Legea fiscală din Țările de Jos oferă un preferențial pentru impozitul pe profit cu scopul de a promova activitățile legate de investițiile în tehnologii noi și dezvoltarea tehnologiilor inovatoare. Acesta este regimul Innovation Box (IB). Pentru profiturile care îndeplinesc cerințele pentru IB, companiile datorează un total de 7% impozit pe profit, mai degrabă decât 19 - 25.8% percepute în mod obișnuit (în funcție de tarifele pentru 2024).

Descrierea regimului IB

Pentru a fi eligibil pentru impozitare în conformitate cu regimul IB, întreprinderile ar trebui să dispună de imobilizări necorporale fixe care să îndeplinească anumite cerințe. Conform regulilor IB, activele eligibile sunt determinate luând în considerare mărimea societății contribuabilului. Contribuabilii mici au o cifră de afaceri totală în 5 pe an, sub 250M Euro, în timp ce beneficiul brut total obținut din activele necorporale eligibile pentru perioada de timp 5 este mai mic de 37.5M Euro. Companiile care depășesc aceste praguri sunt calificate drept contribuabili mari.

În aceste condiții:

activele eligibile ale micilor contribuabili sunt active necorporale fixe dezvoltate intern și derivate din activități de cercetare și dezvoltare (R&D) care beneficiază de reducere a remitențelor (WBSO - credit fiscal fiscal R&D / certificat R&D);

activele eligibile ale marilor contribuabili (cu excepția cazurilor de software sau produse biologice pentru protecția plantelor) trebuie să îndeplinească unele condiții suplimentare. Pe lângă certificatele de cercetare și dezvoltare, companiile trebuie să dețină și o licență UE pentru medicamente, un drept de crescător / brevet (solicitat), un certificat pentru protecție suplimentară sau un model de utilitate certificat. Activele legate de imobilizările necorporale fixe eligibile sau licențele exclusive pot fi, de asemenea, calificate în circumstanțe particulare. Logo-urile, mărcile și activele similare nu sunt eligibile pentru reducerea impozitului.

În cazul în care condițiile de eligibilitate sunt îndeplinite, atunci aceste profituri nu sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit, adică 25.8%, dar cu o rată redusă de 7%. Prin urmare, impozitul real se ridică la 7%. Înainte de a aplica cota redusă a impozitului, cheltuielile pentru dezvoltarea activului trebuie recuperate din profit, ceea ce înseamnă că suma lor va fi impozitată utilizând rata generală completă).

Este important de menționat că certificatele de cercetare și dezvoltare permit atât contribuabililor mari, cât și celor mici să solicite un credit fiscal în ceea ce privește obligațiile fiscale salariale. Din 2016, baza pentru reducerea remitențelor aferentă cercetării și dezvoltării constă în costurile impozitului pe salarii plus alte cheltuieli și costuri în cercetare și dezvoltare.

Determinarea profiturilor din tehnologia și beneficiile regimului IB

Profiturile eligibile pentru impozitul pe profit redus sunt determinate de cheltuielile contribuabilului legate de dezvoltarea activelor eligibile. Cheltuielile pentru dezvoltare sunt împărțite în două categorii: eligibile și neeligibile, utilizând așa-numita abordare de legătură. Cheltuielile eligibile sunt toate costurile directe legate de dezvoltarea imobilizărilor necorporale fixe, cu excepția oricăror costuri pentru externalizarea sarcinilor de cercetare și dezvoltare (costurile suportate pentru externalizare pot atinge maximum 30% din cheltuielile eligibile). Prin urmare, se aplică formula de mai jos:

costuri eligibile x 1.3

profituri eligibile = ----------------------------------------------- --- x profit

costul total

Profiturile sunt determinate prin croitorie. O simplă analiză funcțională și prețuri de transfer pot fi utilizate pentru un început.

Pierderi

Regimul IB este structurat astfel încât să poată aduce avantaje companiilor care nu plătesc în prezent impozite, de exemplu datorită pierderilor fiscale acumulate în trecut. În acest caz, dacă societatea utilizează regimul IB, recuperarea integrală a pierderilor acumulate de la impozitare poate dura mai mult, astfel încât perioada pentru care entitatea nu este responsabilă pentru impozite va fi extinsă.

Dacă activele dezvoltate în domeniul tehnologiei duc la pierderi, sumele pierdute pot fi, de obicei, deduse pentru mijloacele de impozitare la rata uzuală 25.8% și nu pentru rata redusă efectivă 7%. De asemenea, orice pierderi inițiale care au fost suportate înainte de începerea operațiunilor comerciale pot fi deduse, de asemenea, la rata generală de impozitare a profitului corporativ de 25.8%. Rata redusă 7% este aplicabilă din nou numai după recuperarea pierderilor din IB. Un contribuabil nu poate avea decât un IB. Prin urmare, sumele relevante pentru imobilizările necorporale în regim IB sunt consolidate.

