Economia Olandei este în creștere, cu cea mai recentă prognoză a Biroului olandez de analiză a politicii economice (CPB) prezice creșterea economică a 3.2% în 2018 și 2.7% în 2019.

Un boom economic

Planul economic central pentru 2018, elaborat de CPB, previzionează situația economică din Olanda în acest an și anul viitor. Se fac estimări pentru o Brexit netedă în care comerțul cu Regatul Unit va continua pe baza unui nou acord. Dacă, totuși, situația se dovedește contrară, economia națională poate suferi daune. Recent, a fost un mic migrarea companiilor din Regatul Unit să plece cu sediul la continentul european.

Raportul CPB prevede o creștere economică de 3.2% pentru 2018 și 2.7% pentru 2019. Dacă estimarea se dovedește exactă, Olanda va depăși economia zonei euro cu 0.6% pentru perioada de la 2017 la 2019.

Acest boom economic este rezultatul mai multor factori, cum ar fi extinderea politicii bugetare, piața imobiliară puternică, interesul scăzut și un climat economic internațional bun.

Chiar dacă economia olandeză este în creștere, este puțin probabil ca excedentul guvernului să crească. Anul trecut a fost 1.1% PIB. Raportul estimează excedentul 0.7% pentru acest an și 0.9% pentru 2019. Scăderea se datorează, în principal, cheltuielilor guvernamentale mai mari.

Șomajul în Olanda este de așteptat să scadă

Raportul CPB ridică speranțele că șomerii din țară vor scădea. Cifrele sunt 4.9% pentru 2017, 3.9% pentru 2018 și 3.5% pentru 2019. Rata pentru anul viitor va atinge un nivel record de la 2001.

Această scădere a numărului de șomeri înseamnă că întreprinderile vor trebui să muncească mai mult în căutarea angajaților. Acest lucru va aduce probabil o creștere a numărului de contracte de muncă permanente și a unor salarii mai mari pentru a atrage și reține personalul.

Gospodăriile olandeze vor putea să cumpere mai mult

Raportul CPB prevede o creștere medie a puterii de cumpărare a gospodăriilor populației până în anul viitor cu o valoare de 1.6%. Acest lucru va afecta în mod diferit anumite gospodării. Cei care beneficiază de asistență socială vor avea doar o creștere cu 0.8%, angajatul va observa o creștere cu 1.8%, iar persoanele pensionate vor avea o creștere de 1.3%.

Guvernul olandez a decis să sprijine o nouă politică fiscală propusă de Menno Snel, secretar de stat în finanțe, și să ia măsuri în ceea ce privește prima prioritate de pe ordinea de zi: stoparea evaziunii fiscale și a evitării.

Pentru următorii ani, politica include prioritățile 5:

1. să oprească evaziunea fiscală și evitarea;
2. să reducă impozitele pe muncă;
3. promovarea unui climat fiscal competitiv pentru activitățile reale din economie;
4. pentru a face sistemul de impozitare mai ecologic,
5. și mai funcțional.

Potrivit lui Snel, aceste cinci priorități constituie un pas important către un sistem fiscal îmbunătățit. El adaugă că noul sistem este încă incomplet. Acesta și următorul guvern trebuie să depună eforturi continue în vederea aplicării unui sistem fiscal mai inteligibil, viabil, mai echitabil și mai simplu, pentru a asigura impozitarea imparțială atât pentru întreprinderi, cât și pentru indivizi.

Oprirea evaziunii fiscale și a evitării

Politica secretarului de stat pentru a combate evaziunea și evaziunea fiscală include doi piloni: promovarea integrității și transparenței și protejarea bazei de impozitare.

Introducerea unui sistem de reținere la sursă

În 2021, Olanda intenționează să adopte o reținere la sursă în ceea ce privește fluxurile de redevențe și dobânzi către jurisdicțiile cu taxe reduse și cazurile de aranjamente abuzive de impozite. În acest fel, Olanda nu va mai fi un canal către țările cu venituri reduse. Dl. Snel clarifică faptul că intenționează să oprească evaziunea fiscală și evitarea și să pună capăt imaginii Olandei ca stat facilitează evaziunea fiscală de către companiile multinaționale. Climatul investițional bun este amenințat de această impresie.

tratate

Obiectivul guvernului este de a oferi Olandei și partenerilor săi instrumente eficiente de combatere a evaziunii fiscale. Prin urmare, guvernul adaugă mai multe dispoziții decât numeroase alte țări pentru a opri abuzurile în tratatele sale privind impozitul în virtutea Convenției multilaterale pentru punerea în aplicare a măsurilor legate de tratatul fiscal pentru a preveni eroziunea de bază și schimbarea profitului. Această acțiune vizează prevenirea utilizării necorespunzătoare a sistemului extins olandez de tratate legate de impozite.

Bazându-se pe directivele europene de evaziune fiscală

Olanda va adopta măsuri mai stricte în punerea în aplicare a celor două directive ale UE care împiedică evaziunea fiscală (ATAD1 și ATAD2) decât se prevede în aceste directive, de exemplu, nu există o scutire de grup în ceea ce privește regula de eliminare a câștigurilor salariale. Mai mult, nu vor fi aplicate clauze de stand-still privind creditele existente, iar pragul maxim va fi redus de la 3M la 1M Euro.

Olanda va introduce o regulă pentru capitalul minim pentru companiile de asigurări și bănci pentru a promova un tratament mai echivalent al capitalului și datoriei pentru toate sectoarele. Această acțiune este de așteptat să ducă la o economie mai sănătoasă și la o mai mare stabilitate a companiei.

Lipsa de informare și anunțarea publică a amenzilor

Transparența este foarte importantă în combaterea evaziunii fiscale și a evitării. Politica generală în acest sens este moștenită de guvernul anterior. Olanda va clarifica dreptul de nedivulgare pentru notari și avocați. Indemnizațiile de neglijență culpabilă vor fi anunțate în mod public, astfel încât acești furnizori de servicii financiare să devină mai responsabili în acordarea de consultanță privind planificarea impozitelor.

