Mulți antreprenori internaționali își stabilesc afacerile în Olanda pentru a beneficia de avantajele oferite de multe dintre acestea. Locația strategică a Țărilor de Jos oferă acces la numeroși clienți vest-europeni, iar țara are cel mai mare port de pe continent: Rotterdam. Sistemul fiscal oferă numeroase avantaje pentru întreprinderile din diferite sectoare. Mai jos este o descriere a primelor cinci industrii profitabile, potrivite în prezent pentru deschiderea unei companii olandeze.

1. Agricultură

Țara este cotată a doua în exportul global de produse agricole și alimente după Statele Unite, în principal datorită adoptării de metode inovatoare în domeniu. În 2015, producătorii agricoli locali au raportat o creștere fără precedent în exportul de alimente, ajungând la aproape 82.5 miliarde de euro. Avocații noștri vă pot ajuta în solicitarea licențelor necesare deschideți o companie în domeniul agriculturii.

2. Energie

Olanda este principalul producător de energie verde și gaze naturale din Europa. Tehnologiile de gaz pe care le utilizează sunt printre cele mai dezvoltate din lume. Investitorii internaționali care intenționează să deschidă afaceri în acest sector pot profita de diferite programe guvernamentale dedicate. Avocații noștri olandezi vă pot oferi Mai multe informaţii privind subvențiile oferite de țară în domeniul energiei.

3. Tehnologia informației (IT)

Legislația locală este favorabilă pentru investitorii care intenționează să deschidă companii IT din țară. Întreprinderile lor pot beneficia de diferite stimulente guvernamentale acordate în domeniul tehnologiilor înalte. Firma noastră de avocatură vă poate ajuta să obțineți licența necesară deschiderea unei companii de tehnologia informației în Olanda.

4. logistică

Volumul imens de mărfuri în transporturi din întreaga lume a avut un efect semnificativ asupra sectorului logistic olandez. În prezent, țara se numără printre cele mai avansate centre logistice la scară globală. Prin urmare, înființarea unei companii care activează în domeniul logisticii va aduce profituri semnificative. Firma noastră vă poate ajuta înființarea unei companii de logistică în Olanda.

5. Sectorul creativ

Industria creativă se transformă într-un teren profitabil pentru investiții în țară. Antreprenorii internaționali sunt bineveniți să deschidă companii care operează în domeniul arhitecturii, designului și jocurilor online. Avocații noștri olandezi vă pot oferi detalii despre cerințele pentru deschiderea unei astfel de companii.

Dacă doriți să înființați o afacere olandeză, puteți lua legătura cu avocații noștri locali pentru a primi asistență juridică.

În ultimul deceniu, monedele virtuale, cum ar fi Bitcoin, Qtum, Litecoin și Ethereum, au devenit din ce în ce mai populare. Acestea sunt utilizate în prezent ca instrumente de plată și instrumente de investiții. Apariția criptocurităților a condus la un vid legislativ care trebuia înlocuit cu reglementări adecvate.

Prezenta publicație se axează pe impozitarea Bitcoin (de departe cea mai populară monedă virtuală). Bitcoinurile înlocuiesc valutele reale și au o valoare monetară reală. Aceasta înseamnă că pot fi convertite în dolari americani și australieni, euro sau orice altă monedă virtuală. Cele mai multe tranzacții Bitcoin sunt anonime și au loc pe Internet. Bitcoanele nu sunt reglementate și nu depind de sprijinul băncilor centrale și al guvernelor.

Chiar dacă în majoritatea jurisdicțiilor moneda Bitcoin nu este considerată ca mijloc legal de plată, unele sisteme de impozitare recunosc semnificația acesteia iar autoritățile respective au propus un tratament fiscal special. Mai jos este o scurtă trecere în revistă a metodelor de impozitare Bitcoin în SUA, UE, Marea Britanie, Germania, Australia și Japonia.

Impozitarea pe Bitcoin în SUA

În colectarea impozitelor federale, Serviciul Fiscal al Statelor Unite consideră Bitcoin drept proprietate, nu ca monedă. Toate tranzacțiile cu Bitcoin sunt impozitate în conformitate cu principiile valabile pentru impozitarea proprietății. De aceea, detaliile privind tranzacțiile Bitcoin trebuie trimise Serviciului Fiscal în scopul impozitării.