Depunerea cererilor și certitudinea pentru viitoarele impozite (Advance Tax Rulings, ATR)

O companie poate folosi rata redusă a impozitului pe profit prin selectarea elementelor relevante în declarația sa anuală privind impozitul pe profit. În Olanda, nu numai că este posibil, ci este o procedură standard pentru a trece peste aspectele practice ale principiilor IB și chestiunea alocării profitului cu Administrația fiscală și vamală (Serviciul de venituri). Contribuabilii au posibilitatea de a încheia acorduri obligatorii (ATR) cu administrația și, prin aceasta, au o certitudine cu privire la viitoarele impozite. Este important de menționat că informațiile privind deciziile fiscale sunt schimbate cu autoritățile fiscale internaționale. Citiți mai multe despre Regulile Advance fiscale din Olanda

Dacă aveți nevoie de mai multe detalii sau de asistență juridică, vă rugăm să luați legătura cu agenții fiscali olandezi.

Olanda a fost mult timp atractivă pentru antreprenorii care doresc să-și înființeze o afacere din cauza numeroșilor factori sociali, culturali și geografici. Climatul fiscal relativ favorabil este, de asemenea, o condiție prealabilă importantă în procesul de luare a deciziilor.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

Taxa pe valoarea adăugată are o mare influență asupra fluxurilor de numerar ale întreprinderilor. În general, o afacere poate solicita rambursarea TVA pentru suma pe care a suportat-o. Cu toate acestea, poate dura câteva luni până când taxa va fi recuperată prin returnarea periodică. Perioada de recuperare a TVA străină poate fi chiar mai lungă de un an, iar durata acesteia depinde de membrul UE implicat în cererea de rambursare.

Influența negativă a TVA asupra fluxurilor de trezorerie se observă și în procesul de import al produselor în Uniunea Europeană. Importatorii sunt obligați să plătească TVA care poate fi recuperată numai retroactiv, în declarația de TVA sau într-un proces care necesită o solicitare separată de rambursare. În consecință, companiile trebuie să plătească anticipat TVA pentru importurile lor, cu efecte negative asupra fluxurilor lor de numerar. În acest context, puține state membre ale UE au adoptat scheme de amânare a plăților TVA care ar fi datorate la momentul importului.

Licența de licență 23

Companiile stabilite în Olanda au opțiunea de a aplicați pentru licența de rambursare a TVA de la articolul 23. Acest document permite amânarea plății TVA pentru import până la depunerea declarației periodice. În declarație, TVA poate fi inclusă ca plată, dar, în același timp, suma acesteia este dedusă și sub TVA-ul aferent intrărilor. Aceasta înseamnă că întreprinderile nu trebuie neapărat să prefinanțeze TVA-ul. Fără artă. Licență 23, TVA datorată pentru import va deveni imediat plătibilă la frontiera țării. Recuperarea ulterioară se realizează fie prin returnarea periodică, fie printr-un proces îndelungat de restituire care necesită o cerere specială. După cum sa menționat mai sus, restituirea acestei TVA poate dura luni, chiar și ani, în funcție de caz. Licențele de amânare a TVA sunt acordate societăților înregistrate în Olanda și întreprinderilor internaționale fără un sediu local care au atribuit un scop de TVA unui reprezentant fiscal olandez (un furnizor de servicii fiscale care deține o licență generală).

În majoritatea statelor membre UE, TVA-ul datorat la import trebuie să fie transferat administrației vamale și fiscale la momentul importului sau la scurt timp după. Țări precum Irlanda, Germania, Italia, Marea Britanie, Spania și Suedia nu oferă opțiuni pentru contabilizarea amânată. În alte țări, plata TVA poate fi amânată, dar numai în cazuri specifice și în condiții stricte. Singura țară care oferă o opțiune comparabilă cu cea din Olanda este Belgia. În acest caz, transferul TVA datorat poate fi amânat până la prezentarea declarației de TVA periodice.

Directiva UE privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată oferă opțiunea de a acorda o scutire de TVA bunurilor de import destinate unui alt stat membru imediat după import. Importul mărfurilor destinate depozitării sau vânzării în statul membru respectiv nu poate fi scutit de TVA-ul de import. Cu toate acestea, există posibilitatea suspendării plății TVA și a taxelor datorate la momentul importului pentru o anumită perioadă de timp.