Integritatea pieței financiare

Guvernul olandez pregătește legislația pentru crearea unui registru pentru proprietarii finali. Legislația care reglementează birourile de încredere va deveni mai strictă.

Inițiative europene pentru schimbarea culturii

Guvernul olandez aprobă propunerile CE de creștere a transparenței. Comisia a propus o directivă de divulgare obligatorie prin care intermediarii financiari (avocați, consilieri fiscali, birouri fiduciare, notari etc.) să informeze autoritățile cu privire la schemele transfrontaliere abuzive de planificare fiscală. Legislația propusă cu privire la rapoartele întreprinderilor multinaționale pentru jurisdicțiile fiscale va arăta gradul de respectare a obligațiilor fiscale.

Guvernul național oferă sprijin companiilor care dezvoltă produse inovatoare prin intermediul granturilor, creditelor de inovare și avantajelor fiscale. Uniunea Europeană oferă, de asemenea, diferite subvenții pentru inovare.

Inovațiile creează oportunități

Întreprinderile inerente pot participa la căutarea de soluții privind aspecte sociale fundamentale, cum ar fi îmbătrânirea populației, bolile mortale și securitatea alimentară. Dezvoltarea de noi produse le poate oferi acces la piețele pe care nu le-au explorat anterior. Inovațiile stimulează economia și creează locuri de muncă. Prin urmare, guvernul cuprinde inițiative inovatoare. Sprijinul său financiar permite companiilor să-și plaseze cu promptitudine serviciile și produsele inovatoare pe piață.

Investiții în sectoare importante

Sectoarele inovatoare de top din Olanda se numără printre cele mai bune din lume. Guvernul olandez dorește să-și întărească poziția de top pe piața internațională. Există sectoare 9 de top în Olanda, și anume:

1. Industriile creative
2. Sectorul logistic
3. Industria energetică
4. Industria de înaltă tehnologie
5. Industria chimică
6. Științele vieții și sectorul sănătății
7. Sectorul apei
8. Materiale de înmulțire și industria horticolă
9. Agricultura și sectorul alimentar

Alianța Top Sectoare pentru Inovare și Cunoaștere (TKI)

Sectorul privat, guvernul, diverse centre de cercetare și universități colaborează prin intermediul Alianței Top Sectoare pentru a face aceste sectoare și mai competitive. Ei caută mijloace pentru a stabili servicii sau produse inovatoare pe piață.

Stimularea inovării în sectoarele de vârf

Guvernul stimulează inovarea prin următoarele inițiative:

Icoane naționale

Icoanele naționale reprezintă o competiție bienală în care guvernul anunță mai multe produse sau proiecte câștigătoare. Înscrierile selectate abordează principalele probleme sociale și dovedesc că inovațiile olandeze se califică printre cele mai bune din lume.

Inovația Expo

Această Expoziție este organizată în fiecare an 2 și scopul său este de a stimula inovația. Evenimentul din primăvara lui 2016 a evidențiat Președinția UE a Țărilor de Jos. Expo este, de asemenea, o rețea de inovare, inclusiv reprezentanți ai sectorului privat 3000, instituții de cunoaștere și organisme publice. Ei colaborează cu scopul de a face progrese tehnologice și inovații.

Volg Innovatie

"Volg Innovatie" este o bază de date întreprinsă de Agenția pentru Întreprinderi din Olanda. Oferă informații despre contribuțiile financiare ale Ministerului Economiei la diferite proiecte.

Agenda științifică națională

Agenda Națională Științifică a Ministerului Economiei și Politicii Climatice (MECP) specifică subiecte majore de cercetare pentru următorii ani. Ea ia în considerare următoarele întrebări: Câte domenii apar promițătoare pentru sectorul științific din Țările de Jos? Ce poate face știința pentru rezolvarea problemelor sociale? În ce mod poate știința să deschidă oportunități economice pentru a introduce inovații?

Rețea atașată pentru inovație

Consulatele și ambasadele olandeze au atribuții de inovare. Misiunea lor este de a ajuta companiile olandeze care desfășoară activități în străinătate, de exemplu, oferindu-le contacte potențialelor parteneri în fața altor companii sau instituții de cercetare.

Industria inteligentă

Această inițiativă consolidează industriile din Țările de Jos prin încurajarea aplicării tehnologiilor moderne și IT, cum ar fi nanotehnologia, roboții și imprimarea 3D.

Fondul viitor pentru inovare

Fondul viitor al guvernului oferă sprijin financiar suplimentar întreprinderilor mici și mijlocii inovatoare pentru realizarea obiectivelor-cheie de cercetare în perspectivă. Începând cu 2018, acesta va oferi anual câte un milion de euro 5, iar capitalul său de pornire este de 200 de milioane de euro. Toate activitățile fondului sunt în curs de examinare în 2020.

Credit fiscal pentru dezvoltare și cercetare

Creditul fiscal pentru dezvoltare și cercetare aprobat de MECP vizează să ofere un stimulent antreprenorilor să facă investiții în cercetare.

În calitate de expat, costurile sunt semnificative, în special după relocare. În funcție de situație, un expat ar putea fi nevoit să plătească pentru viză, cererea de permis de ședere, permisele de conducere, cursurile olandeze, locuințele și facturile.

Hotărârea 30% este creată pentru a atenua efectele negative ale acestor cheltuieli asupra venitului persoanei.

Condiționat cu privire la eligibilitate, regula 30% înseamnă că baza fiscală a salariului dvs. brut ca expat în Țările de Jos poate fi redusă cu 30%.

Cum funcționează regula 30%

Departamentul de impozitare din Țările de Jos ("Belastingdienst") coordonează și supraveghează aplicarea acestei reguli.

Puteți calcula cât de mult veți câștiga de la folosirea deciziei 30% - înmulțiți doar salariul anual brut cu 30% - aceasta va fi suma neimpozată. 70% va fi în continuare impozitat, utilizând ratele aplicabile din punct de vedere legal.