Contribuabilii care oferă servicii sau bunuri plătite în Bitcoin sunt obligați să raporteze suma câștigată de Bitcoin în declarațiile lor fiscale anuale. Valoarea Bitcoin este calculată luând în considerare valoarea justă pe piață în dolari SUA (curs de schimb) la momentul primirii plății.

În cazul în care contribuabilul utilizează criptocurrencyul ca activ de capital (ca investiții imobiliare cum ar fi obligațiuni, acțiuni etc.), acesta trebuie să ia în considerare orice pierderi impozabile sau câștiguri. Veniturile impozabile rezultă din tranzacții în care valoarea primită în dolari este mai mare decât baza ajustată a monedei virtuale. În mod alternativ, o pierdere rezultă din tranzacții în care valoarea primită în USD este mai mică comparativ cu baza ajustată a monedei virtuale.

În Statele Unite, persoanele implicate în mineritul Bitcoins (validarea tranzacțiilor și menținerea unei cărți) sunt, de asemenea, obligate să plătească impozite. În cazul exploatării miniere reușite, acestea trebuie să adauge valoarea Bitcoinelor minate la venitul total anual.

Neîndeplinirea cerințelor fiscale pentru monedele virtuale poate duce la sancțiuni. Respectarea reglementărilor fiscale din SUA și evaluarea corectă a impozitelor legate de tranzacțiile Bitcoin pot fi obținute prin păstrarea înregistrărilor detaliate.

Impozitarea Bitcoin în UE

La 2015, instanța înaltă din cadrul Uniunii Europene (CEJ) a stabilit că tranzacțiile cu Bitcoin nu vor fi taxate cu TVA în legătură cu dispozițiile legislative privind tranzacțiile cu bancnote, monede și valute ca mijloc de plată. Prin urmare, Curtea Europeană de Justiție consideră Bitcoin mai degrabă o monedă decât o proprietate.

Chiar dacă tranzacțiile Bitcoin nu sunt supuse TVA-ului, acestea pot suporta și alte impozite, de exemplu asupra veniturilor sau câștigurilor de capital. Bitcoin este tratat în mod diferit în scopul impozitării în funcție de statul membru UE.

Regatul Unit

Regatul Unit tratează Bitcoin în același mod ca și monedele străine. Operațiunile Bitcoin sunt supuse regulilor de impozitare aplicabile pierderilor și câștigurilor valutare. Pe de altă parte, tranzacțiile cu Bitcoin considerate "speculative" pot fi scutite de taxe. Informațiile privind măsurile de executare fiscală aferente tranzacțiilor în Bitcoin furnizate de autoritatea fiscală locală (HMRC) sunt destul de vagi. Aceasta implică faptul că astfel de schimburi trebuie luate în considerare de la caz la caz, în funcție de circumstanțele particulare și de faptele constatate.

Germania

Deoarece 2013 țara a tratat Bitcoin ca bani privați. Chiar dacă moneda virtuală este impozabilă la o rată de 25 procente pentru câștigurile de capital, impozitul se percepe numai în cazul în care profitul Bitcoin este acumulat în cursul anului 1 după ce moneda virtuală a fost primită. Prin urmare, contribuabilii care dețin Bitcoin mai mult de un an nu sunt responsabili pentru impozitul pe câștigurile de capital. În acest caz, orice tranzacții în monedă virtuală vor fi considerate vânzări private care nu sunt impozabile. În Germania, Bitcoin este tratat într-un mod similar cu acțiunile, acțiunile și alte investiții.

Impozite pe Bitcoin în Japonia

Țara recunoaște oficial Bitcoin ca metodă de plată. Din iulie 01, 2017 moneda nu este supusă impozitului pe consum. Japonia consideră valutele virtuale ca valori similare cu activele. Ca atare, ele pot fi transferate în mod digital sau folosite pentru plată. Prin urmare, profitul din comerțul cu Bitcoin este tratat ca venituri din întreprinderi și generează datorii pentru câștigurile și veniturile din capital.

