În octombrie anul trecut, guvernul Țărilor de Jos a publicat un document care anunță planurile sale viitoare. Lucrarea a fost finalizată după negocierea a mai mult de 200 zile. Documentul promite schimbări în diferite aspecte ale societății. Printre acestea se numără finanțarea suplimentară a poliției și îmbunătățirea combaterii terorismului și a securității cibernetice. Guvernul prevede, de asemenea, reforme pe piața forței de muncă în ceea ce privește concediul medical, procedurile de concediere, regulile pentru concediul de paternitate și salariul minim. Acesta intenționează să adopte un nou sistem de pensii și să modifice normele privind prestațiile pentru copii. Lucrarea include, de asemenea, scheme privind schimbările climatice, imigrația, educația și locuințele.

Decizia de rambursare procentuală 30

Planurile guvernului referitoare în mod special la angajații străini se referă la modificarea regulii de 30% în cadrul reformelor fiscale avute în vedere.

Decizia de rambursare procentuală 30 oferă avantaje fiscale angajaților străini cu înaltă calificare din țară, permițându-le să primească un procent 30 din salariul lor fără impozit. Prin urmare, acești angajați plătesc impozit pe șaptezeci la sută din veniturile lor. Regula este o formă de rambursare a cheltuielilor pe care migranții le fac pentru relocarea lor în țară, inclusiv locuințe, călătorii și vize. Acest avantaj fiscal este o metodă de atragere a lucrătorilor internaționali cu înaltă calificare și de acoperire a lacunelor existente în domeniul expertizei în Olanda. În prezent, angajații străini pot pretinde avantajul pentru anii 8, deși sa estimat că numai aproximativ 80 dintre ei beneficiază efectiv de acest lucru.

În octombrie anul trecut, guvernul a făcut un anunț că curând perioada maximă a hotărârii 30 procent va fi redusă de la 8 la 5 ani. Schimbarea se va aplica noilor veniți și angajaților care utilizează deja avantajul.

Citiți mai multe despre decizia de rambursare de 30 la sută din FAQ.

O petiție semnată de 30 000

Până în prezent, aproximativ 30 000 au susținut o petiție prin care cere guvernului olandez să păstreze regula veche pentru angajații care s-au mutat deja în țară și beneficiază în prezent de acest avantaj.

Oamenii au creat grupuri Facebook pentru a evidenția și discuta problema și au lansat o campanie de strângere de bani pentru a lupta în instanță cu decizia guvernului. Ei spun că recunosc autoritatea guvernului de a schimba politica pentru viitorii angajați străini, după cum este cazul, dar amendamentele nu ar trebui să se aplice expatanzilor actuali care s-au mutat deja în Olanda, presupunând că vor avea dreptul la 8 - 10 ani cu reducere taxe.

Decizia de a limita termenul de stabilire a procentelor 30 pentru reclamanții existenți fără o perioadă de tranziție a provocat o mare îngrijorare în rândul expatilor. Angajatorii lucrătorilor internaționali sunt, de asemenea, îngrijorați de repercusiunile schimbării propuse.

Mulți avocați specializați în impozitare au fost contactați de oameni cu îngrijorări cu privire la implicațiile guvernării.

Cei 60 000 de lucrători străini din Olanda care îndeplinesc cerințele stricte privind veniturile se vor confrunta cu consecințe financiare semnificative. Dacă, de exemplu, un expat câștigă 60 000 de euro pe an, atunci el / ea va trebui să plătească aproximativ 8000 de euro mai mult în impozite. Această scădere considerabilă a venitului personal va face inevitabil ca țara să fie mai puțin atractivă pentru profesioniștii străini. Multe alte țări din întreaga lume primesc angajați calificați, astfel încât persoanele care doresc să lucreze în străinătate vor alege probabil alte locații. Pentru a contracara această tendință, angajatorii olandezi vor trebui să ofere pachete mult mai atractive pentru relocare și salarii mai bune.

Lucrătorii internaționali din Țările de Jos și-au exprimat deja preocupările prin depunerea plângerilor și prin donarea de bani campaniei pentru contestarea deciziei. O persoană care a sosit anul trecut în Olanda a comentat pe pagina că a cumpărat recent un apartament, luând o ipotecă de treizeci de ani. Se simte inselat de guvernul care a decis sa schimbe regulile in mod retroactiv si considera ca aceasta practica este necinstita.

Puteți găsi mai multe informații despre campanie la adresa: https://www.gofundme.com/expatfund sau hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions oferă servicii complete de consultanță financiară pentru expatriații care locuiesc și lucrează în străinătate. Indiferent de situația ta, te vom ajuta să îți vezi clar finanțele și să te pregătești pentru viitor.

În septembrie 19, 2017 (Ziua bugetului în Țările de Jos), a fost publicată o propunere legislativă oficială pentru modificarea impozitului la sursă din Danemarca privind dividendele în legătură cu Planul Fiscal pentru 2018. În concluzie, propunerea sa referit la o scutire extinsă de la impozitarea la sursă a dividendelor aplicate în mod unilateral, în scopul menținerii unui climat fiscal favorabil în Olanda.

În aceeași zi, Senatul a aprobat toate propunerile incluse în Planul fiscal pentru anul 2018. Prin urmare, scutirea extinsă de la impozitul pe reținere a dividendelor este în vigoare începând cu 1 ianuarie 2018.

Olandeză scutire de la impozitul pe dividende înainte de luna ianuarie 1, 2018

De câțiva ani, Olanda a scutit distribuirea de dividende către societățile-mamă ale UE sau SEE (Spațiul Economic European) de la impozitarea cu reținere la sursă pe baza Directivei 2011 / 96 / UE a Consiliului privind sistemul comun de impozitare aplicabil societăților-mamă și filiale ale diferitelor state membre. Conform acestui document, orice venit distribuit de filiale societăților mamă din diferite state membre nu este supus impozitului reținut la sursă asupra dividendelor în cazul în care sunt îndeplinite următoarele cerințe colective:

• Forma juridică a societății-mamă trebuie inclusă în anexa I la Directiva 2011 / 96 / EU;
• Compania mamă trebuie să aibă domiciliul pe teritoriul unui stat membru al UE în conformitate cu legislația sa națională și să plătească impozitul pe profit asupra veniturilor sale fără posibilități de scutire;
• Compania trebuie să dețină minimum 10% din drepturile de vot (sau capital) ale filialei. Directiva a fost modificată pentru a reduce această cerință de deținere. A scăzut de la 25% pentru 2005 la 20% pentru 2006; pentru următorii doi ani a fost de 15%, iar în 2009 a devenit de 10%.
• Trebuie îndeplinită cerința privind o perioadă minimă de deținere (dacă există).