Luați în considerare la calcularea venitului dvs. anual brut că această regulă se aplică și în cazul alocațiilor pentru concedii, beneficii și bonusuri. O mașină, oferită de compania dvs., este de asemenea inclusă în salariul dvs. Șomajul și primele legate de pensie nu sunt luate în calcul.

O rată maximă de impozitare (efectivă) de 36.4% este aplicabilă regulii. Aceasta este semnificativ mai mică decât parantezele obișnuite de impozitare din Țările de Jos (cea mai mare fiind 52%).

Cât timp puteți beneficia de această regulă ca expat

Durata maximă de aplicare a acestei reguli pentru o persoană este de 8 ani. Cu toate acestea, această lungime poate fi redusă, în cazul în care expat a lucrat anterior în Olanda. Pentru acei angajați care au folosit regula înaintea 2012, durata maximă de aplicare a fost de zece ani. Aflați mai multe despre cele mai recente evoluții privind hotărârea de rambursare 30% și durata acesteia.

Avantaje și beneficii suplimentare

Există și alte avantaje în utilizarea acestei reguli, și anume:

Se poate selecta opțiunea "nerezident" în declarația lor fiscală (Cutii 2 și 3 din declarația privind impozitul pe venit). Dacă se utilizează această stare, activele enumerate în caseta 2 și în caseta 3 nu sunt impozabile. Singura excepție sunt investițiile în domeniul imobiliar.

Un expat, precum și membrii familiei sale, pot primi un permis de conducere, eliberat în Țările de Jos, în locul celui vechi, fără a trece la un test de conducere. În mod normal, pentru acest lucru ar fi necesar un test de conducere.

Dacă un angajator este de acord să finanțeze participarea școlară la nivel internațional, rambursarea va fi liberă de impozitare.

Rețineți că dacă aceste opțiuni sunt utilizate, celelalte deduceri sunt încă aplicabile.

Expresii care lucrează în Țările de Jos în calitate de întreprinzători pot, de asemenea, să solicite această prestație dacă sunt angajați prin intermediul propriilor afaceri cu răspundere limitată (BV).

Este, de asemenea, o modalitate pentru un antreprenor de a atrage specialiști străini valoroși.

Cerințe de aplicare

Pentru a aplica regula 30% trebuie să îndepliniți următoarele condiții care vă caracterizează ca muncitor calificat:

• Expatatul trebuie să fie angajat de o companie din Olanda.
• Expatatul trebuie să aibă cunoștințe profesionale și experiență care să nu fie ușor de găsit în Olanda. Un angajat este considerat a avea acest tip de experiență atunci când salariul său îndeplinește anumite cerințe.
• Angajatul și angajatorul sunt de acord că regula este aplicabilă (acordul trebuie să fie în formă scrisă)
• Angajatul a fost transferat / recrutat din altă țară.
• Înainte de începerea muncii în Țările de Jos, angajatul a locuit în afara unei distanțe 150km de Olanda mai mult de doi ani.

Nu ezitați să contactați echipa noastră de consultanță dacă aveți întrebări cu privire la această regulă.

Procesul de aplicare

Pentru a începe procesul, un angajat expat și angajatorul său ar trebui să depună „Cererea de implementare a hotărârii de 30%” („Verzoek loonheffingen 30% regeling”) la Olanda departamentul de impozitare.

Aplicare târzie

Este posibil să tocmai ați aflat că sunteți eligibil. Puteți aplica în continuare. În funcție de momentul depunerii cererii, puteți fi, de asemenea, eligibil pentru rambursare retroactivă.

De exemplu, dacă depuneți documentele respective în termen de 4 luni de la începerea lucrului, veți fi rambursat retroactiv pentru primele luni. În cazul depunerii documentelor mai târziu de 4 luni de la începerea activității, trebuie să așteptați aprobarea cererii dvs. Perioada de rambursare va începe în prima zi a primei luni după această aprobare.

Puteți aplica chiar și după ani de când ați început să lucrați - singura condiție este că ați fost eligibil în momentul în care ați început să lucrați în Olanda.

Ce se întâmplă dacă schimbați locurile de muncă?

În cazul încetării angajării, în cazul în care această regulă a fost aplicată, se poate solicita din nou aplicarea în continuare a regulii. Pentru aceasta, noul loc de muncă trebuie să îndeplinească cerințele stabilite mai sus. În plus, în acest caz, cererea trebuie depusă nu mai târziu de 3 luni după terminarea angajării anterioare.

citiți FAQ pentru mai multe informații despre hotărârea 30 privind impozitul pe procente.

Timp de trei ani, un număr fără precedent de firme are înființează o nouă afacere în Amsterdam. Numai în 2016, mai mult decât corporațiile multinaționale 150 au deschis locații în zona metropolitană a capitalei olandeze. Acesta este un semn că Amsterdam nu este numai centrul de afaceri al Olandei, ci și al continentului.

Orașul este o destinație atractivă pentru mulți investitori internaționali. Avocații noștri locali vă pot ajuta să deschideți o filială sau o filială a unei companii internaționale din țară.

Amsterdam este o locație atractivă pentru companiile internaționale

Raportul IBM privind tendințele globale confirmă competitivitatea orașului Amsterdam ca destinație pentru companiile străine. Orașul ocupă locul trei în atragerea investițiilor internaționale, dar și al patrulea în clasamentul PwC pentru oportunități și al studiului european al EY.

Amsterdam își datorează atractivitatea la nivel global pentru climatul de afaceri agreabil și capacitatea sa de a rămâne stabil pe parcursul unui an plin de provocări în Europa. Unele companii internaționale care se tem de consecințele lui Brexit au optat pentru relocare și au ales Țările de Jos pentru noile lor baze de operațiuni.