Taxele de impozitare în Australia

Țara consideră toate tranzacțiile în Bitcoin sau în orice altă monedă virtuală ca aranjamente de tip barter. Sistemul național de impozitare recunoaște Bitcoin ca un activ care generează câștiguri de capital mai degrabă decât ca o valută sau bani. Toate tranzacțiile Bitcoin trebuie să fie corect documentate, înregistrate și datate. Plățile primite trebuie declarate în dolari australieni în același mod ca și venitul normal.

Tranzacțiile personale cu Bitcoin sunt scutite de taxe dacă îndeplinesc următoarele condiții:

1.), Moneda virtuală este utilizată pentru achiziționarea de servicii sau bunuri destinate scopurilor personale

2.) valoarea tranzacției este sub 10 000 AUD.

Bitcoin schimb și miniere în scopul de a desfășura afaceri este impozabil ca de tranzacționare a acțiunilor.

Concluzie

Cadrul juridic care stabilește impozitarea Bitcoin variază în funcție de jurisdicție. Unele țări (statele membre ale UE) percep Bitcoin ca monedă, în timp ce altele (Australia, SUA) o recunosc ca pe un bun sau bun. Apoi, există jurisdicții, cum ar fi Japonia, care au adoptat o abordare intermediară și definesc Bitcoin ca valoare, similară unui activ.

Dacă doriți să primiți mai multe informații despre impozitarea Bitcoin în diferitele state membre ale UE sau cum să începeți procesul de Operațiunea europeană de criptocuritate contactați consultanții juridici. Poti de asemenea citiți regulile privind criptarea în Olanda.

Dacă l-ai întreba pe un Joe obișnuit pe străzile din Țările de Jos, probabil că nu ar defini Țările de Jos drept „paradis fiscal”. Cu toate acestea, pentru unele companii, Olanda a fost considerată un paradis fiscal.

Sistemul de impozitare din Olanda se concentrează pe atragerea de capital străin, iar o modalitate excelentă de a face acest lucru este oferind reduceri de impozite și subvenții. Olanda are, de exemplu, acorduri fiscale duble cu multe țări. Una dintre cele mai mari pauze pentru multe companii este faptul că redevențele care intră nu sunt impozitate în Olanda. Olanda abordează în prezent criticile prin implementarea unei noi reglementări pentru combaterea evitării impozitelor.

Ce anume este un paradis fiscal?

Înainte de a ajunge mai mult, este important să știm exact ce este un paradis fiscal. Un paradis fiscal este o țară care oferă întreprinderilor străine (și, de asemenea, persoanelor fizice) o obligație minimă de impozitare într-un mediu stabil. Informațiile financiare puțin sau deloc despre această responsabilitate vor fi comunicate autorităților străine.

Întreprinderile nu trebuie să opereze în afara paradisului fiscal, pentru a beneficia de politicile locale. Aceasta înseamnă că o afacere poate fi înființată într-o țară în care impozitele sunt mari, dar alege să își achite impozitele într-o țară cu rate foarte mici (sau chiar zero) pentru impozite. Mai ales mulți mulți caută paradisuri fiscale, deoarece acestea îi ajută să își îmbunătățească profiturile. Multe companii americane sunt exemple foarte cunoscute.

De obicei, acestea sunt menționate în legătură cu utilizarea diferitelor jurisdicții cu taxe reduse, cum ar fi BVI (Insulele Virgine Britanice), Hong Kong, Panama. Mențiunile despre aceste practici sunt recent destul de cunoscute, cum ar fi în „The Panama Papers” și sunt descrise, de asemenea, în articole mai vechi, cum ar fi în Rovnickscriind „Sun Sand and o mulțime de bani”. Acesta din urmă se referă la câte țări tropicale, care se concentrează în primul rând pe industria turismului, sunt acreditate cu cifre de afaceri de miliarde de dolari ale multinationalelor (occidentale) care au loc acolo, în ciuda activității de afaceri locale reale puține sau deloc.