Scutire extinsă din impozitul pe veniturile din Danemarca asupra dividendelor din ianuarie 1, 2018

De la începutul anului 2018, scutirea olandeză de la impozitul reținut legate de dividende are un domeniu de aplicare mai larg. Se aplică distribuțiilor de dividende în următoarele cazuri:

• Societatea-mamă s-ar fi calificat pentru scutirea de participare în Olanda, adică interesul său pentru entitatea / filiala distribuitoare este de 5% sau mai mult;
• Compania mamă își are reședința în SEE, în UE sau într-o țară care a semnat un tratat fiscal cu Țările de Jos, inclusiv prevederi privind dividendele.
• Societății nu ia fost refuzată o reducere a impozitului cu reținere la sursă în ceea ce privește dividendele în temeiul tratatului dintre Olanda și țara în care își are reședința în virtutea unei dispoziții contravenționale.
• Societatea-mamă nu deține o parte a capitalului entității distribuitoare / filialei, cu scopul principal de a evita impozitul pe dividendele austriece. Această condiție este verificată printr-un "test subiectiv". Se face o evaluare pentru a verifica dacă societatea deține o parte din capitalul entității / filialei distribuitoare cu intenția de a eluda impozitul pe veniturile din Danemarca asupra dividendelor și dacă societatea a fost interzisă pentru a obține o poziție mai bună în ceea ce privește impozitul pe veniturile din Danemarca asupra dividendelor . Dacă evaluarea generează un rezultat pozitiv, este urmată de un "test obiectiv". Scopul său este de a stabili dacă entitatea este artificială, adică nu a fost stabilită din motive de afaceri legitime care să reflecte realitatea economică. În general, entitățile nu sunt considerate artificiale în cazul în care:
• societatea mamă are o afacere operațională; sau
• corporația este o participație care a dobândit o poziție mai bună în ceea ce privește impozitul reținut la sursă din Țările de Jos asupra dividendelor în comparație cu acționarii indirecți (compania bunică) care au o activitate operațională, dar substanța sa relevantă este suficientă. Aceasta înseamnă că corporația-mamă (deținere intermediară) îndeplinește două cerințe suplimentare pentru substanță, în plus față de cele existente stipulate în legea olandeză: 1) Corporația-mamă are costuri pentru angajați în valoare de cel puțin 100 000 de euro; 2) Corporația-mamă are spații de birouri unde își desfășoară activitățile comerciale.

Cerințele suplimentare pentru substanță sunt valabile începând cu aprilie 1, 2018.

Cine are un avantaj?

Exonerarea de la impozitul pe veniturile din Danemarca asupra dividendelor beneficiază societățile-mamă cu sediul în afara UE care își desfășoară activitatea și activează în jurisdicții cu care Olanda a semnat tratate fiscale. Tratatele trebuie să includă dispoziții privind dividendele care prevăd reduceri parțiale la sursă.

Intercompany Solutions BV

Dezvoltați o afacere în afara UE și luați în considerare o extindere către noi piețe dincolo de granițele țării dvs.? Domeniul de aplicare mai larg al scutirii de la impozitul pe sursă la dividende face din Olanda o jurisdicție convenabilă pentru întreprinderile din afara UE care caută opțiuni extind operațiunile lor în Olanda și Europa.

Echipa noastră din Intercompany Solutions are abilități și cunoștințe pentru a vă susține în fiecare fază a procesului dvs. de expansiune. Ar fi benefic pentru dumneavoastră să lucrați cu un partener competent pentru a vă ajuta cu planurile dvs. de extindere? Luați legătura cu profesioniștii noștri, discutați ideile dvs. și vedeți ce putem face pentru dumneavoastră.

Guvernul olandez obține veniturile sale mai ales prin impozitare. Ministerul Finanțelor implementează legislația națională privind impozitele, iar Belastingdienst se ocupă de executarea sa efectivă. Trebuie să plătiți impozite dacă generați venituri în timp ce vă aflați în Olanda.

O scurtă istorie a impozitării în Olanda

Olandezii au început să plătească impozite cu veacuri în urmă. În 1800, guvernul și-a garantat veniturile prin impozitarea bunurilor indispensabile, cum ar fi săpun, lemn de foc, sare, carne, cereale, vin, cărbune, lână și turbă. Atunci, toți oamenii au fost impozitați în mod egal, indiferent de câștigurile lor reale.

În 1806, ministrul de finanțe al acelui timp, Alexander Gogel a introdus un sistem general de impozitare. Impozitul pe venit, sau "inkomstenbelasting", a fost adoptat doar în 1914. Scopul său este de a impozita pe fiecare în mod proporțional cu venitul lor, urmând principiul: "Cu cât câștigați mai mult, cu atât veți plăti mai mult".

Douăzeci de ani mai târziu, în 1934, a fost introdus un impozit pe vânzări (omzetbelasting). În 1968 a fost înlocuită cu taxa pe valoarea adăugată la vânzări. În 1964, guvernul a adoptat impozitul pe salarii sau "loonbelasting".

Belastingdienst (Biroul fiscal olandez)

Biroul olandez de colectare a taxelor și vămilor se numește Belastingdienst și se află în structura Ministerului Finanțelor. Responsabilitățile sale includ:

• exportul, importul și tranzitul mărfurilor;
• detectarea fraudelor (economice, fiscale și financiare);
• perceperea și colectarea de impozite;
• plata prestațiilor legate de venit pentru îngrijirea sănătății, chiria și îngrijirea copiilor.

Sistemul fiscal din Olanda

Ce tipuri comune de impozite vă veți întâlni în timpul muncii și al vieții în Olanda? Este obligatoriu să prezentați o declarație anuală pentru impozitul pe venit? Acest articol vă va oferi informațiile necesare despre sistemul fiscal din țară.

Consilieri fiscali olandezi

Nu este ușor să calculați impozitele. Acest lucru se aplică chiar și majorității cetățenilor olandezi, iar cerințele fiscale pot fi deosebit de confuze pentru internaționali. Serviciul de venituri recunoaște aceste dificultăți în propria sa slogan: "Nu există nici o modalitate de a face plăcut, dar cu noi, este mai ușor."

În cazul în care aveți nevoie de asistență pentru calcularea taxelor și pentru depunerea documentelor necesare, vă rugăm să contactați consultanții noștri. Vor fi bucuroși să vă ajute.

Decizia de rambursare 30%

Migranții cu calificări profesionale ridicate care lucrează în Olanda ar putea beneficia de un avantaj fiscal 30%. Verificați dacă îndepliniți criteriile de acordare a rambursării în România acest articol.