Atunci când mărfurile intră pe teritoriul UE, companiile au opțiunea de a le depozita în așa-numitele antrepozite vamale. Asemenea depozitări sunt posibile în toate statele membre, deși procedura formală variază în funcție de stat. În acest caz, plata drepturilor și a TVA-ului este amânată până la scoaterea mărfurilor din antrepozitul vamal. Astfel, plățile TVA și taxele sunt suspendate temporar în avantajul fluxului de numerar. La un moment dat aceste taxe devin exigibile. Pe de altă parte, dacă destinația următoare a mărfurilor este necunoscută, depozitarea lor într-un antrepozit vamal poate fi benefică. De exemplu, în cazul în care mărfurile sunt expediate ulterior în țări terțe, nu se percep taxe vamale și TVA.

De ce ar trebui să alegeți Olanda ca poartă de acces spre Europa

Având în vedere cele de mai sus, se poate concluziona că factorii logistici și geografici sunt doar câteva dintre motivele importante pentru importul mărfurilor prin Olanda. Opțiunea de a evita prefinanțarea TVA poate fi decisivă pentru companiile în planificarea rutelor mărfurilor de import.

Există, de asemenea, un alt factor care nu trebuie neglijat: nivelul de reacție al diferitelor administrații vamale și fiscale din întreaga Uniune Europeană. Unii adoptă o abordare strict formală, în timp ce alții salută dialogul. Administrația vamală și fiscală din Olanda este deschisă discuțiilor. Este recunoscut pentru calitatea ridicată a serviciilor și abordarea proactivă. Ofițerii sunt, de asemenea, gata să confirme anumite aranjamente în formă scrisă, garantând certitudinea (în avans) entităților impozabile. Responsabilitatea administrației olandeze este o calitate valoroasă și un motivator puternic, alături de regimul favorabil al TVA la import, pentru ca întreprinderile să aleagă Olanda ca o poartă europeană.

Esti interesat? Compania noastră are rețeaua, competențele locale și experiența necesară pentru a vă ajuta în structurarea eficientă a operațiunilor de import / export, atât în ​​Olanda, cât și în străinătate. Suntem aici pentru a vă lua în considerare nevoile și pentru a le întâlni. Dacă doriți să primiți mai multe informații despre aceste posibilități, nu ezitați să ne contactați.

Olanda are un cadru de reglementare bine dezvoltat pentru întreprinderi, parteneriate și corporații private. Principalele elemente ale cadrului constau în: norme clare privind situațiile financiare, auditul și publicarea auditurilor.

Din cauza clarității și a simplității relative a reglementărilor, corporațiile sunt capabile să aibă o bază stabilă de operațiuni în care pot planifica pe termen lung. În acest articol, prezentăm un rezumat al cerințelor privind contabilitatea, auditul și publicarea în Olanda. Dacă doriți să primiți informații mai detaliate, vă rugăm să ne contactați.

Pregătirea obligatorie a situațiilor financiare

Practic toate entitățile corporative înregistrate în Olanda sunt obligate să prezinte situații financiare. Cerința este statutară și adesea inclusă în statutul entității (AoA).

Companiile străine sunt obligate să își prezinte conturile anuale în țările lor de origine și să le transmită o copie Camerei Comerciale olandeze. Sucursalele reprezintă o excepție de la această regulă, deoarece nu sunt obligate să întocmească situații financiare individuale.

Importanța rapoartelor financiare pentru întreprinderile olandeze

Situațiile financiare constituie fundamentul guvernanței corporative și, ca atare, reprezintă un element vital al sistemului juridic din Olanda.

Scopul lor principal este de a raporta acționarilor. Odată ce acționarii acceptă declarațiile, aceștia descarcă consiliul directorilor pentru performanța sa. Scopul lor secundar la fel de important este de a proteja creditorii. Practic, toate entitățile corporative sunt obligate să se înregistreze la Registrul Comerțului al Camerei Comerciale și să publice anual date financiare speciale. Registrul este accesibil publicului și reprezintă o sursă importantă de informare cu privire la piața națională.

Situațiile financiare au de asemenea legătură cu impozitarea. Chiar dacă legea fiscală prevede reguli independente pentru stabilirea bazei de impozitare, primul pas al procesului este de a lua în considerare declarațiile.

Conținutul rapoartelor financiare olandeze

Cel puțin, declarațiile conțin un cont de profit / pierdere, un bilanț și note la conturi.

În general, principiile acceptate în contabilitate (GAAP) în Olanda

Normele olandeze de contabilitate sunt reglementate. Principiile contabile se bazează în primul rând pe directive europene.

GAAP se aplică societăților private și publice cu răspundere limitată și altor entități, de exemplu unor forme de parteneriat. Societățile cotate la bursă, societățile de asigurare și instituțiile financiare sunt supuse unor reguli speciale.