Stabilirea sediului central în capitala olandeză

Olanda oferă multe beneficii companiilor internaționale. Unele dintre caracteristicile sale cele mai atractive sunt locația sa convenabilă în Europa, conectivitatea și infrastructura dezvoltate, numeroasele oportunități pentru afaceri și ocuparea forței de muncă, precum și un grup adecvat de muncitori calificați și talentați olandezi și internaționali.

Procesul de înregistrare a companiei în Țările de Jos este ușor, cu posibilități diferite de încorporare. Companiile din UE sunt libere să deschidă sucursale în țară, în timp ce alte corporații internaționale pot înregistra filiale.

Numărul tot mai mare de companii care își deschid sediul în țară nu vine numai din Europa. Unii dintre cei mai mari jucători ai anului provin de asemenea din regiunile din Africa de Nord și Orientul Mijlociu. Companiile din America de Nord reprezintă mai mult de jumătate din toate întreprinderile aflate în expansiune în zona metropolitană din Amsterdam.

Dacă aveți nevoie de mai multe informații despre cum să vă începeți afacerea în Amsterdam, vă rugăm să contactați firma noastră de avocatură din Olanda.

Ziarul olandez „Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) a efectuat recent cercetări care arată că suma medie cheltuită de marile întreprinderi din UE pentru impozitul pe profit este egală cu 23.3% din profitul lor. Autorii au analizat obligațiile fiscale ale a 25 de companii - cele mai mari de la Bursa de Valori din Amsterdam - inclusiv Unilever, Heineken, ING Group și Philips, și au trecut în revistă taxele corporative pe care le plătesc în diferite țări europene.

Analiza a arătat că ratele impozitului pe profit diferă semnificativ între țările UE. În timp ce companiile malteze, franceze și belgiene plătesc între 33 și 35 impozit procentual pentru veniturile lor corporative, pasivele întreprinderilor bulgare, lituaniene, letonă și irlandeze se ridică la 10 la 15 la sută. Unele țări din afara Uniunii Europene, cum ar fi Emiratele Arabe Unite, Guernsey și Insulele Cayman nu colectează impozite pe veniturile corporațiilor. Potrivit ziarului, cea mai mare rată a impozitului pe profit (55 la sută) se aplică companiilor implicate în industria gazelor și petrolului din Emiratele Arabe Unite.

Top 5 din țările care respectă taxele din UE

Rezultatele cercetării arată că primele cinci destinații cu taxe reduse pentru companiile mari din Uniunea Europeană sunt următoarele:

1. Bulgaria

De ceva timp, țara este populară cu politicile sale fiscale convenabile. Cota unică a impozitului pe profit este cea mai mică din Uniunea Europeană și este stabilită la 10%. Venitul personal este impozitat la aceeași rată. Mai mult, Bulgaria atrage antreprenori prin locația sa strategică, infrastructura de afaceri dezvoltată și costurile reduse pentru forța de muncă. Citiți aici despre tipurile de companii bulgare.

2. Irlanda

Rata normală a impozitului pe profit în țară este 12.5 la sută pentru veniturile din comerț și 25 la sută pentru veniturile din alte surse. Sistemul local de impozitare este un bun exemplu de încurajare a concurenței și de stimulare a investițiilor. Impozitul pe venitul personal este progresiv în marjele de la 20 la 40 procente.

3. Olanda - Alternativa vest-europeană cu o reputație solidă

Olanda vine pe un loc respectabil 6th cu un impozitul pe profit de 19 la sută. (Cota impozitului pe profit olandez a fost redusă în 2021). Olanda este cunoscută ca un centru comercial global cu o forță de muncă internațională care cunoaște 93% fluent limba engleză. Reputația țării, combinată cu tratatele sale fiscale, au condus la cele mai mari firme din lume să își stabilească sediul în Olanda. Printre astfel de companii se numără Apple, Starbucks, Google și multe alte companii din averea 500.

Olanda scade rata impozitului pe profit în următorii ani.

Află mai multe privind impozitul pe profit în Țările de Jos.

4. Letonia

Țara colectează impozitul pe profit corporativ la 15 la sută la sută. În ianuarie, 2017 a introdus o rată mai mică de 12 la sută pentru microîntreprinderi pentru a sprijini companiile cu o cifră de afaceri redusă care îndeplinesc anumite cerințe. Letonia atrage, de asemenea, investitorii cu forța de muncă calificată și dezvoltă infrastructura de transport. Câmpurile cele mai populare pentru investiții sunt logistica, transportul, IT, științele vieții, energia regenerabilă și prelucrarea lemnului. Impozitul pe venitul personal este de 23 la sută.

5. Lithuana

Se aplică o rată unică de impozitare de 15% atât pentru veniturile corporative, cât și pentru cele personale generate în țară. Lituania este considerată al doilea stat european cel mai favorabil pentru investitori. De asemenea, economia sa este clasată în top 5 european pentru creșterea rapidă. Lituania este populară cu sectorul său de cercetare și dezvoltare, infrastructura digitală remarcabilă, costuri scăzute ale forței de muncă și specialiști calificați.

În ultimul deceniu, monedele virtuale, cum ar fi Bitcoin, Qtum, Litecoin și Ethereum, au devenit din ce în ce mai populare. Acestea sunt utilizate în prezent ca instrumente de plată și instrumente de investiții. Apariția criptocurităților a condus la un vid legislativ care trebuia înlocuit cu reglementări adecvate.

Prezenta publicație se axează pe impozitarea Bitcoin (de departe cea mai populară monedă virtuală). Bitcoinurile înlocuiesc valutele reale și au o valoare monetară reală. Aceasta înseamnă că pot fi convertite în dolari americani și australieni, euro sau orice altă monedă virtuală. Cele mai multe tranzacții Bitcoin sunt anonime și au loc pe Internet. Bitcoanele nu sunt reglementate și nu depind de sprijinul băncilor centrale și al guvernelor.