Mai jos sunt răspunsurile la cele mai frecvente întrebări cu privire la Decizie de rambursare 30% in Olanda:

Când trebuie să solicit decizia de rambursare 30%?

Expresii pot solicita acest avantaj fiscal în termen de 4 luni după încheierea contractelor lor de muncă. Pentru cei care aplică după intervalul de luni 4, hotărârea intră în vigoare în luna următoare depunerii cererii. Persoanele care au fost angajate în Olanda de ceva timp pot, de asemenea, să profite de hotărârea 30% de rambursare, dar nu se vor aplica nici unui an anterior. Perioada de procesare a aplicației este dependentă de caz și poate dura de la 1 la 6 luni.

Există o durată maximă pentru decizia de rambursare 30%?

La începutul anului 2012, această perioadă a fost stabilită la 8 ani. Pentru cererile aprobate înainte de 2012, perioada rămâne de zece ani. După 5 ani, solicitanților li se poate solicita să furnizeze dovada că continuă să îndeplinească cerințele hotărârii. Angajarea anterioară și șederea în țară reduc durata perioadei de decizie de rambursare.

În octombrie 2017, guvernul olandez a anunțat planurile sale de a reduce durata deciziei 30% de la 8 la 5 ani. Află mai multe cu privire la ultimele evoluții.

Cum pot să mențin regulă de rambursare 30% la schimbarea locurilor de muncă?

Nu este dificil să menținem acest avantaj fiscal, atâta timp cât noua perioadă de angajare începe nu mai mult de 3 luni după terminarea celei anterioare. Procedura de depunere a cererii trebuie repetată în termen de 4 luni de la începerea noii joburi. Noul angajator trebuie să furnizeze o declarație potrivit căreia solicitantul posedă calificări rare și cunoștințe de specialitate.

Ce pot face dacă cererea mea de rambursare 30% este respinsă?

În cazul în care autoritățile competente resping cererea dumneavoastră, puteți depune o obiecție în termen de 6 săptămâni. Dacă decizia rămâne aceeași, puteți depune o contestație.

Cum se aplică rambursarea 30% pentru salariul meu?

Rambursarea este relevantă pentru salariul brut convenit cu angajatorul. Primele de pensii fac obiectul unor reglementări diferite. Restul prestațiilor (bonusuri, indemnizații de șomaj, etc.) sunt incluse în hotărâre dacă sunt considerate plăți compensatorii. Această cerință salarială este valabilă pentru cercetători și alți oameni de știință care lucrează în domeniul educației, cum ar fi stagiarii medicali.

Care este definiția unui "angajat care intră"?

În Olanda, un angajat care vine este o persoană care, înainte de începerea angajării sale, a petrecut cel puțin două treimi din ultimii doi ani la cel puțin 150 kilometri distanță de granițele țării.

Cum pot dovedi că dețin calificări valoroase și cunoștințe de specialitate pe fundalul pieței muncii din Olanda?

Învățământul universitar și / sau o vastă experiență de muncă pot justifica valoarea ridicată a aptitudinilor dvs. pe piața muncii. În plus, angajatorul trebuie să furnizeze motive întemeiate (în scris) pentru a vă angaja prin menționarea calificărilor dvs. rare. Rețineți că, de la începutul anului 2012, cerința privind salariul minim a înlocuit practic cerința de calificare. Cu toate acestea, pentru anumite funcții, s-ar putea să vi se solicite să vă dovediți calificările.

Există consecințe negative asupra hotărârii de rambursare 30%?

Reducerea reducerii taxei 30% în ceea ce privește salariul brut duce la scăderea semnificativă a indemnizațiilor de șomaj și de invaliditate, a restituirilor fiscale (împrumuturi ipotecare), a pensiilor, a asigurărilor sociale etc, deoarece acestea se bazează, în cea mai mare parte sau chiar exclusiv, pe salariul impozabil.

Fiecare companie olandeză trebuie să se aboneze la Registrul Comerțului al Camerei de Comerț. Aceasta este o condiție prealabilă necesară pentru înregistrarea în scopuri de TVA și îndeplinirea altor obligații financiare. Procedura este obligatorie pt toate tipurile de persoane juridice, inclusiv societăți cu răspundere limitată, companii cu răspundere limitată, fundații și asociații. Înregistrarea la Camera de Comerț este obligatorie și pentru parteneriate (de exemplu, parteneriate generale) și proprietari individuali. Procedura de abonare la registrul comerțului implică plata unei taxe de înregistrare în valoare de 50 de euro.

După finalizarea procesului de înregistrare, Camera de Comerț emite un număr de înregistrare. Persoanele juridice și asociațiile obțin, de asemenea, un număr de identificare suplimentar (RSIN). În plus, sucursalele companiei primesc numere unice de numere 12.

După înscrierea cu succes în Registrul Comerțului, Camera de Comerț transferă automat informațiile societății către sistemul de impozitare.

Între timp, entitatea dvs. este înregistrată și pentru taxa pe valoarea adăugată în țară. Numărul de TVA se eliberează la momentul înregistrării la Camera Comercială pentru proprietarii individuali și în câteva săptămâni pentru toate celelalte forme de activitate: corporații, societăți cu răspundere limitată, parteneriate. Cu excepția cazului în care există întrebări suplimentare din partea biroului fiscal pentru a determina statutul dvs. de TVA.

Numărul de TVA din Țările de Jos

După ce ați obținut înregistrarea numărului de TVA din Olanda, luați în considerare următoarele informații despre numărul de taxă pe valoarea adăugată pe care l-ați primit: este format din paisprezece caractere începând cu NL (codul țării), continuând cu numărul de identificare sau numărul serviciului civic și se termină cu un cod din trei cifre de la B01 la B99. Numărul dvs. de TVA olandez va fi menționat de autoritățile fiscale locale pe formularele și scrisorile pe care vi le trimit. În unele dintre formulare, autoritățile vor folosi numărul dvs. fiscal general. Este aproape identic cu numărul de taxă pe valoarea adăugată, dar nu are codul țării.

TVA în Țările de Jos

TVA în Olanda poate fi 0, 9 sau 21%, în funcție de caz. Dacă desfășurați o afacere într-o țară străină, se poate aplica rata 0%. Pentru multe servicii și bunuri, țara aplică rata redusă 9% (de exemplu, medicamente, alimente, reconstrucția locuințelor - vopsea și tencuiala). Pentru toate celelalte servicii sau bunuri, autoritățile percep TVA la rata generală 21%. Unele activități din sfera anumitor industrii nu sunt supuse TVA-ului, adică o scutire a fost acordată. Acestea includ jurnaliști, scriitori, compozitori și caricaturisti, interese colective, servicii de asigurări și financiare, asistență medicală, strângere de fonduri, jocuri de noroc, educație, îngrijire a copiilor, televiziune și radio, cluburi sportive și organizații.