Principiile contabile olandeze diferă de standardele internaționale de raportare financiară (IFRS), dar sunt armonizate în mod continuu. Începând cu 2005, toate companiile listate în Uniunea Europeană sunt obligate să urmeze IFRS. Această regulă se aplică și societăților olandeze de asigurare și instituțiilor financiare. Întrebarea dacă societățile cu răspundere limitată (BV), societățile pe acțiuni necotate (NV) și alte entități locale pot urma IFRS este încă în discuție.

Principiile contabile olandeze

În conformitate cu principiile contabilității, toate informațiile financiare trebuie să fie înțelese, fiabile, relevante și comparabile. Toate situațiile financiare trebuie să reflecte realist poziția companiei în conformitate cu principiile.

Contul de profit și pierdere, bilanțul și notele trebuie să prezinte cu adevărat și în mod fiabil capitalul propriu al acționarilor la data bilanțului, profitul anual și, dacă este posibil, lichiditatea și solvabilitatea companiei

Companiile care participă la grupuri internaționale pot alege să-și pregătească declarațiile în conformitate cu standardele contabile acceptate de un alt membru al UE, dacă o trimitere la aceste standarde este inclusă în notele atașate.

Principiile de contabilitate trebuie să fie prezentate în declarație. Odată implementate, aceste principii pot fi modificate numai dacă schimbarea este bine justificată. Motivul modificării trebuie explicat în notele respective, împreună cu consecințele acesteia în ceea ce privește poziția financiară a societății. Legislația olandeză stabilește cerințe specifice privind divulgarea și evaluarea care trebuie respectate.

Moneda oficială de raportare este euro, însă, în funcție de activitățile specifice ale companiei sau de structura grupului său, raportul poate implica o altă monedă.

Cerințe de consolidare, audit și publicare în Olanda

Cerințele de consolidare, audit și publicare depind de mărimea companiei: mari, medii, mici sau micro. Dimensiunea este determinată utilizând criteriile de mai jos:

• Numărul de personal
• valoarea activului în bilanț și
• cifra de afaceri netă.

Următorul tabel rezumă parametrii utilizați pentru clasificare. Trebuie incluse valorile activelor, personalul și cifra de afaceri netă a societăților din grup și a filialelor care se califică pentru consolidare. Companiile care se califică pentru categoria mare sau medie trebuie să îndeplinească cel puțin 2 criteriilor 3 în doi ani consecutivi.

Criteriu	Mare	Mediu	Mic	Micro
Cifra de afaceri	> 20 M Euro	6 - 20 M Euro	350 K - 6 M Euro	<350 K Euro
Bunuri	> 40 M Euro	12 - 40 M Euro	700 K - 12 M Euro	<700 K Euro
Angajați	> 250	50 - 250	10 - 50	<10

Cerințele olandeze pentru consolidare

În principiu, corporațiile trebuie să includă în situațiile financiare situațiile financiare ale oricăror filiale și companii din grupul lor pentru a prezenta un raport consolidat.

Conform legii din Olanda, filialele controlate sunt entități juridice în care companiile pot exercita indirect sau direct> 50% din drepturile de vot la adunarea acționarilor sau sunt autorizate să demită sau să numească> 50% din directorii de supraveghere și administratori. Parteneriatele în care companiile sunt parteneri deplini intră, de asemenea, în sfera definiției filialei. Companiile grupului sunt persoane juridice sau parteneriate în structura grupurilor de companii. Factorul decisiv de consolidare este controlul (managerial) asupra filialelor, indiferent de procentul de acțiuni deținute.

Informațiile financiare ale filialelor sau ale societăților din grup nu trebuie să fie prezentate în situațiile financiare (consolidate) dacă:

1. Este nesemnificativ în comparație cu întregul grup:

• este nevoie de prea mult timp sau de resurse pentru a obține datele financiare ale filialei / grupului;
• compania este deținută cu intenția de a fi transferată unui alt proprietar.

2. Consolidarea poate fi exclusă dacă societatea sau filiala grupului:

• îndeplinește criteriile pentru o întreprindere mică din punct de vedere legal (aceste criterii sunt prezentate în condițiile privind publicarea);
• nu este listat pe piața de valori.

3. Consolidarea poate fi, de asemenea, exclusă în următoarele situații:

• societatea nu a fost informată în scris cu privire la obiecțiile privind lipsa consolidării în termen de șase luni de la încheierea exercițiului financiar cu un procent minim de 10 din numărul membrilor sau deținătorilor ≥ 10 la sută din capitalul emis;
• datele financiare în așteptarea consolidării au fost deja prezentate în declarațiile societății-mamă;
• declarațiile consolidate și raportul anual corespund cerințelor 7^th Directiva UE;
• declarațiile consolidate, raportul anual și raportul de audit, dacă nu au fost deja traduse în limba olandeză, au fost traduse sau pregătite în limba germană, engleză sau franceză și toate documentele sunt în aceeași limbă;
• în termen de șase luni de la data bilanțurilor sau în termen de 1 lună de la publicarea amânată permisă, documentele sau traducerile lor menționate mai sus au fost depuse la oficiul registrului comerțului în care societatea a fost înregistrată sau, alternativ, a fost făcută o notificare cu privire la Oficiul Registrului Comerțului, unde sunt disponibile aceste documente.

