozitarea corporativă în Țările de Jos

Orice întreprindere înregistrată în Țările de Jos este considerată o societate rezidentă care este responsabilă pentru impozitele pe profit. Persoanele rezidente datorează impozite cu privire la veniturile obținute la nivel mondial, în timp ce persoanele nerezidente sunt impozitate numai pe profitul generat în țară.

Cota impozitului pe profit este 19% pentru până la 200 000 EUR din venitul anual impozabil și devine 25.8 % pentru sumele care depășesc această valoare. Impozitul pe profit se percepe pentru orice profit generat din activitățile de afaceri din Țările de Jos, inclusiv veniturile din comerț, operațiuni internaționale, venituri pasive și surse etc. În principiu, toate costurile legate de activitatea companiei sunt deduse din profitul total.

Biroul fiscal olandez sau „Belastingdienst” în olandeză, este agenția responsabilă cu veniturile interne și impozitarea.

Scutiri de impozit pe profit Olanda

Anumite elemente din venituri sunt scutite de impozitul pe profit. Acestea sunt dividende și câștiguri de capital obținute de la anumite filiale și profituri generate de întreprinderi străine. Acest aspect este reglementat în directiva subsidiară-mamă.

Companiile subsidiare locale sunt eligibile pentru scutirea de impozitul pe profit olandez dacă sunt active și Compania mamă olandeză deține cel puțin 5% interes. Aceste filiale trebuie să facă obiectul unui test care să arate dacă acestea se califică pentru scutiri. Compania mamă va fi eligibilă pentru scutirea de participare în cazul în care este deja taxată cu impozite rezonabile în țara în care este situată sucursala. În mod similar, o filială ar beneficia de scutire de participare în cazul în care activele pasive nu depășesc 50% din totalul activelor.

Avocații noștri din Țările de Jos vă pot oferi detalii suplimentare despre scutirile de la impozitul pe profit și despre aplicarea acestora în legătură cu dvs. Olandeză.

Alte caracteristici ale impozitării întreprinderilor

Sistemul fiscal din Țările de Jos oferă diferite scutiri și beneficii. Anumite alocări bugetare, de exemplu, se aplică pentru activități de dezvoltare și cercetare. Astfel de indemnizații reduc veniturile impozabile ale societății. În mod similar, societățile care activează în domeniul exportului și importului pot beneficia de un regim fiscal special în ceea ce privește tonajul disponibil pentru companiile care se ocupă de transportul maritim.

Persoanele fizice și juridice care sunt angajate sau desfășoară activități economice în Țările de Jos trebuie să respecte cerințele locale de impozitare. Plata impozitelor în Țările de Jos este obligatorie atât pentru societățile stabilite în țară, cât și pentru filialele entităților internaționale. Substanța are un rol în statutul fiscal, o adresă de afaceri din Țările de Jos trebuie să fie conformă cu cerințele substanței de către autoritățile fiscale.

Dacă dețineți o afacere, reprezentanții noștri vă pot oferi detalii cu privire la principiile locale de audit și contabilitate ale sistemului fiscal olandez. De asemenea, vă putem ajuta cu înregistrarea unei companii în Țările de Jos.

Impozitarea corporativă în Țările de Jos

 impozitarea societăților în Țările de Jos se bazează pe rezidență. Companiile înființate la nivel local sunt considerate persoane juridice ale rezidenților olandezi, o companie rezidentă olandeză. Ei datorează impozite pe corporații cu privire la veniturile lor generate la nivel mondial. Companiile nerezidente sunt impozitate doar cu privire la veniturile realizate în țară. Cota impozitului pe profit este de 19% pentru profiturile anuale de până la 200 000 EUR. Venitul care depășește această sumă este impozitat cu 25.8%. În următorii ani, cotele impozitului pe profit vor scădea în continuare.

Țara nu percepe impozite reținute la sursă pe redevențe sau dobânzi. Dividendele nu sunt impozitate la nivel intern; în caz contrar, cota de impozitare a dividendelor este de 15%. Țările de Jos au semnat numeroase acorduri cu alte state din întreaga lume pentru a evita dubla impozitare și pentru a reduce povara fiscală asupra companiilor.

Alte taxe aplicabile pentru companiile din Țările de Jos sunt taxa pentru transferul de bunuri imobiliare și TVA (rată standard de 21% și cotă redusă de 6%). Toate entitățile plătesc TVA în Țările de Jos nevoie de o înregistrare.

Pentru companiile olandeze, anul contabil se potrivește, de obicei, celui calendaristic cu durata de luni 12. În perioada de încorporare pot fi luate în considerare perioade mai scurte. Impozitul pe venitul corporativ este plătit anual, până la 5 luni după încheierea exercițiului financiar.

Fiscul olandez sau „Belastingdienst” în olandeză este agenția care se ocupă de venituri interne și impozitare.