Dacă aveți nevoie de informații mai detaliate și de ajutor cu privire la înregistrarea TVA în Olanda, vă rugăm să contactați echipa noastră locală de avocați. Poti de asemenea citiți mai multe despre impozitarea în Țările de Jos.

Actualizat: 6 februarie 2024

Țările de Jos utilizează un sistem de taxe pe valoare adăugată (scurt: TVA). Acest sistem este foarte asemănător sistemului utilizat în alte state ale Uniunii Europene. Nu toate tranzacțiile sunt supuse TVA-ului, însă în Olanda este foarte comun să se perceapă această taxă pe valoarea adăugată. Rata normală de impozitare este de 21%, iar această rată este percepută pentru (aproape) toate bunurile și serviciile efectuate de întreprinderile din Olanda.

Dacă produsele sunt importate din afara UE, se poate aplica și această cotă de TVA. Olanda are și o rată mai mică. Această rată a fost de 6% până în 2019. Rata a fost majorată la 9% începând cu 2019 și se aplică unor bunuri și servicii specifice, de exemplu, produse alimentare, medicamente, artă, antichități, cărți, intrare la muzee, grădini zoologice, teatre, si sport.

Citeşte aici pentru mai multe informații despre sistemul fiscal olandez.

Exonerarea de TVA Țările de Jos

Desigur, Țările de Jos au și o serie de scutiri. Exporturile vizibile sunt printre acestea. Acestea sunt evaluate zero. Există, de asemenea, unele scutiri pentru bunuri și servicii speciale, în principal servicii medicale, culturale și educaționale. Dacă se aplică scutiri de TVA, nu trebuie să plătiți taxa și nu o puteți deduce.

Nu este posibil să solicitați o rambursare a TVA care se percepe asupra costurilor și investițiilor legate de bunurile și serviciile care intră sub incidența scutirilor de TVA. Bunurile și serviciile care sunt scutite de TVA sunt: ​​închirierea sau vânzarea de bunuri imobile (cu condiția să aibă> 2 ani), servicii de îngrijire a copilului, servicii de îngrijire și îngrijire la domiciliu și altele.

Există alte scutiri fiscale în Țările de Jos?

Acestea nu sunt singurele scutiri de taxe din Olanda. Alte scutiri de taxe sunt organizațiile sportive și cluburile sportive, serviciile furnizate de instituțiile socioculturale, serviciile financiare și asigurările, serviciile furnizate de compozitori, scriitori și jurnalişti, educația și activitățile de strângere de fonduri.

Există, de asemenea, o schemă agricolă în vigoare, care se aplică fermierilor și crescătorilor de animale, pădurarilor și grădinarilor. Toate bunurile și serviciile care sunt furnizate de acești antreprenori sunt, de asemenea, scutite de TVA. Această schemă se numește „Landbouwregeling”. Toate celelalte scutiri de taxe din Olanda pot fi solicitate de la biroul fiscal olandez.

Rata TVA pentru întreprinzătorii străini

Dacă faci afaceri în Olanda, dar afacerea ta este stabilită în afara Țărilor de Jos, va trebui să te confrunți cu reglementările olandeze. Dacă serviciul sau produsul pe care îl furnizați este furnizat în Țările de Jos, de obicei trebuie să plătiți aici taxa pe valoarea adăugată. Cu toate acestea, în realitate, taxa este adesea taxată invers persoanei care primește serviciul sau produsul.

Dacă aceasta nu este o posibilitate, trebuie să plătiți taxa pe valoarea adăugată în Olanda. Taxarea inversă a TVA este posibilă dacă clientul dumneavoastră este un antreprenor cu persoană juridică, stabilit în Țările de Jos. În acest caz, puteți exclude taxa de pe factură și puteți indica „TVA taxat invers”. Aveți voie să deduceți taxa percepută pentru orice costuri legate de această tranzacție.

Mai multe informații despre rata de TVA din Olanda

rata taxei pe valoarea adăugată în Olanda este destul de simplu. Cu toate acestea, există câteva excepții care pot îngreuna înțelegerea fiecărui mic detaliu. Dacă doriți să vă asigurați că faceți totul bine, cel mai bine ar fi să angajați un consultant care vă poate ghida în acest proces. Intercompany Solutions, de exemplu. Vă putem ajuta să vă înființați afacerea în Olanda.

Oferim soluții corporative pentru investitori și companii din întreaga lume și deservim clienți internaționali interesați de formații de companii și servicii corporative. Ajutăm antreprenorii cu toate aspectele configurării companiei lor. Aflați mai multe despre înființarea unei afaceri în Olanda.

Impozitul olandez pe profit se ocupă de impozitul care ar trebui plătit în Țările de Jos, pe profiturile realizate de companii. În acest sens se aplică o serie de reguli, dar, în general, o companie olandeză trebuie să plătească impozit pe profit de 19%. Aceasta se mai numește și „vennootschapsbelasting” în olandeză. Acest impozit se aplică profiturilor la nivel mondial ale unei companii.

Există multe reguli fiscale olandeze care trebuie luate în considerare dacă înființați o afacere în Țările de Jos sau dacă faceți afaceri cu o companie din Olanda. Există, de asemenea, numeroase modalități de a beneficia de subvenții fiscale, facilități și alte reglementări care reduc povara. Un consultant excelent vă poate ajuta în acest sens.

Impozitul pe profit este considerat a avea un impact asupra câștigurilor, în timp ce sistemul de impozitare a TVA este conceput pentru a colecta taxe de la persoane fizice, prin intermediul companiilor. Pentru mai multe informații despre TVA Citiți aici.

Taxele olandeze pentru impozitul pe profit

În prezent, cota olandeză a impozitului pe profit este de 19%. Această rată se aplică câștigurilor impozabile de până la 200,000 de euro. La excedent se aplică o cotă de 25,8%. Această categorie poate fi extinsă în viitor, ceea ce înseamnă că afacerile pot câștiga mai mult la o rată de 19%. Dacă activitățile sunt acoperite de caseta de inovare, se poate aplica o rată redusă. Măsurile au fost propuse de guvernul olandez pentru a stimula un mediu fiscal competitiv pentru afacerile internaționale.

scutiri

Există unele scutiri când vine vorba de impozitul pe profit olandez. Cele mai importante două scutiri sunt câștigurile de capital și dividendele care provin de la filialele eligibile și câștigurile atribuibile unei întreprinderi comerciale străine. Prima scutire se aplică atunci când filiala este o societate activă.