Cerințe pentru audit în Olanda

Legea din Olanda impune ca întreprinderile mari și mijlocii să aibă rapoartele anuale auditate de către auditori locali calificați, înregistrați și independenți. Auditorii sunt numiți de acționari, membri ai adunării generale sau, în mod alternativ, de consiliul de administrație sau de supraveghere. În principiu, rapoartele de audit ar trebui să includă puncte care să clarifice dacă:

• declarațiile oferă informații conforme cu principiile general acceptate de contabilitate din Olanda și reprezintă cu exactitate rezultatul și poziția financiară anuală a companiei. Lichiditatea și solvabilitatea societății pot fi evaluate;
• raportul consiliului de administrație îndeplinește cerințele legale; și
• sunt furnizate informațiile suplimentare necesare.

Auditorul desemnat raportează consiliilor de supraveghere și conducerii. Instituția competentă ar trebui să analizeze mai întâi raportul de audit și apoi să aprobe sau să stabilească situațiile financiare.

Dacă nu este obligatoriu efectuarea unui audit, părțile pot face acest lucru în mod voluntar.

Cerințele publicației olandeze

Toate situațiile financiare trebuie finalizate și acceptate de membrii consiliului de administrație în termen de 5 luni de la încheierea exercițiului financiar. După aceea, acționarii au la dispoziție două luni pentru a adopta declarațiile după aprobarea lor de către directorii de administrație. De asemenea, compania trebuie să-și publice raportul anual în termen de 8 zile de la aprobarea acționarilor sau determinarea declarațiilor. Publicarea înseamnă depunerea unei copii la registrul comerțului, camera comercială.

Perioada de întocmire a declarațiilor poate fi prelungită cu până la cinci luni de către acționari. Prin urmare, termenul de publicare este 12 lună după încheierea exercițiului financiar.

În cazul în care acționarii entității acționează și în calitate de administratori, atunci data aprobării documentelor de către consiliul de administrație ar fi de asemenea data adoptării de către adunarea acționarilor. În aceste condiții, termenul de publicare este de cinci luni (sau zece luni, în cazul în care a fost acordată o prelungire de cinci luni) după încheierea exercițiului financiar.

Cerințele pentru publicare depind de mărimea companiei. Acestea sunt rezumate în tabelul de mai jos.

Document	Mare	Mediu	Mic	Micro
Bilanț, note	Dezvăluită pe deplin	Condensat	Condensat	Limitat
Conturi de profit și pierdere, note	Dezvăluită pe deplin	Condensat	Nu este necesar	Nu este necesar
Principiile de evaluare, note	Dezvăluită pe deplin	Dezvăluită pe deplin	Dezvăluită pe deplin	Nu este necesar
Raportul de gestiune	Dezvăluită pe deplin	Dezvăluită pe deplin	Nu este necesar	Nu este necesar
Declarații privind fluxul de numerar	Dezvăluită pe deplin	Dezvăluită pe deplin	Nu este necesar	Nu este necesar

Putem să vă ajutăm?

Vă putem oferi o listă completă de servicii pentru contabilitate, inclusiv întocmirea situațiilor financiare/rapoartelor anuale, servicii de administrare, conformitate fiscală și salarizare.

Vă rugăm să ne contactați cu orice întrebări legate de acest articol sau în cazul în care doriți să vă trimitem o propunere specifică de implicare.

Compania cu capital privat (BV în olandeză) economisește bani și diminuează riscurile legate de afaceri.

Cel puțin, structura de holding cuprinde două societăți: una este societatea activă care desfășoară operațiuni de afaceri, iar cealaltă este o societate personală care deține acțiuni emise de societatea activă. Legea nu face distincție între BV în ceea ce privește funcția lor, prin urmare noțiunile "Active BV" și "Holding BV" nu au niciun sens juridic.

Care este structura generală a unei exploatații BV?

Două BV olandeze sunt încorporate folosind serviciile unui notar. Prima BV efectuează operațiunile de afaceri ale structurii (Active BV). Cel de-al doilea BV este o companie holding care rămâne în mare parte inactivă (Holding BV). Proprietarul întreprinderii deține toate acțiunile emise de Holding care, la rândul său, deține acțiunile Active BV. Videoclipul nostru de explicații explică diferite aspecte ale BV BV olandeze și ale structurii Holding.