Impozitarea personală în Țările de Jos

Rezidenții olandezi sunt impozitați cu privire la veniturile lor din întreaga lume; non-rezidenții plătesc impozite numai pe veniturile generate local. Principiul impozitării persoanelor fizice este progresiv cu trei secțiuni: secțiunea 1 se aplică veniturilor provenite din locuințe, angajare sau întreprinderi; secțiunea 2 este pentru venituri din interese substanțiale; secțiunea 3 este relevantă pentru investiții și economii.

Persoanele fizice sunt obligate să respecte anul fiscal și să depună toate datoriile înainte de data de 1 aprilie a anului următor. Întârzierile / neplata sunt sancționate.

Dacă doriți mai multe informații despre impozite și cerințe fiscale, nu ezitați să contactați agenții noștri din Olanda.

TVA ÎN OLANDA

Olanda folosește un sistem de impozitare pe valoarea adăugată (TVA), denumit în olandeză Belasting toegevoegde waarde (BTW). Acest sistem este foarte asemănător cu cel utilizat în alte țări ale Uniunii Europene. Nu toate tranzacțiile sunt supuse TVA-ului, dar în Olanda este foarte obișnuit să se perceapă această taxă pe valoarea adăugată. Cota de impozitare obișnuită este de 21%, iar această rată este percepută pentru (aproape) toate bunurile și serviciile de către întreprinderile din Olanda.

Dacă produsele sunt importate din afara UE, se poate aplica și această rată de TVA. Olanda folosește, de asemenea, o rată specială de impozitare mai mică. Această rată a fost de 6% timp de mulți ani și se aplică bunurilor și serviciilor specifice, de exemplu, produselor alimentare, medicamentelor, artei, antichităților, cărților, intrării în muzee, grădini zoologice, teatre și sporturi. Această rată a fost majorată la 9% începând cu 2019.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este o taxă pe larg bazată pe consum pe care o utilizează toate țările UE, inclusiv Țările de Jos. În calitate de impozit pe consum, sarcina de plată este plasată asupra consumatorului final al bunurilor sau serviciilor. În timp ce toate țările UE aplică o taxă pe valoarea adăugată, fiecare țară membră poate lua decizii cu privire la ce se impozitează și la ce nivel de rată. TVA în Țările de Jos este considerată o taxă indirectă deoarece este plătită în primul rând vânzătorului de bunuri sau servicii. Vânzătorul plătește apoi taxa autorităților fiscale.

Mai multe informații despre cota de TVA olandeză

Rata taxei pe valoarea adăugată în Olanda este destul de simplă. Cu toate acestea, există unele excepții care pot face mai dificilă înțelegerea fiecărui mic detaliu. Dacă doriți să fiți siguri că faceți totul bine, cel mai bine ar fi să angajați un consultant care să vă poată ghida în acest proces. Intercompany Solutions de exemplu. Vă putem ajuta să vă configurați afacerea în Olanda. Oferim soluții corporative pentru investitori și companii din întreaga lume și deservim clienți internaționali interesați de formații de companii și servicii corporative. Ajutăm antreprenorii cu toate aspectele configurării companiei lor. Citiți mai multe despre înființarea unei afaceri în Olanda.

Diferitele cote de TVA din Olanda

Olanda are mai multe cote de TVA și o listă de bunuri și servicii care sunt scutite de TVA. Cota principală generală a TVA-ului olandez este de 21% și acest lucru este valabil din 2012. Această rată se aplică majorității bunurilor și serviciilor.

Există o rată specială de TVA de 9% care se aplică unei subsecțiuni de bunuri care sunt considerate necesități. Mărfurile includ alimente și băuturi (dar nu alcool), animale destinate scopurilor agricole, necesități medicale (cum ar fi medicamente eliberate pe bază de rețetă), majoritatea materialelor de lectură și semințe pentru utilizare în agricultură și horticultură. Materialele achiziționate pentru renovarea locuințelor sunt, de asemenea, uneori impozitate la această rată, în funcție de vârsta casei. Există câteva servicii care sunt impozitate la această rată mai mică de 6%. Printre acestea se numără serviciile de coafură, casele de închiriat în vacanță, spectacolele publice care sunt considerate artistice (piese de teatru și spectacole muzicale) și majoritatea serviciilor de transport.

O cotă zero de TVA se aplică articolelor care nu sunt consumate în Olanda. Dacă sunt expediate și consumate în afara UE, atunci nu se va aplica TVA. În mod similar, dacă bunurile sunt achiziționate de o entitate juridică de afaceri dintr-o altă țară a UE, atunci entitatea respectivă este responsabilă de taxarea TVA către consumatorul final din țara în care există. Cu toate acestea, dacă bunurile sunt trimise unui consumator final dintr-o altă țară a UE, atunci trebuie să percepeți TVA în Olanda.

Exonerarea de TVA în Țările de Jos

Olanda are, de asemenea, o serie de scutiri; exporturile vizibile sunt printre acestea. Acestea sunt zero. Dacă se aplică scutiri de TVA, nu trebuie să plătiți taxa și, de asemenea, nu o puteți deduce. Există o listă de servicii care sunt complet scutite de TVA în Olanda. Prin faptul că este scutit, statul nu percepe nicio taxă asupra lor. Aceste scutiri includ servicii medicale furnizate de un medic sau asistent medical, servicii bancare, servicii de consiliere și servicii de asigurare, servicii de îngrijire a copiilor și servicii educaționale.