În acest caz, compania-mamă olandeză trebuie să aibă, de asemenea, un interes de cel puțin 5% într-o astfel de companie. În acest caz, este o „filială eligibilă”, ceea ce înseamnă că câștigurile de capital și dividendele de la această filială sunt scutite de impozitele pe profit. Cealaltă scutire este puțin mai complicată și are mai puține cerințe.

Filialele străine

Dacă o companie olandeză primește câștiguri de la o sucursală străină, aceste câștiguri sunt, de asemenea, scutite de impozitul pe profit olandez. Cu toate acestea, această sucursală trebuie să fie un sediu permanent sau un reprezentant. Acesta este unul dintre motivele pentru care Țările de Jos a fost cunoscută la nivel internațional ca a paradis fiscal.

Olanda găzduiește multe companii holding pentru companii multinaționale și participă la numeroase tratate fiscale bilaterale. Diferitele scutiri din sistemele de impozitare facilitează evitarea plata impozitelor de către marile corporații. Și, chiar dacă această reputație poate fi puțin discutabilă, nu este ilegal să utilizați facilitățile pe care Olanda le oferă în acest domeniu.

Cel mai bun sfat despre impozitul pe profit olandez

Dacă doriți să aflați mai multe despre impozitele corporative olandeze sau despre implicațiile acestora pentru afacerea dvs., ar fi înțelept să consultați un specialist în acest sens. Și dacă sunteți în căutarea unui specialist, trebuie să vă amintiți doar un singur nume: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions oferă soluții de tip boutique și este lider de piață în servicii corporative de calitate și sfaturi privind impozitele.

Oferim toate sfaturile, îndrumările și informațiile de care aveți nevoie pentru a crea o companie sau o structură corporativă în străinătate. Ne ocupăm de forma juridică, investițiile, problemele juridice, cerințele privind vizele și imigrația și asigurăm că totul este abordat. Ajutăm clienții noștri să evite capcanele și să își dezvolte afacerea în străinătate. Contactați-ne pentru mai multe informații.

În calitate de expat, costurile sunt semnificative, în special după relocare. În funcție de situație, un expat ar putea fi nevoit să plătească pentru viză, cererea de permis de ședere, permisele de conducere, cursurile olandeze, locuințele și facturile.

Hotărârea 30% este creată pentru a atenua efectele negative ale acestor cheltuieli asupra venitului persoanei.

Condiționat cu privire la eligibilitate, regula 30% înseamnă că baza fiscală a salariului dvs. brut ca expat în Țările de Jos poate fi redusă cu 30%.

Cum funcționează regula 30%

Departamentul de impozitare din Țările de Jos ("Belastingdienst") coordonează și supraveghează aplicarea acestei reguli.

Puteți calcula cât de mult veți câștiga de la folosirea deciziei 30% - înmulțiți doar salariul anual brut cu 30% - aceasta va fi suma neimpozată. 70% va fi în continuare impozitat, utilizând ratele aplicabile din punct de vedere legal.

Luați în considerare la calcularea venitului dvs. anual brut că această regulă se aplică și în cazul alocațiilor pentru concedii, beneficii și bonusuri. O mașină, oferită de compania dvs., este de asemenea inclusă în salariul dvs. Șomajul și primele legate de pensie nu sunt luate în calcul.

O rată maximă de impozitare (efectivă) de 36.4% este aplicabilă regulii. Aceasta este semnificativ mai mică decât parantezele obișnuite de impozitare din Țările de Jos (cea mai mare fiind 52%).

Cât timp puteți beneficia de această regulă ca expat

Durata maximă de aplicare a acestei reguli pentru o persoană este de 8 ani. Cu toate acestea, această lungime poate fi redusă, în cazul în care expat a lucrat anterior în Olanda. Pentru acei angajați care au folosit regula înaintea 2012, durata maximă de aplicare a fost de zece ani. Aflați mai multe despre cele mai recente evoluții privind hotărârea de rambursare 30% și durata acesteia.

Avantaje și beneficii suplimentare

Există și alte avantaje în utilizarea acestei reguli, și anume:

Se poate selecta opțiunea "nerezident" în declarația lor fiscală (Cutii 2 și 3 din declarația privind impozitul pe venit). Dacă se utilizează această stare, activele enumerate în caseta 2 și în caseta 3 nu sunt impozabile. Singura excepție sunt investițiile în domeniul imobiliar.

Un expat, precum și membrii familiei sale, pot primi un permis de conducere, eliberat în Țările de Jos, în locul celui vechi, fără a trece la un test de conducere. În mod normal, pentru acest lucru ar fi necesar un test de conducere.

Dacă un angajator este de acord să finanțeze participarea școlară la nivel internațional, rambursarea va fi liberă de impozitare.

Rețineți că dacă aceste opțiuni sunt utilizate, celelalte deduceri sunt încă aplicabile.

Expresii care lucrează în Țările de Jos în calitate de întreprinzători pot, de asemenea, să solicite această prestație dacă sunt angajați prin intermediul propriilor afaceri cu răspundere limitată (BV).

Este, de asemenea, o modalitate pentru un antreprenor de a atrage specialiști străini valoroși.

Cerințe de aplicare

Pentru a aplica regula 30% trebuie să îndepliniți următoarele condiții care vă caracterizează ca muncitor calificat:

• Expatatul trebuie să fie angajat de o companie din Olanda.
• Expatatul trebuie să aibă cunoștințe profesionale și experiență care să nu fie ușor de găsit în Olanda. Un angajat este considerat a avea acest tip de experiență atunci când salariul său îndeplinește anumite cerințe.
• Angajatul și angajatorul sunt de acord că regula este aplicabilă (acordul trebuie să fie în formă scrisă)
• Angajatul a fost transferat / recrutat din altă țară.
• Înainte de începerea muncii în Țările de Jos, angajatul a locuit în afara unei distanțe 150km de Olanda mai mult de doi ani.

Nu ezitați să contactați echipa noastră de consultanță dacă aveți întrebări cu privire la această regulă.

Procesul de aplicare

Pentru a începe procesul, un angajat expat și angajatorul său ar trebui să depună „Cererea de implementare a hotărârii de 30%” („Verzoek loonheffingen 30% regeling”) la Olanda departamentul de impozitare.

Aplicare târzie

Este posibil să tocmai ați aflat că sunteți eligibil. Puteți aplica în continuare. În funcție de momentul depunerii cererii, puteți fi, de asemenea, eligibil pentru rambursare retroactivă.