Dacă doi acționari (SH 1 și SH 2) intenționează să înființeze o singură companie activă și să dețină sume egale din acțiunile sale, scenariul obișnuit este următorul: Un BV activ care efectuează operațiuni reale de afaceri este încorporat folosind serviciile unui notar. Apoi, două companii holding sunt încorporate deasupra companiei active. Ambele dețin 50% din BV activ. Holding 1 este deținut integral de SH 1, în timp ce Holding 2 este deținut integral de SH 2.

Avantajele structurii de exploatație

Holdingul olandez oferă două avantaje principale antreprenorilor în ceea ce privește afacerea lor: sarcina fiscală mai mică și riscul de afaceri scăzut. Structurile deținătoare pot oferi avantaje fiscale. Principalul beneficiu este scutirea de participare olandeză („deelnemingsvrijstelling” în olandeză). 

Cum să știți dacă o structură de holding olandeză este potrivită pentru compania dvs.?

Majoritatea consilierilor fiscali din Țările de Jos ar spune că înființarea unei singure societăți pe acțiuni nu este niciodată suficientă. Încorporarea unei participații în care proprietarul afacerii este acționar este de obicei mai benefică în comparație cu un singur BV. În anumite situații, cu siguranță recomandăm înființarea unei exploatații, de exemplu în cazul în care industria dvs. implică riscuri comerciale mai mari. Holdingul BV oferă un strat suplimentar de protecție între dvs. în calitate de proprietar al afacerii și activitățile dvs. comerciale efective. 

Avantajul practic al structurii de exploatație

Când vindeți (parțial sau integral) acțiunile emise de Active BV, profiturile din vânzare sunt transferate către Holding BV. Companiile holding nu plătesc impozite pe profiturile realizate din vânzarea de acțiuni emise de Active BV. Resursele acumulate de exploatație pot fi utilizate pentru reinvestire într-o altă afacere sau pentru beneficii de pensionare.

Dacă dețineți acțiuni ale companiei active, dar nu ați stabilit încă o participație, va trebui să plătiți de la 19 la 25,8% impozit pe profit în 2024. 

În cazul în care deținerea dvs. deține acțiuni la mai multe societăți cu răspundere limitată, nu este necesar să plătiți un salariu din fiecare acțiune. Acest lucru economisește bani din impozitul pe venit, proceduri administrative și taxe. Dacă participația deține ≥95% din acțiunile BV active, cele două societăți cu răspundere limitată pot depune o cerere de a fi tratate ca o singură unitate fiscală de către Administrația Fiscală.

Acest lucru vă permite să decontați cu ușurință cheltuielile între cele două companii și vă oferă un avantaj în ceea ce privește datoriile fiscale anuale. Compania activă (filială) și holdingul (societatea-mamă) sunt considerați ca un singur contribuabil și, prin urmare, sunteți obligat să depuneți o declarație fiscală pentru două societăți cu răspundere limitată. Păstrând acțiuni și rezerve de profit (inclusiv proprietăți imobiliare, economii de pensii, mașini de companie) într-o exploatație, sunteți protejat de pierderea câștigurilor acumulate dacă firma activă intră în faliment.

Scutirea de participare (deelnemingsvrijstelling)

Atât holdingul, cât și societățile active cu răspundere limitată trebuie să plătească impozitul pe venit. Cu toate acestea, dubla impozitare a profitului este evitată datorită așa-numitei scutire de participare. Conform acestei măsuri, profiturile / dividendele activității active pot fi transferate către deținerea fără impozite pe veniturile și dividendele întreprinderilor. Principala condiție care trebuie îndeplinită pentru ca această măsură să intre în vigoare este ca ≥ 5% din acțiunile companiei active să fie deținute de holding. Specialiștii noștri vă pot sprijini pe tot parcursul procesului de înființare a companiei. Vă rugăm să ne contactați pentru a primi îndrumări și informații suplimentare.

Sediul în Olanda

Olanda are o poziție centrală strategică în ceea ce privește cele mai mari piețe din Europa. Țara este a adevărat magnet pentru afacerile străine și își păstrează ferm locul printre locurile de conducere pentru sediul regional sau european. În acest sens, în special conurbația din Olanda de Vest oferă suficient spațiu și locații.

Olanda este recunoscută pentru mediul său de susținere a afacerilor, orientarea internațională, infrastructura tehnologică și logistică superioară și forța de muncă înalt calificată. Acesta se numără printre cele mai dinamice centre industriale și comerciale din UE, oferind companiilor atmosfera perfectă pentru o concurență de succes în Europa.

Distribuție și logistică

Olanda este 6th în evaluare globală pentru performanța generală în logistică. Este un centru pentru operațiunile de distribuție și logistică internațională. De fapt, țara găzduiește mai multe centre europene de distribuție decât majoritatea vecinilor săi combinați.