Companiile multinaționale sunt adesea acuzate că exploatează reglementările locale (prin „cumpărături” în cele mai favorabile condiții). Multe corporații internaționale cu magazine în întreaga lume plătesc taxe doar într-o mână de jurisdicții. Deplasarea profitului către jurisdicții mai favorabile. Critica este că (de obicei) mai multe țări sărace nu sunt plătite cota echitabilă din impozite de către aceste corporații.

Rețeaua de justiție fiscală clasifică diferite paradisuri fiscale utilizate de către multinaționale pentru a evita impozitarea.
''Paradisurile fiscale corporative favorizează, de asemenea, o cursă la nivel mondial spre jos. Pe măsură ce o jurisdicție introduce o nouă breșă fiscală sau un stimulent sau o reducere a impozitelor pentru a atrage capital mobil, altele vor încerca să pună în aplicare o ofertă și mai atractivă, determinând pe alții să se alăture la rândul lor, rezultând într-o cursă nepotrivită spre partea de jos care se schimbă constant. povara fiscală îndepărtează acționarii bogați ai corporațiilor multinaționale, care sunt în mare parte oameni bogați, și către grupurile cu venituri mai mici. De aceea, în multe țări, impozitele corporative scad în timp ce profiturile corporative cresc. Ca urmare a acestei curse, reducerile de taxe și stimulentele nu se opresc la zero: devin negative. Nu există nicio limită a apetitului multinaționalelor pentru a se destrama bunurile publice și subvențiile plătite și oferite de alții. Această cursă până la capăt se numește „concurență”, dar este o fiară complet diferită de concurența de pe piață cu care suntem familiarizați și, din motivele prezentate mai sus, este întotdeauna pernicioasă.'' Sursă

Pentru a evita astfel de apariții și o cursă până la fund. Europa întreprinde acțiuni decisive pentru a stabili o politică de impozitare a multinaționalelor în întreaga zonă euro. Acest lucru împiedică corporațiile să întoarcă guvernele concurente unul împotriva celuilalt pentru a atrage multinaționalul. Primul pas în astfel de reglementări este ca multinaționalele să își dezvăluie cifra de afaceri, veniturile și impozitarea în fiecare țară. O astfel de acțiune colectivă va permite, de asemenea, zonei euro să revină împotriva intereselor Statelor Unite, care dorește ca multinaționalele sale să fie impozitate cât mai mult în Statele Unite.

Olanda, reglementări fiscale benefice

Țările de Jos oferă multinaționalelor un climat fiscal atractiv. Metodele prin care face acest lucru sunt competitive, dar superioare. nu este comparabilă cu paradisurile fiscale tradiţionale. Din 2024 este de 19% pentru 200.000 de euro și dacă depășește această sumă devine 25.8% pentru cotele de impozit pe profit. (comparativ cu BVI 0%). Această nouă reglementare pare să vizeze mai ales corporațiile mai mici, poziționând Țările de Jos pentru a atrage mai multe întreprinderi mici.

Olanda oferă hotărâri fiscale avansate pentru multinaționale, astfel încât inspectorul fiscal va discuta cu ei cum ar trebui să interpreteze regulile. Ce este permis și ce nu. În loc să ofere un control pentru retrospectivă și riscul amenzilor, Olanda preferă să vorbească în față. Comunicarea clară cu noile afaceri, în loc să ofere o atmosferă incertă.

Olanda va combate evaziunea fiscală

Olanda va coopera la nivel internațional pentru a reduce evaziunea fiscală. Guvernul a anunțat o varietate de măsuri de combatere a evaziunii fiscale. Printre acțiunile numite sunt:

''Eu. Începând cu 2021, Țările de Jos vor introduce o taxă reținută la sursă asupra fluxurilor de dobânzi și redevențe de ieșire în jurisdicțiile cu impozitare scăzută și în situații abuzive. Acest lucru împiedică Țările de Jos să fie folosite pentru activități de transfer către paradisuri fiscale.
II. Guvernul dorește să ofere Olandei și partenerilor contractuali un set eficient de instrumente împotriva evaziunii fiscale.
III. În punerea în aplicare a primei și celei de-a doua directive europene de combatere a evaziunii fiscale (ATAD1 și ATAD2), Țările de Jos vor merge mai departe decât prevede această directivă.
IV. Importanța transparenței în abordarea evaziunii și evaziunii fiscale este evidentă. Prin urmare, guvernul continuă efortul politic al cabinetului anterior. Guvernul va clarifica legea responsabilității juridice a avocaților și a notarilor. Amenzile de pedeapsă impuse acestora sunt făcute publice. Acest lucru înseamnă că acești furnizori de servicii financiare trebuie să fie mai bine responsabili pentru structurile pe care îi consiliază.
V. Pentru a consolida integritatea piețelor financiare, guvernul lucrează la o legislație pentru înființarea unui așa-numit registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Legislația existentă pentru birourile de încredere va fi, de asemenea, înăsprită.