Chiar dacă în majoritatea jurisdicțiilor moneda Bitcoin nu este considerată ca mijloc legal de plată, unele sisteme de impozitare recunosc semnificația acesteia iar autoritățile respective au propus un tratament fiscal special. Mai jos este o scurtă trecere în revistă a metodelor de impozitare Bitcoin în SUA, UE, Marea Britanie, Germania, Australia și Japonia.

Impozitarea pe Bitcoin în SUA

În colectarea impozitelor federale, Serviciul Fiscal al Statelor Unite consideră Bitcoin drept proprietate, nu ca monedă. Toate tranzacțiile cu Bitcoin sunt impozitate în conformitate cu principiile valabile pentru impozitarea proprietății. De aceea, detaliile privind tranzacțiile Bitcoin trebuie trimise Serviciului Fiscal în scopul impozitării.

Contribuabilii care oferă servicii sau bunuri plătite în Bitcoin sunt obligați să raporteze suma câștigată de Bitcoin în declarațiile lor fiscale anuale. Valoarea Bitcoin este calculată luând în considerare valoarea justă pe piață în dolari SUA (curs de schimb) la momentul primirii plății.

În cazul în care contribuabilul utilizează criptocurrencyul ca activ de capital (ca investiții imobiliare cum ar fi obligațiuni, acțiuni etc.), acesta trebuie să ia în considerare orice pierderi impozabile sau câștiguri. Veniturile impozabile rezultă din tranzacții în care valoarea primită în dolari este mai mare decât baza ajustată a monedei virtuale. În mod alternativ, o pierdere rezultă din tranzacții în care valoarea primită în USD este mai mică comparativ cu baza ajustată a monedei virtuale.

În Statele Unite, persoanele implicate în mineritul Bitcoins (validarea tranzacțiilor și menținerea unei cărți) sunt, de asemenea, obligate să plătească impozite. În cazul exploatării miniere reușite, acestea trebuie să adauge valoarea Bitcoinelor minate la venitul total anual.

Neîndeplinirea cerințelor fiscale pentru monedele virtuale poate duce la sancțiuni. Respectarea reglementărilor fiscale din SUA și evaluarea corectă a impozitelor legate de tranzacțiile Bitcoin pot fi obținute prin păstrarea înregistrărilor detaliate.

Impozitarea Bitcoin în UE

La 2015, instanța înaltă din cadrul Uniunii Europene (CEJ) a stabilit că tranzacțiile cu Bitcoin nu vor fi taxate cu TVA în legătură cu dispozițiile legislative privind tranzacțiile cu bancnote, monede și valute ca mijloc de plată. Prin urmare, Curtea Europeană de Justiție consideră Bitcoin mai degrabă o monedă decât o proprietate.

Chiar dacă tranzacțiile Bitcoin nu sunt supuse TVA-ului, acestea pot suporta și alte impozite, de exemplu asupra veniturilor sau câștigurilor de capital. Bitcoin este tratat în mod diferit în scopul impozitării în funcție de statul membru UE.

Regatul Unit

Regatul Unit tratează Bitcoin în același mod ca și monedele străine. Operațiunile Bitcoin sunt supuse regulilor de impozitare aplicabile pierderilor și câștigurilor valutare. Pe de altă parte, tranzacțiile cu Bitcoin considerate "speculative" pot fi scutite de taxe. Informațiile privind măsurile de executare fiscală aferente tranzacțiilor în Bitcoin furnizate de autoritatea fiscală locală (HMRC) sunt destul de vagi. Aceasta implică faptul că astfel de schimburi trebuie luate în considerare de la caz la caz, în funcție de circumstanțele particulare și de faptele constatate.

Germania

Deoarece 2013 țara a tratat Bitcoin ca bani privați. Chiar dacă moneda virtuală este impozabilă la o rată de 25 procente pentru câștigurile de capital, impozitul se percepe numai în cazul în care profitul Bitcoin este acumulat în cursul anului 1 după ce moneda virtuală a fost primită. Prin urmare, contribuabilii care dețin Bitcoin mai mult de un an nu sunt responsabili pentru impozitul pe câștigurile de capital. În acest caz, orice tranzacții în monedă virtuală vor fi considerate vânzări private care nu sunt impozabile. În Germania, Bitcoin este tratat într-un mod similar cu acțiunile, acțiunile și alte investiții.

Impozite pe Bitcoin în Japonia

Țara recunoaște oficial Bitcoin ca metodă de plată. Din iulie 01, 2017 moneda nu este supusă impozitului pe consum. Japonia consideră valutele virtuale ca valori similare cu activele. Ca atare, ele pot fi transferate în mod digital sau folosite pentru plată. Prin urmare, profitul din comerțul cu Bitcoin este tratat ca venituri din întreprinderi și generează datorii pentru câștigurile și veniturile din capital.

Taxele de impozitare în Australia

Țara consideră toate tranzacțiile în Bitcoin sau în orice altă monedă virtuală ca aranjamente de tip barter. Sistemul național de impozitare recunoaște Bitcoin ca un activ care generează câștiguri de capital mai degrabă decât ca o valută sau bani. Toate tranzacțiile Bitcoin trebuie să fie corect documentate, înregistrate și datate. Plățile primite trebuie declarate în dolari australieni în același mod ca și venitul normal.

Tranzacțiile personale cu Bitcoin sunt scutite de taxe dacă îndeplinesc următoarele condiții:

1.), Moneda virtuală este utilizată pentru achiziționarea de servicii sau bunuri destinate scopurilor personale

2.) valoarea tranzacției este sub 10 000 AUD.

Bitcoin schimb și miniere în scopul de a desfășura afaceri este impozabil ca de tranzacționare a acțiunilor.

Concluzie

Cadrul juridic care stabilește impozitarea Bitcoin variază în funcție de jurisdicție. Unele țări (statele membre ale UE) percep Bitcoin ca monedă, în timp ce altele (Australia, SUA) o recunosc ca pe un bun sau bun. Apoi, există jurisdicții, cum ar fi Japonia, care au adoptat o abordare intermediară și definesc Bitcoin ca valoare, similară unui activ.