Infrastructura națională pentru transport și logistică, în combinație cu prezența furnizorilor de servicii logistice de primă clasă, reprezintă un atu important pentru întreprinderile care intenționează să înceapă operațiunile de distribuție internațională / logistică pe continentul european.

Start-up în Olanda

Olanda este recunoscută pe plan internațional pentru cultura primitoare și subliniază inovația și spiritul antreprenorial. Țara a dezvoltat un ecosistem de start-up colaborativ și vibrant. De fapt, Olanda este clasată pe primul loc în Uniunea Europeană pentru climatul său de afaceri pentru start-up-uri, potrivit raportului EDF pentru 2016.

Clasat pe locul patru în Uniunea Europeană în ediția 2018 din Tabloul de bord al inovării, Olanda găzduiește mai mult decât hub-urile de inovare 10, oferind incubatoarelor excelente și facilități pentru întreprinderi start-up Cercetare și dezvoltare (R&D). Țara acordă permisele de ședere valabile pentru anul 1 ambilor antreprenori care intenționează să inițieze companii inovatoare la nivel local.

C&D olandez

Olanda este un centru de cercetare și dezvoltare care promovează inovațiile alimentate de credite fiscale de sprijin dedicate, institute de cercetare de top și numeroase parteneriate strategice ale guvernului cu organizații științifice și industriale.

Indicele global pentru inovare (2018) pune Olanda pe locul 2nd pe lista celor mai inovatoare țări din întreaga lume. Țara are scoruri consecvente în domenii precum ieșirile creative, sofisticarea afacerilor, rezultatele tehnologice și de cunoștințe și ieșirile nete ale investițiilor străine directe.

Vânzări și marketing

Cu industria creatoare înfloritoare, Olanda este foarte atractivă pentru operațiunile de vânzări și marketing străin și găzduiește divizii ale marilor corporații multinaționale. Poziția sa strategică pe continentul european oferă acces instantaneu la cele mai profitabile piețe din UE. În plus, disponibilitatea talentului internațional permite companiilor străine să-și facă publicitatea pentru produsele și serviciile lor unei game largi de clienți din întreaga lume.

Centrele de date din Olanda

Olanda este evaluată printre cele mai bune state cu fir din întreaga lume și se mândrește cu o piață deosebit de avansată pentru operațiunile legate de centrele de date. Aproximativ o treime din centrele de date din Europa sunt situate în zona Amsterdam și beneficiază de serviciile AMS-IX, cel mai mare schimb de internet din lume. Asociația Națională de Datacenter confirmă faptul că aproape toți actorii cheie din economia digitală au unități în Olanda cu sedii și echipamente. În prezent, 20% din investițiile străine din țară sunt motivate de operațiunile digitale.

Rețeaua națională de telecomunicații este printre cele mai bune din lume în ceea ce privește fiabilitatea, calitatea și viteza. De asemenea, clima locală ușoară și clusterul robust pentru producția de energie regenerabilă oferă opțiuni accesibile și durabile pentru crearea unor centre de date eficiente din punct de vedere energetic.

Centrele de service

Locația geografică convenabilă a Olandei, infrastructura bine dezvoltată pentru transport și telecomunicații și mentalitatea orientată spre servicii oferă un mediu perfect pentru înființarea sau consolidarea centrelor pentru servicii partajate pe continentul european.

Ca hotspot european multilingv, Olanda se mândrește cu o forță de muncă calificată, productivă și diversă. Facilitățile culturale ale țării, standardul de trai ridicat și costurile de trai relativ scăzute permit companiilor să atragă cu ușurință personal calificat și expatriați către centrele de servicii partajate.

de fabricație

Forța de muncă de inginerie bine calificată din Țările de Jos, precum și rețeaua de colaborare dezvoltată de furnizori oferă avantaje semnificative producătorilor care intenționează să înceapă sau să își mute operațiunile în Europa.

De altfel, mari corporații multinaționale care activează într-o varietate de industrii, de la științele vieții și agricultură / alimentație la IT, chimică și industria maritimă, au deja operațiuni de producție în Olanda.

Aveți de gând să începeți o afacere în Olanda? Vă rugăm să contactați consultanții noștri specialiști care vă vor ajuta pe parcursul întregului proces.

Prezentul articol descrie aspectele juridice și fiscale și unele aspecte practice legate de instituirea sediului în Olanda. Acesta rezumă informații despre sistemul juridic și fiscal olandez relevant pentru procedurile necesare. Articolul prezintă de asemenea Olanda ca un centru internațional de comerț și subliniază avantajele locației obținute prin deschiderea unui birou olandez. În cele din urmă, discută și alte chestiuni de importanță practică, cum ar fi costurile vieții și ale forței de muncă.