Găsi aici originalul poziție de reglementare olandeză privind măsurile anunțate pe 23-02-2018.

Nedrept să compari Țările de Jos cu alte „paradisuri fiscale”?

Credem că este incorect să ne adresăm Țărilor de Jos ca un simplu paradis fiscal, Țările de Jos sunt renumite pentru capitala colorată Amsterdam și portul Rotterdam – cel mai mare port din Europa și până de curând, cel mai mare port din lume. De asemenea, Olanda este foarte populară pentru mediul său de afaceri favorabil. Țările de Jos au o istorie bogată a comerțului internațional, datând din secolul al XVII-lea și „VOC”, prima corporație publică din lume. Care a fost probabil cea mai mare corporație care a existat vreodată (inflația corectată).

• Rata impozitelor pentru veniturile corporatiste din țară poate fi printre cele mai scăzute din Europa (taxa corporativă 15%), dar ratele de impozitare sunt mai mari decât paradisurile fiscale offshore, care, de obicei, nu percep taxe.
• Olanda nu oferă companii offshore
• Infrastructura din țară este printre cele mai bune din întreaga lume;
• Țările de Jos au o economie reală înfloritoare, nu este o simplă republică „paradis fiscal”
• Cetățenii olandezi sunt foarte educați
• Țările de Jos au o reputație excelentă ca națiune comercială încă de la începutul anilor 1600
• Olanda a fost prima țară din lume care a înființat o societate cotată la bursă în 1602, cu societatea East India Trading, unde compania olandeză
• Antreprenorii în afaceri sunt întotdeauna bineveniți în Olanda. Cultura este deschisă influențelor internaționale, așa cum a fost de sute de ani.
• Procentul persoanelor din Olanda care vorbesc limbi străine este destul de ridicat. Aproape toata lumea stie limba engleza, iar multi sunt de asemenea cunoscuti in limba franceza sau germana;
• Rezultatele unei investigații efectuate de G. Thorton în ultimii ani arată că Olanda se numără printre țările de top din întreaga lume pentru a începe o afacere;
• Olanda atrage diverse companii străine datorită politicii și legislației sale stabile și a bunelor sale relații internaționale.
• Studii suplimentare arată că companiile internaționale au o încredere puternică în Țările de Jos atunci când își încep afacerea datorită mediului său internațional și multiculturalismului. Țara găzduiește multe companii internaționale care raportează o experiență pozitivă.

Doriți să începeți o companie în Olanda?

Dacă sunteți în căutarea unei țări europene stabile și a unei economii prospere pentru a vă extinde afacerea, ar putea fi înțelept să analizați posibilitatea înființării unei sucursale a companiei dvs. în Olanda. Intercompany Solutions poate să te ajută să faci asta. În ultimii ani, am contribuit la formarea a peste 500 de companii și oferim o garanție de 100% de satisfacție.

Experții noștri în drept de afaceri se vor asigura că fiecare aspect al înființării afacerii dvs. se va face conform tuturor legilor relevante. Vă putem ajuta cu fiecare aspect, de la înființarea afacerii dvs. până la servicii de contabilitate, cerere de cont bancar a companiei, servicii de cetățenie și rezidență și servicii juridice.

Câștigurile de capital din tranzacțiile cu criptocurități precum Bitcoin devin din ce în ce mai impozabile în țările din întreaga lume. Prin urmare, contribuabilii sunt obligați să includă tranzacții cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale. Nerespectarea poate duce la sancțiuni grave. Aceasta ridică problema dacă autoritățile fiscale sunt capabile să identifice în mod adecvat proprietarii de criptare pentru a colecta datoriile.