De exemplu, dacă depuneți documentele respective în termen de 4 luni de la începerea lucrului, veți fi rambursat retroactiv pentru primele luni. În cazul depunerii documentelor mai târziu de 4 luni de la începerea activității, trebuie să așteptați aprobarea cererii dvs. Perioada de rambursare va începe în prima zi a primei luni după această aprobare.

Puteți aplica chiar și după ani de când ați început să lucrați - singura condiție este că ați fost eligibil în momentul în care ați început să lucrați în Olanda.

Ce se întâmplă dacă schimbați locurile de muncă?

În cazul încetării angajării, în cazul în care această regulă a fost aplicată, se poate solicita din nou aplicarea în continuare a regulii. Pentru aceasta, noul loc de muncă trebuie să îndeplinească cerințele stabilite mai sus. În plus, în acest caz, cererea trebuie depusă nu mai târziu de 3 luni după terminarea angajării anterioare.

citiți FAQ pentru mai multe informații despre hotărârea 30 privind impozitul pe procente.

Dacă l-ai întreba pe un Joe obișnuit pe străzile din Țările de Jos, probabil că nu ar defini Țările de Jos drept „paradis fiscal”. Cu toate acestea, pentru unele companii, Olanda a fost considerată un paradis fiscal.

Sistemul de impozitare din Olanda se concentrează pe atragerea de capital străin, iar o modalitate excelentă de a face acest lucru este oferind reduceri de impozite și subvenții. Olanda are, de exemplu, acorduri fiscale duble cu multe țări. Una dintre cele mai mari pauze pentru multe companii este faptul că redevențele care intră nu sunt impozitate în Olanda. Olanda abordează în prezent criticile prin implementarea unei noi reglementări pentru combaterea evitării impozitelor.

Ce anume este un paradis fiscal?

Înainte de a ajunge mai mult, este important să știm exact ce este un paradis fiscal. Un paradis fiscal este o țară care oferă întreprinderilor străine (și, de asemenea, persoanelor fizice) o obligație minimă de impozitare într-un mediu stabil. Informațiile financiare puțin sau deloc despre această responsabilitate vor fi comunicate autorităților străine.

Întreprinderile nu trebuie să opereze în afara paradisului fiscal, pentru a beneficia de politicile locale. Aceasta înseamnă că o afacere poate fi înființată într-o țară în care impozitele sunt mari, dar alege să își achite impozitele într-o țară cu rate foarte mici (sau chiar zero) pentru impozite. Mai ales mulți mulți caută paradisuri fiscale, deoarece acestea îi ajută să își îmbunătățească profiturile. Multe companii americane sunt exemple foarte cunoscute.

De obicei, acestea sunt menționate în legătură cu utilizarea diferitelor jurisdicții cu taxe reduse, cum ar fi BVI (Insulele Virgine Britanice), Hong Kong, Panama. Mențiunile despre aceste practici sunt recent destul de cunoscute, cum ar fi în „The Panama Papers” și sunt descrise, de asemenea, în articole mai vechi, cum ar fi în Rovnickscriind „Sun Sand and o mulțime de bani”. Acesta din urmă se referă la câte țări tropicale, care se concentrează în primul rând pe industria turismului, sunt acreditate cu cifre de afaceri de miliarde de dolari ale multinationalelor (occidentale) care au loc acolo, în ciuda activității de afaceri locale reale puține sau deloc.

Companiile multinaționale sunt adesea acuzate că exploatează reglementările locale (prin „cumpărături” în cele mai favorabile condiții). Multe corporații internaționale cu magazine în întreaga lume plătesc taxe doar într-o mână de jurisdicții. Deplasarea profitului către jurisdicții mai favorabile. Critica este că (de obicei) mai multe țări sărace nu sunt plătite cota echitabilă din impozite de către aceste corporații.

Rețeaua de justiție fiscală clasifică diferite paradisuri fiscale utilizate de către multinaționale pentru a evita impozitarea.
''Paradisurile fiscale corporative favorizează, de asemenea, o cursă la nivel mondial spre jos. Pe măsură ce o jurisdicție introduce o nouă breșă fiscală sau un stimulent sau o reducere a impozitelor pentru a atrage capital mobil, altele vor încerca să pună în aplicare o ofertă și mai atractivă, determinând pe alții să se alăture la rândul lor, rezultând într-o cursă nepotrivită spre partea de jos care se schimbă constant. povara fiscală îndepărtează acționarii bogați ai corporațiilor multinaționale, care sunt în mare parte oameni bogați, și către grupurile cu venituri mai mici. De aceea, în multe țări, impozitele corporative scad în timp ce profiturile corporative cresc. Ca urmare a acestei curse, reducerile de taxe și stimulentele nu se opresc la zero: devin negative. Nu există nicio limită a apetitului multinaționalelor pentru a se destrama bunurile publice și subvențiile plătite și oferite de alții. Această cursă până la capăt se numește „concurență”, dar este o fiară complet diferită de concurența de pe piață cu care suntem familiarizați și, din motivele prezentate mai sus, este întotdeauna pernicioasă.'' Sursă

Pentru a evita astfel de apariții și o cursă până la fund. Europa întreprinde acțiuni decisive pentru a stabili o politică de impozitare a multinaționalelor în întreaga zonă euro. Acest lucru împiedică corporațiile să întoarcă guvernele concurente unul împotriva celuilalt pentru a atrage multinaționalul. Primul pas în astfel de reglementări este ca multinaționalele să își dezvăluie cifra de afaceri, veniturile și impozitarea în fiecare țară. O astfel de acțiune colectivă va permite, de asemenea, zonei euro să revină împotriva intereselor Statelor Unite, care dorește ca multinaționalele sale să fie impozitate cât mai mult în Statele Unite.

Olanda, reglementări fiscale benefice

Țările de Jos oferă multinaționalelor un climat fiscal atractiv. Metodele prin care face acest lucru sunt competitive, dar superioare. nu este comparabilă cu paradisurile fiscale tradiţionale. Din 2024 este de 19% pentru 200.000 de euro și dacă depășește această sumă devine 25.8% pentru cotele de impozit pe profit. (comparativ cu BVI 0%). Această nouă reglementare pare să vizeze mai ales corporațiile mai mici, poziționând Țările de Jos pentru a atrage mai multe întreprinderi mici.

Olanda oferă hotărâri fiscale avansate pentru multinaționale, astfel încât inspectorul fiscal va discuta cu ei cum ar trebui să interpreteze regulile. Ce este permis și ce nu. În loc să ofere un control pentru retrospectivă și riscul amenzilor, Olanda preferă să vorbească în față. Comunicarea clară cu noile afaceri, în loc să ofere o atmosferă incertă.