Dacă doriți să primiți mai multe informații despre impozitarea Bitcoin în diferitele state membre ale UE sau cum să începeți procesul de Operațiunea europeană de criptocuritate contactați consultanții juridici. Poti de asemenea citiți regulile privind criptarea în Olanda.

Dacă l-ai întreba pe un Joe obișnuit pe străzile din Țările de Jos, probabil că nu ar defini Țările de Jos drept „paradis fiscal”. Cu toate acestea, pentru unele companii, Olanda a fost considerată un paradis fiscal.

Sistemul de impozitare din Olanda se concentrează pe atragerea de capital străin, iar o modalitate excelentă de a face acest lucru este oferind reduceri de impozite și subvenții. Olanda are, de exemplu, acorduri fiscale duble cu multe țări. Una dintre cele mai mari pauze pentru multe companii este faptul că redevențele care intră nu sunt impozitate în Olanda. Olanda abordează în prezent criticile prin implementarea unei noi reglementări pentru combaterea evitării impozitelor.

Ce anume este un paradis fiscal?

Înainte de a ajunge mai mult, este important să știm exact ce este un paradis fiscal. Un paradis fiscal este o țară care oferă întreprinderilor străine (și, de asemenea, persoanelor fizice) o obligație minimă de impozitare într-un mediu stabil. Informațiile financiare puțin sau deloc despre această responsabilitate vor fi comunicate autorităților străine.

Întreprinderile nu trebuie să opereze în afara paradisului fiscal, pentru a beneficia de politicile locale. Aceasta înseamnă că o afacere poate fi înființată într-o țară în care impozitele sunt mari, dar alege să își achite impozitele într-o țară cu rate foarte mici (sau chiar zero) pentru impozite. Mai ales mulți mulți caută paradisuri fiscale, deoarece acestea îi ajută să își îmbunătățească profiturile. Multe companii americane sunt exemple foarte cunoscute.

De obicei, acestea sunt menționate în legătură cu utilizarea diferitelor jurisdicții cu taxe reduse, cum ar fi BVI (Insulele Virgine Britanice), Hong Kong, Panama. Mențiunile despre aceste practici sunt recent destul de cunoscute, cum ar fi în „The Panama Papers” și sunt descrise, de asemenea, în articole mai vechi, cum ar fi în Rovnickscriind „Sun Sand and o mulțime de bani”. Acesta din urmă se referă la câte țări tropicale, care se concentrează în primul rând pe industria turismului, sunt acreditate cu cifre de afaceri de miliarde de dolari ale multinationalelor (occidentale) care au loc acolo, în ciuda activității de afaceri locale reale puține sau deloc.

Companiile multinaționale sunt adesea acuzate că exploatează reglementările locale (prin „cumpărături” în cele mai favorabile condiții). Multe corporații internaționale cu magazine în întreaga lume plătesc taxe doar într-o mână de jurisdicții. Deplasarea profitului către jurisdicții mai favorabile. Critica este că (de obicei) mai multe țări sărace nu sunt plătite cota echitabilă din impozite de către aceste corporații.

Rețeaua de justiție fiscală clasifică diferite paradisuri fiscale utilizate de către multinaționale pentru a evita impozitarea.
''Paradisurile fiscale corporative favorizează, de asemenea, o cursă la nivel mondial spre jos. Pe măsură ce o jurisdicție introduce o nouă breșă fiscală sau un stimulent sau o reducere a impozitelor pentru a atrage capital mobil, altele vor încerca să pună în aplicare o ofertă și mai atractivă, determinând pe alții să se alăture la rândul lor, rezultând într-o cursă nepotrivită spre partea de jos care se schimbă constant. povara fiscală îndepărtează acționarii bogați ai corporațiilor multinaționale, care sunt în mare parte oameni bogați, și către grupurile cu venituri mai mici. De aceea, în multe țări, impozitele corporative scad în timp ce profiturile corporative cresc. Ca urmare a acestei curse, reducerile de taxe și stimulentele nu se opresc la zero: devin negative. Nu există nicio limită a apetitului multinaționalelor pentru a se destrama bunurile publice și subvențiile plătite și oferite de alții. Această cursă până la capăt se numește „concurență”, dar este o fiară complet diferită de concurența de pe piață cu care suntem familiarizați și, din motivele prezentate mai sus, este întotdeauna pernicioasă.'' Sursă

Pentru a evita astfel de apariții și o cursă până la fund. Europa întreprinde acțiuni decisive pentru a stabili o politică de impozitare a multinaționalelor în întreaga zonă euro. Acest lucru împiedică corporațiile să întoarcă guvernele concurente unul împotriva celuilalt pentru a atrage multinaționalul. Primul pas în astfel de reglementări este ca multinaționalele să își dezvăluie cifra de afaceri, veniturile și impozitarea în fiecare țară. O astfel de acțiune colectivă va permite, de asemenea, zonei euro să revină împotriva intereselor Statelor Unite, care dorește ca multinaționalele sale să fie impozitate cât mai mult în Statele Unite.

Olanda, reglementări fiscale benefice

Țările de Jos oferă multinaționalelor un climat fiscal atractiv. Metodele prin care face acest lucru sunt competitive, dar superioare. nu este comparabilă cu paradisurile fiscale tradiţionale. Din 2024 este de 19% pentru 200.000 de euro și dacă depășește această sumă devine 25.8% pentru cotele de impozit pe profit. (comparativ cu BVI 0%). Această nouă reglementare pare să vizeze mai ales corporațiile mai mici, poziționând Țările de Jos pentru a atrage mai multe întreprinderi mici.

Olanda oferă hotărâri fiscale avansate pentru multinaționale, astfel încât inspectorul fiscal va discuta cu ei cum ar trebui să interpreteze regulile. Ce este permis și ce nu. În loc să ofere un control pentru retrospectivă și riscul amenzilor, Olanda preferă să vorbească în față. Comunicarea clară cu noile afaceri, în loc să ofere o atmosferă incertă.