Serviciile jurnalistice sunt, de asemenea, scutite de TVA, dar numai dacă serviciul furnizat de jurnalist este considerat a fi proprietate intelectuală și este doar ideile originale ale jurnalistului. Determinarea a ceea ce este și a ceea ce nu este scutit de TVA poate fi dificil și se sugerează să discutați întotdeauna cu un consilier local pentru a vă stabili statutul particular de TVA. Nu este posibil să solicitați o rambursare a TVA care se percepe asupra costurilor și investițiilor legate de bunurile și serviciile care intră sub incidența scutirilor de TVA. Bunurile și serviciile care sunt scutite de TVA sunt: ​​închirierea sau vânzarea de bunuri imobile (cu condiția ca clădirea să aibă o vechime mai mare de 2 ani), servicii de asistență medicală, îngrijire a copiilor, servicii de îngrijire și îngrijire la domiciliu și alte subiecte similare.

Există alte scutiri fiscale în Țările de Jos?

Acestea nu sunt singurele scutiri fiscale din Olanda. Alte scutiri fiscale sunt organizațiile sportive și cluburile sportive, serviciile furnizate de instituțiile socio-culturale, serviciile financiare și asigurările, serviciile furnizate de compozitori, scriitori și jurnaliști, educația și activitățile de strângere de fonduri. Există, de asemenea, un sistem agricol în vigoare, care se aplică fermierilor agricoli și zootehnici, pădurarilor și grădinarilor de piață. Toate bunurile și serviciile furnizate de acești antreprenori sunt, de asemenea, scutite de TVA. Această schemă se numește „Landbouwregeling”. Toate celelalte scutiri fiscale din Olanda pot fi solicitate de la biroul fiscal olandez.

Cumpărături fără taxe

Un subiect care necesită o atenție specială este cumpărăturile fără taxe. Dacă doriți să oferiți bunuri clienților care doresc să cumpere fără taxe, va trebui să luați câteva măsuri și precauții suplimentare. De exemplu, va trebui să le verificați identitatea sau pașaportul pentru a vă asigura că acești clienți locuiesc în afara UE. O altă cerință este ca bunurile pe care le vindeți să părăsească UE cu clientul. În cazurile în care taxați TVA, puteți returna clientul într-o etapă ulterioară. Puteți realiza acest lucru furnizând clientului dvs. o factură, care menționează și numărul de identificare al clientului. Aceștia vor trebui să aibă acest document semnat de vamă pentru export. După semnarea facturii, aceștia vă pot trimite înapoi și veți putea rambursa TVA pe care au plătit-o.

Rata TVA pentru întreprinzătorii străini

Dacă faceți afaceri în Olanda, dar afacerea dvs. este stabilită în afara Olandei, atunci va trebui să vă ocupați de reglementările olandeze. Dacă serviciul sau produsul pe care îl furnizați este furnizat în Olanda, de obicei trebuie să plătiți taxa pe valoarea adăugată aici. Cu toate acestea, în realitate, taxa este adesea taxată invers persoanei care primește serviciul sau produsul. Dacă aceasta nu este o posibilitate, trebuie să plătiți taxa pe valoarea adăugată în Olanda. TVA cu taxare inversă este posibilă dacă clientul dvs. este un antreprenor sau o persoană juridică, stabilită în Țările de Jos. În acest caz, puteți exclude taxa din factură și menționați „TVA cu taxă inversă”. Vi se permite să deduceți taxa percepută pentru orice costuri legate de această tranzacție.

Înregistrarea TVA în Țările de Jos

Dacă compania dvs. furnizează produse și servicii pentru consum în Țările de Jos sau în UE, atunci trebuie să înregistreze TVA. Odată ce vă înregistrați, vi se solicită să prezentați declarațiile anuale de TVA și să efectuați plăți regulate către serviciul de impozit al TVA-ului pe care l-ați primit. Aceste depuneri de TVA pot fi făcute acum pe cale electronică. Plățile pot fi efectuate lunar sau trimestrial. Unele companii mai mici, care colectează foarte puțin TVA, pot să facă o declarație anuală și o plată anuală, în loc să plătească în mod regulat pe tot parcursul anului. Ar trebui să consultați un consultant pentru a determina dacă plățile dvs. TVA sunt suficient de mici pentru a vă califica pentru o plată unică anuală.

Vă rugăm să contactați consilierul nostru olandez pentru mai multe detalii despre problemele de TVA din Țările de Jos. Vă putem sfătui cu privire la scutirile de impozite și ce trebuie să faceți pentru a vă califica pentru acestea. De asemenea, vă putem ajuta cu depunerea declarațiilor fiscale anuale și vă putem ajuta să vă înregistrați compania pentru TVA în Olanda.