Olanda va combate evaziunea fiscală

Olanda va coopera la nivel internațional pentru a reduce evaziunea fiscală. Guvernul a anunțat o varietate de măsuri de combatere a evaziunii fiscale. Printre acțiunile numite sunt:

''Eu. Începând cu 2021, Țările de Jos vor introduce o taxă reținută la sursă asupra fluxurilor de dobânzi și redevențe de ieșire în jurisdicțiile cu impozitare scăzută și în situații abuzive. Acest lucru împiedică Țările de Jos să fie folosite pentru activități de transfer către paradisuri fiscale.
II. Guvernul dorește să ofere Olandei și partenerilor contractuali un set eficient de instrumente împotriva evaziunii fiscale.
III. În punerea în aplicare a primei și celei de-a doua directive europene de combatere a evaziunii fiscale (ATAD1 și ATAD2), Țările de Jos vor merge mai departe decât prevede această directivă.
IV. Importanța transparenței în abordarea evaziunii și evaziunii fiscale este evidentă. Prin urmare, guvernul continuă efortul politic al cabinetului anterior. Guvernul va clarifica legea responsabilității juridice a avocaților și a notarilor. Amenzile de pedeapsă impuse acestora sunt făcute publice. Acest lucru înseamnă că acești furnizori de servicii financiare trebuie să fie mai bine responsabili pentru structurile pe care îi consiliază.
V. Pentru a consolida integritatea piețelor financiare, guvernul lucrează la o legislație pentru înființarea unui așa-numit registru UBO (Ultimate Beneficial Owner). Legislația existentă pentru birourile de încredere va fi, de asemenea, înăsprită.

Găsi aici originalul poziție de reglementare olandeză privind măsurile anunțate pe 23-02-2018.

Nedrept să compari Țările de Jos cu alte „paradisuri fiscale”?

Credem că este incorect să ne adresăm Țărilor de Jos ca un simplu paradis fiscal, Țările de Jos sunt renumite pentru capitala colorată Amsterdam și portul Rotterdam – cel mai mare port din Europa și până de curând, cel mai mare port din lume. De asemenea, Olanda este foarte populară pentru mediul său de afaceri favorabil. Țările de Jos au o istorie bogată a comerțului internațional, datând din secolul al XVII-lea și „VOC”, prima corporație publică din lume. Care a fost probabil cea mai mare corporație care a existat vreodată (inflația corectată).

• Rata impozitelor pentru veniturile corporatiste din țară poate fi printre cele mai scăzute din Europa (taxa corporativă 15%), dar ratele de impozitare sunt mai mari decât paradisurile fiscale offshore, care, de obicei, nu percep taxe.
• Olanda nu oferă companii offshore
• Infrastructura din țară este printre cele mai bune din întreaga lume;
• Țările de Jos au o economie reală înfloritoare, nu este o simplă republică „paradis fiscal”
• Cetățenii olandezi sunt foarte educați
• Țările de Jos au o reputație excelentă ca națiune comercială încă de la începutul anilor 1600
• Olanda a fost prima țară din lume care a înființat o societate cotată la bursă în 1602, cu societatea East India Trading, unde compania olandeză
• Antreprenorii în afaceri sunt întotdeauna bineveniți în Olanda. Cultura este deschisă influențelor internaționale, așa cum a fost de sute de ani.
• Procentul persoanelor din Olanda care vorbesc limbi străine este destul de ridicat. Aproape toata lumea stie limba engleza, iar multi sunt de asemenea cunoscuti in limba franceza sau germana;
• Rezultatele unei investigații efectuate de G. Thorton în ultimii ani arată că Olanda se numără printre țările de top din întreaga lume pentru a începe o afacere;
• Olanda atrage diverse companii străine datorită politicii și legislației sale stabile și a bunelor sale relații internaționale.
• Studii suplimentare arată că companiile internaționale au o încredere puternică în Țările de Jos atunci când își încep afacerea datorită mediului său internațional și multiculturalismului. Țara găzduiește multe companii internaționale care raportează o experiență pozitivă.

Doriți să începeți o companie în Olanda?

Dacă sunteți în căutarea unei țări europene stabile și a unei economii prospere pentru a vă extinde afacerea, ar putea fi înțelept să analizați posibilitatea înființării unei sucursale a companiei dvs. în Olanda. Intercompany Solutions poate să te ajută să faci asta. În ultimii ani, am contribuit la formarea a peste 500 de companii și oferim o garanție de 100% de satisfacție.

Experții noștri în drept de afaceri se vor asigura că fiecare aspect al înființării afacerii dvs. se va face conform tuturor legilor relevante. Vă putem ajuta cu fiecare aspect, de la înființarea afacerii dvs. până la servicii de contabilitate, cerere de cont bancar a companiei, servicii de cetățenie și rezidență și servicii juridice.

Impozitul pe dividende Olanda este un fel de impozit pe venit pentru plata dividendelor către acționarii societăților. Legea fiscală olandeză prevede o rată fixă ​​a dividendelor. În cazul în care întreprinderea îndeplinește anumite criterii, se pot aplica scutiri de taxe. Agenții noștri locali vă pot oferi informații complete despre conformitatea fiscală cu privire la orice entitate olandeză.

Rata maximă pentru o taxă pe dividende Țările de Jos este de 25%. Cu toate acestea, societățile nu datorează impozite pe dividende dacă îndeplinesc anumite cerințe privind scutirea de participare. Această scutire se referă la câștigurile de capital și la dividendele din acțiuni de cel puțin 5%. Filialele pot fi eligibile pentru scutiri de participare dacă sunt active și trec testul fiscal (pentru a fi impuse în conformitate cu principiile olandeze). În plus, mai puțin de 50% din activele companiei pot fi pasive. Dacă o filială îndeplinește aceste condiții, veniturile obținute din dividende sunt scutite de impozite.

Companiile olandeze care nu beneficiază de scutire de participare sunt responsabile de impozitele la cursul obișnuit al societății în ceea ce privește profitul din acțiuni. Dacă filialele olandeze sunt supuse impozitului pe profit, dar nu îndeplinesc toate criteriile pentru a beneficia pe deplin de scutire, pot primi un credit special.

Avocații noștri din Țările de Jos vă pot oferi informații detaliate cu privire la dispozițiile referitoare la veniturile din dividende.

Taxele olandeze asupra companiilor

Conform legislației naționale, societățile stabilite în țară sunt rezidente și trebuie să plătească impozite pe orice venit generat în întreaga lume. Entitățile nerezidente care desfășoară activități în Țările de Jos datorează impozite numai cu privire la veniturile generate local.