Problema anonimatului

Principala preocupare legată de impozitarea criptocurităților este trasabilitatea acestora: banii virtuali sunt adesea câștigați, cheltuiți și tranzacționați pe internet cu anonimatul total. Mai mult, tehnicile suplimentare de anonimizare, de exemplu rețelele private pentru comerțul virtual și serviciile de amestecare, asigură protecția detaliilor personale, făcând tranzacțiile practic imposibil de identificat.

Căutarea de soluții

Unele țări iau măsuri pentru a identifica proprietarii criptocurrencyului în încercarea de a rezolva problema cu anonimatul. Următorul text discută acțiunile întreprinse de China, unde se încheie majoritatea tranzacțiilor Bitcoins (procentul 95 din comerțul global pentru 2017).

În scopul combaterii tranzacțiilor ilegale în Bitcoins, guvernul chinez a adoptat în ultima vreme reglementări care impun schimbătorilor și comercianților locali să urmeze noua politică a Băncii Naționale a României cu verificarea obligatorie a detaliilor contului personal. Astfel, utilizatorii Bitcoin au obligația oficială de a furniza informații specifice despre tranzacțiile lor, inclusiv datele de conectare, informațiile despre cont, descrierea surselor de finanțare și istoricul tranzacțiilor. Aceste reglementări permit autorităților chineze să colecteze mai multe detalii despre persoanele care fac schimb de criptocuritate, inclusiv Bitcoin, pentru a determina sursele lor de capital și pentru a diminua riscul unor acțiuni ilegale cu bani virtuali.

Supravegherea traficului pe internet

Unele țări nu au strategii și politici cuprinzătoare menite să facă pe comercianții Bitcoin să respecte obligațiile fiscale relevante și să oprească spălarea banilor care implică valute virtuale. Astfel, autoritățile locale se bazează pe oameni pentru a-și raporta voluntar veniturile din tranzacțiile Bitcoin prin includerea lor în declarațiile fiscale anuale. Acesta este cazul contribuabililor din SUA, care sunt obligați să țină evidența tranzacțiilor cu criptă și să raporteze veniturile generate. Cu toate acestea, până în prezent, nivelul de raportare este relativ scăzut. De exemplu, în SUA, numai persoanele 802 și-au raportat veniturile din tranzacțiile cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale pentru 2015.

Atunci când așteptările privind raportarea voluntară nu sunt îndeplinite, organizațiile guvernamentale pot recurge la interceptarea traficului pe Internet pentru a identifica utilizatorii Bitcoin implicați în tranzacții cu criptă. Această metodă funcționează mai ales când utilizatorii:

1) menționează detalii personale online cum ar fi numele / adresa Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins pentru alte valute. Schimbul valutar necesită de multe ori verificarea identității, cum ar fi copii ale documentelor de identitate personală și extrasele bancare. Prin urmare, aceste tranzacții ar putea fi utilizate pentru a urmări traficul Bitcoin în ambele direcții: ieșiri și intrare;

3) utilizează Bitcoins pentru plată. Achiziționarea de servicii și bunuri on-line necesită cel mai adesea detalii de contact, de exemplu adresa pentru livrare (când livrarea nu este digitală). Prin urmare, taxanii pot identifica destinatarii acestor bunuri; și

4) utilizează portofele Bitcoin fără opțiuni pentru mascarea adresei IP.

Concluzie

Așa cum am descris mai sus, utilizarea anonimă a banilor virtuali ridică numeroase aspecte legate de colectarea impozitelor. Mai multe țări adoptă treptat măsuri pentru a rezolva problema. În 2017, după ce guvernul chinez a pus în aplicare reglementări specifice, Parlamentul și Consiliul UE au pregătit o propunere care vizează identificarea proprietarilor de criptare. Documentul prevede că autoritățile responsabile trebuie să monitorizeze monedele virtuale, deoarece anonimatul reprezintă un obstacol, nu un avantaj pentru Comunitate.

Citeşte aici în cazul în care sunteți interesat să începeți o afacere de tip criptocurrency în Olanda.