Olanda va combate evaziunea fiscală

Olanda va coopera la nivel internațional pentru a reduce evaziunea fiscală. Guvernul a anunțat o varietate de măsuri de combatere a evaziunii fiscale. Printre acțiunile numite sunt:

''Eu. Începând cu 2021, Țările de Jos vor introduce o taxă reținută la sursă asupra fluxurilor de dobânzi și redevențe de ieșire în jurisdicțiile cu impozitare scăzută și în situații abuzive. Acest lucru împiedică Țările de Jos să fie folosite pentru activități de transfer către paradisuri fiscale.
II. Guvernul dorește să ofere Olandei și partenerilor contractuali un set eficient de instrumente împotriva evaziunii fiscale.
III. În punerea în aplicare a primei și celei de-a doua directive europene de combatere a evaziunii fiscale (ATAD1 și ATAD2), Țările de Jos vor merge mai departe decât prevede această directivă.
IV. Importanța transparenței în abordarea evaziunii și evaziunii fiscale este evidentă. Prin urmare, guvernul continuă efortul politic al cabinetului anterior. Guvernul va clarifica legea responsabilității juridice a avocaților și a notarilor. Amenzile de pedeapsă impuse acestora sunt făcute publice. Acest lucru înseamnă că acești furnizori de servicii financiare trebuie să fie mai bine responsabili pentru structurile pe care îi consiliază.
V. Pentru a consolida integritatea piețelor financiare, guvernul lucrează la o legislație pentru înființarea unui așa-numit registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Legislația existentă pentru birourile de încredere va fi, de asemenea, înăsprită.

Găsi aici originalul poziție de reglementare olandeză privind măsurile anunțate pe 23-02-2018.

Nedrept să compari Țările de Jos cu alte „paradisuri fiscale”?

Credem că este incorect să ne adresăm Țărilor de Jos ca un simplu paradis fiscal, Țările de Jos sunt renumite pentru capitala colorată Amsterdam și portul Rotterdam – cel mai mare port din Europa și până de curând, cel mai mare port din lume. De asemenea, Olanda este foarte populară pentru mediul său de afaceri favorabil. Țările de Jos au o istorie bogată a comerțului internațional, datând din secolul al XVII-lea și „VOC”, prima corporație publică din lume. Care a fost probabil cea mai mare corporație care a existat vreodată (inflația corectată).

• Rata impozitelor pentru veniturile corporatiste din țară poate fi printre cele mai scăzute din Europa (taxa corporativă 15%), dar ratele de impozitare sunt mai mari decât paradisurile fiscale offshore, care, de obicei, nu percep taxe.
• Olanda nu oferă companii offshore
• Infrastructura din țară este printre cele mai bune din întreaga lume;
• Țările de Jos au o economie reală înfloritoare, nu este o simplă republică „paradis fiscal”
• Cetățenii olandezi sunt foarte educați
• Țările de Jos au o reputație excelentă ca națiune comercială încă de la începutul anilor 1600
• Olanda a fost prima țară din lume care a înființat o societate cotată la bursă în 1602, cu societatea East India Trading, unde compania olandeză
• Antreprenorii în afaceri sunt întotdeauna bineveniți în Olanda. Cultura este deschisă influențelor internaționale, așa cum a fost de sute de ani.
• Procentul persoanelor din Olanda care vorbesc limbi străine este destul de ridicat. Aproape toata lumea stie limba engleza, iar multi sunt de asemenea cunoscuti in limba franceza sau germana;
• Rezultatele unei investigații efectuate de G. Thorton în ultimii ani arată că Olanda se numără printre țările de top din întreaga lume pentru a începe o afacere;
• Olanda atrage diverse companii străine datorită politicii și legislației sale stabile și a bunelor sale relații internaționale.
• Studii suplimentare arată că companiile internaționale au o încredere puternică în Țările de Jos atunci când își încep afacerea datorită mediului său internațional și multiculturalismului. Țara găzduiește multe companii internaționale care raportează o experiență pozitivă.

Doriți să începeți o companie în Olanda?

Dacă sunteți în căutarea unei țări europene stabile și a unei economii prospere pentru a vă extinde afacerea, ar putea fi înțelept să analizați posibilitatea înființării unei sucursale a companiei dvs. în Olanda. Intercompany Solutions poate să te ajută să faci asta. În ultimii ani, am contribuit la formarea a peste 500 de companii și oferim o garanție de 100% de satisfacție.

Experții noștri în drept de afaceri se vor asigura că fiecare aspect al înființării afacerii dvs. se va face conform tuturor legilor relevante. Vă putem ajuta cu fiecare aspect, de la înființarea afacerii dvs. până la servicii de contabilitate, cerere de cont bancar a companiei, servicii de cetățenie și rezidență și servicii juridice.

Câștigurile de capital din tranzacțiile cu criptocurități precum Bitcoin devin din ce în ce mai impozabile în țările din întreaga lume. Prin urmare, contribuabilii sunt obligați să includă tranzacții cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale. Nerespectarea poate duce la sancțiuni grave. Aceasta ridică problema dacă autoritățile fiscale sunt capabile să identifice în mod adecvat proprietarii de criptare pentru a colecta datoriile.

Problema anonimatului

Principala preocupare legată de impozitarea criptocurităților este trasabilitatea acestora: banii virtuali sunt adesea câștigați, cheltuiți și tranzacționați pe internet cu anonimatul total. Mai mult, tehnicile suplimentare de anonimizare, de exemplu rețelele private pentru comerțul virtual și serviciile de amestecare, asigură protecția detaliilor personale, făcând tranzacțiile practic imposibil de identificat.

Căutarea de soluții

Unele țări iau măsuri pentru a identifica proprietarii criptocurrencyului în încercarea de a rezolva problema cu anonimatul. Următorul text discută acțiunile întreprinse de China, unde se încheie majoritatea tranzacțiilor Bitcoins (procentul 95 din comerțul global pentru 2017).