Olanda impozitul pe venitul corporativ se percepe pentru toate profiturile obținute din activități economice din Țările de Jos, inclusiv veniturile din surse străine, câștigurile de capital și venitul pasiv.

Biroul fiscal olandez sau „Belastingdienst” în olandeză, este agenția responsabilă cu veniturile interne și impozitarea. Dacă aveți nevoie de mai multe detalii despre sistemul fiscal olandez, nu ezitați să contactați avocații noștri locali. Oferim servicii complete cu privire la conformitatea fiscală. De asemenea, puteți verifica articolul nostru pe plata impozitelor în Țările de Jos.

Olanda și sistemul său de impozitare oferă multe avantaje speciale investitorilor internaționali. Impozitarea societăților în țară variază în funcție de profitul impozabil al întreprinderilor: există două rate determinate de valoarea venitului. Avocații noștri locali sunt disponibili pentru a vă ajuta să deschideți o companie și să îndepliniți cerințele pentru respectarea deplină a impozitului pe profit în Olanda.

Impozitarea corporativă în Țările de Jos

Orice întreprindere înregistrată în Țările de Jos este considerată o societate rezidentă care este responsabilă pentru impozitele pe profit. Persoanele rezidente datorează impozite cu privire la veniturile obținute la nivel mondial, în timp ce persoanele nerezidente sunt impozitate numai pe profitul generat în țară.

Cota impozitului pe profit este 19% pentru până la 200 000 EUR din venitul anual impozabil și devine 25.8 % pentru sumele care depășesc această valoare. Impozitul pe profit se percepe pentru orice profit generat din activitățile de afaceri din Țările de Jos, inclusiv veniturile din comerț, operațiuni internaționale, venituri pasive și surse etc. În principiu, toate costurile legate de activitatea companiei sunt deduse din profitul total.

Biroul fiscal olandez sau „Belastingdienst” în olandeză, este agenția responsabilă cu veniturile interne și impozitarea.

Scutiri de impozit pe profit Olanda

Anumite elemente din venituri sunt scutite de impozitul pe profit. Acestea sunt dividende și câștiguri de capital obținute de la anumite filiale și profituri generate de întreprinderi străine. Acest aspect este reglementat în directiva subsidiară-mamă.

Companiile subsidiare locale sunt eligibile pentru scutirea de impozitul pe profit olandez dacă sunt active și Compania mamă olandeză deține cel puțin 5% interes. Aceste filiale trebuie să facă obiectul unui test care să arate dacă acestea se califică pentru scutiri. Compania mamă va fi eligibilă pentru scutirea de participare în cazul în care este deja taxată cu impozite rezonabile în țara în care este situată sucursala. În mod similar, o filială ar beneficia de scutire de participare în cazul în care activele pasive nu depășesc 50% din totalul activelor.

Avocații noștri din Țările de Jos vă pot oferi detalii suplimentare despre scutirile de la impozitul pe profit și despre aplicarea acestora în legătură cu dvs. Olandeză.

Alte caracteristici ale impozitării întreprinderilor

Sistemul fiscal din Țările de Jos oferă diferite scutiri și beneficii. Anumite alocări bugetare, de exemplu, se aplică pentru activități de dezvoltare și cercetare. Astfel de indemnizații reduc veniturile impozabile ale societății. În mod similar, societățile care activează în domeniul exportului și importului pot beneficia de un regim fiscal special în ceea ce privește tonajul disponibil pentru companiile care se ocupă de transportul maritim.

Persoanele fizice și juridice care sunt angajate sau desfășoară activități economice în Țările de Jos trebuie să respecte cerințele locale de impozitare. Plata impozitelor în Țările de Jos este obligatorie atât pentru societățile stabilite în țară, cât și pentru filialele entităților internaționale. Substanța are un rol în statutul fiscal, o adresă de afaceri din Țările de Jos trebuie să fie conformă cu cerințele substanței de către autoritățile fiscale.

Dacă dețineți o afacere, reprezentanții noștri vă pot oferi detalii cu privire la principiile locale de audit și contabilitate ale sistemului fiscal olandez. De asemenea, vă putem ajuta cu înregistrarea unei companii în Țările de Jos.

Impozitarea corporativă în Țările de Jos

 impozitarea societăților în Țările de Jos se bazează pe rezidență. Companiile înființate la nivel local sunt considerate persoane juridice ale rezidenților olandezi, o companie rezidentă olandeză. Ei datorează impozite pe corporații cu privire la veniturile lor generate la nivel mondial. Companiile nerezidente sunt impozitate doar cu privire la veniturile realizate în țară. Cota impozitului pe profit este de 19% pentru profiturile anuale de până la 200 000 EUR. Venitul care depășește această sumă este impozitat cu 25.8%. În următorii ani, cotele impozitului pe profit vor scădea în continuare.

Țara nu percepe impozite reținute la sursă pe redevențe sau dobânzi. Dividendele nu sunt impozitate la nivel intern; în caz contrar, cota de impozitare a dividendelor este de 15%. Țările de Jos au semnat numeroase acorduri cu alte state din întreaga lume pentru a evita dubla impozitare și pentru a reduce povara fiscală asupra companiilor.

Alte taxe aplicabile pentru companiile din Țările de Jos sunt taxa pentru transferul de bunuri imobiliare și TVA (rată standard de 21% și cotă redusă de 6%). Toate entitățile plătesc TVA în Țările de Jos nevoie de o înregistrare.

Pentru companiile olandeze, anul contabil se potrivește, de obicei, celui calendaristic cu durata de luni 12. În perioada de încorporare pot fi luate în considerare perioade mai scurte. Impozitul pe venitul corporativ este plătit anual, până la 5 luni după încheierea exercițiului financiar.

Fiscul olandez sau „Belastingdienst” în olandeză este agenția care se ocupă de venituri interne și impozitare.

Impozitarea personală în Țările de Jos

Rezidenții olandezi sunt impozitați cu privire la veniturile lor din întreaga lume; non-rezidenții plătesc impozite numai pe veniturile generate local. Principiul impozitării persoanelor fizice este progresiv cu trei secțiuni: secțiunea 1 se aplică veniturilor provenite din locuințe, angajare sau întreprinderi; secțiunea 2 este pentru venituri din interese substanțiale; secțiunea 3 este relevantă pentru investiții și economii.

Persoanele fizice sunt obligate să respecte anul fiscal și să depună toate datoriile înainte de data de 1 aprilie a anului următor. Întârzierile / neplata sunt sancționate.

Dacă doriți mai multe informații despre impozite și cerințe fiscale, nu ezitați să contactați agenții noștri din Olanda.