În scopul combaterii tranzacțiilor ilegale în Bitcoins, guvernul chinez a adoptat în ultima vreme reglementări care impun schimbătorilor și comercianților locali să urmeze noua politică a Băncii Naționale a României cu verificarea obligatorie a detaliilor contului personal. Astfel, utilizatorii Bitcoin au obligația oficială de a furniza informații specifice despre tranzacțiile lor, inclusiv datele de conectare, informațiile despre cont, descrierea surselor de finanțare și istoricul tranzacțiilor. Aceste reglementări permit autorităților chineze să colecteze mai multe detalii despre persoanele care fac schimb de criptocuritate, inclusiv Bitcoin, pentru a determina sursele lor de capital și pentru a diminua riscul unor acțiuni ilegale cu bani virtuali.

Supravegherea traficului pe internet

Unele țări nu au strategii și politici cuprinzătoare menite să facă pe comercianții Bitcoin să respecte obligațiile fiscale relevante și să oprească spălarea banilor care implică valute virtuale. Astfel, autoritățile locale se bazează pe oameni pentru a-și raporta voluntar veniturile din tranzacțiile Bitcoin prin includerea lor în declarațiile fiscale anuale. Acesta este cazul contribuabililor din SUA, care sunt obligați să țină evidența tranzacțiilor cu criptă și să raporteze veniturile generate. Cu toate acestea, până în prezent, nivelul de raportare este relativ scăzut. De exemplu, în SUA, numai persoanele 802 și-au raportat veniturile din tranzacțiile cu criptograme în declarațiile lor fiscale anuale pentru 2015.

Atunci când așteptările privind raportarea voluntară nu sunt îndeplinite, organizațiile guvernamentale pot recurge la interceptarea traficului pe Internet pentru a identifica utilizatorii Bitcoin implicați în tranzacții cu criptă. Această metodă funcționează mai ales când utilizatorii:

1) menționează detalii personale online cum ar fi numele / adresa Bitcoin;

2) Exchange Bitcoins pentru alte valute. Schimbul valutar necesită de multe ori verificarea identității, cum ar fi copii ale documentelor de identitate personală și extrasele bancare. Prin urmare, aceste tranzacții ar putea fi utilizate pentru a urmări traficul Bitcoin în ambele direcții: ieșiri și intrare;

3) utilizează Bitcoins pentru plată. Achiziționarea de servicii și bunuri on-line necesită cel mai adesea detalii de contact, de exemplu adresa pentru livrare (când livrarea nu este digitală). Prin urmare, taxanii pot identifica destinatarii acestor bunuri; și

4) utilizează portofele Bitcoin fără opțiuni pentru mascarea adresei IP.

Concluzie

Așa cum am descris mai sus, utilizarea anonimă a banilor virtuali ridică numeroase aspecte legate de colectarea impozitelor. Mai multe țări adoptă treptat măsuri pentru a rezolva problema. În 2017, după ce guvernul chinez a pus în aplicare reglementări specifice, Parlamentul și Consiliul UE au pregătit o propunere care vizează identificarea proprietarilor de criptare. Documentul prevede că autoritățile responsabile trebuie să monitorizeze monedele virtuale, deoarece anonimatul reprezintă un obstacol, nu un avantaj pentru Comunitate.

Citeşte aici în cazul în care sunteți interesat să începeți o afacere de tip criptocurrency în Olanda.

Potrivit unei cercetări a Savills Investment Management, Amsterdam rămâne printre cele mai dinamice orașe europene de câțiva ani. Factorii utilizați în clasament se concentrează în principal pe adecvarea pentru noi investiții. Cambridge, Londra și Paris sunt printre celelalte orașe de top.

Dacă intenționați să faceți afaceri în Olanda, agenții noștri de înmatriculare din Olanda vă pot oferi un sfat specializat.

Calitățile superioare ale orașului Amsterdam

Cercetarea efectuată de Savills acoperă orasele europene 130 și le compară cu șase caracteristici particulare: incluzivitate, inovare, inspirație, interconectare, investiții și infrastructură. Orașul Amsterdam a clasat 5^th printre aceste jurisdicții cu scoruri remarcabile pentru inovare și investiții.

Raportul subliniază Calitățile superioare ale orașului Amsterdam și menționează că acesta este principalul centru comercial și financiar olandez, cu o comunitate tot mai mare implicată în tehnologie și start-up.

Raportul afirmă că orașele dinamice de top au companii inovatoare, universități de înaltă calitate, proiecte ambițioase de investiții în infrastructură și abilități bune de a menține o forță de muncă extrem de profesională.

Alte orașe olandeze clasate în raport sunt Haga la 50^th la fața locului, Eindhoven la 48^th și Utrecht la 46^th loc. Haga este, de asemenea, 8^th pe continent cu privire la inovare.

Dacă doriți să aflați mai multe despre Țările de Jos, vă rugăm să citiți articolul nostru Olanda, o introducere. În articol, veți găsi informații despre forța de muncă olandeză, regulamentele fiscale și fundalul țării.

Investiții în Amsterdamul olandez

Guvernul olandez salută și stimulează investițiile internaționale. Nu există politici juridice speciale pentru investițiile internaționale, iar companiile pot deține 100 la suta din sucursalele lor din țară. Există multe opțiuni de obținut stimulente fiscale în Țările de Jos, de exemplu subvenții sau împrumuturi pentru proiecte în cercetare și dezvoltare și în special în domeniul protecției mediului. Se pot obține primele de muncă pentru deschiderea de noi locuri de muncă. Țara a adoptat, de asemenea, politici speciale pentru angajații internaționali. Echipa noastră de avocați din Olanda vă poate oferi mai multe informații despre aceste beneficii.

Cele mai comune forme de afaceri preferate de investitorii internaționali în capitala și alte orașe din Olanda sunt companiile private și publice cu răspundere limitată și sucursale.

Dacă aveți nevoie de mai multe detalii despre cum să faceți o investiție, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați firma noastră de avocatură din Olanda.