Vă rugăm să nu ezitați să contactați agenții fiscali și de încorporare dacă aveți probleme juridice sau fiscale sau dacă aveți nevoie de informații suplimentare.

Aspecte fiscale privind stabilirea unui birou olandez

Întreprinderea în Olanda are numeroase avantaje fiscale. Mulți antreprenori aleg să încorporeze o structură internațională în cadrul unui regim fiscal eficient, precum cel din Olanda. Persoanele juridice olandeze din cadrul structurilor companiei aduc multe beneficii fiscale. Principalele avantaje pot fi rezumate după cum urmează:

1) Beneficiul evitării dublei impozite datorită acordurilor încheiate de Olanda și directivelor UE privind impozitarea directă;

2) Excepția de participare;

3) Opțiunea de negociere a acordurilor cu autoritățile fiscale naționale privind stabilirea prețurilor în avans (APA) și stabilirea taxelor (ATR). Astfel de acorduri asigură certitudinea plăților fiscale viitoare;

4) Tratatele bilaterale ale Olandei privind investițiile (BIT)

5) Credite fiscale olandeze pentru venituri provenite din surse externe;

6) Regimul Inovației (IB) pentru activitățile de cercetare și dezvoltare;

7) Niciun impozit cu reținere la sursă asupra redevențelor și plăților de dobânzi; și

8) Schema pentru migranții cu înaltă calificare (30 procentul de decizie).

Aceste avantaje fiscale vor fi explicate în detaliu mai jos.

Beneficiile exploatațiilor olandeze

O exploatație olandeză poate servi drept centru de investiții pentru societățile stabilite în diverse țări din întreaga lume. Olanda este recunoscută pentru regimul său favorabil în ceea ce privește exploatațiile, în special datorită scutirii de participare, împreună cu o participație o rețea extinsă de tratate fiscale și acorduri bilaterale privind investițiile. Principalele avantaje care determină întreprinderile internaționale să utilizeze exploatațiile olandeze ca intermediari sunt impozitul redus la sursă în țara în care este generat profit, încasarea neimpozată a fondurilor acumulate de filialele străine și statutul protejat al acestor filiale. Aceste avantaje vor fi clarificate mai jos.

Guvernul Țărilor de Jos și-a declarat intenția generală de a păstra și de a păstra aceste beneficii considerate figurat ca bijuterii în coroana sistemului național de impozitare, indiferent de încercările Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică și Uniunea Europeană de a combate strategiile de evitare a impozitelor care vizează transferarea profiturilor de la jurisdicții mai mari la cele cu venituri reduse.

Scutirea de participare în Țările de Jos

După cum sa menționat deja, Olanda este populară cu așa-numitul scutire de participare. Dacă sunt îndeplinite anumite condiții, câștigurile de capital și dividendele obținute de la filialele eligibile nu sunt supuse impozitului pe profit olandez.

Această scutire se aplică în cazul în care o filială eligibilă deține cel puțin 5 la sută din acțiunile societății. Un criteriu de eligibilitate este acela că filialele nu trebuie să dețină acțiunile cu scopul unic de a investi într-un portofoliu pasiv. Cu toate acestea, chiar și în cazurile în care acest scop predomină, scutirea se aplică în cazul în care filialele plătesc impozit pe profit de cel puțin 10 (în conformitate cu regulile fiscale din Țările de Jos) sau dacă mai puțin de jumătate din activele lor sunt alocate investiții pasive. Atunci când scutirea nu poate fi aplicată, companiile au de obicei opțiunea pentru creditul fiscal.

Sistemul de stabilire a impozitelor în Țările de Jos (acorduri anterioare de stabilire a prețurilor, APA-uri și decizii fiscale anticipate, ATR-uri)

Sistemul olandez de stabilire a impozitului anticipat acordă în prealabil o procedură de închidere, încheind APA și ATR-uri cu societățile olandeze în ceea ce privește poziția lor fiscală. Încheierea unor astfel de acorduri este voluntară. În general, companiile utilizează sistemul de impunere a taxelor pentru a cunoaște în prealabil obligațiile fiscale legate de tranzacțiile intercompanente planificate. ATR oferă o certitudine în avans cu privire la repercusiunile fiscale ale tranzacțiilor avute în vedere prin clarificarea, de exemplu, dacă vor fi eligibile pentru scutire de participare. APA-urile, pe de altă parte, definesc momentul în care se poate aplica principiul concurenței pe tranzacțiile internaționale între societățile asociate sau diferite părți ale aceleiași societăți.

Tratatele bilaterale privind investițiile (BIT)

Atunci când investiți într-o țară străină, trebuie să luați în considerare atât impozitele respective, cât și protecția așa-numitelor tratate bilaterale privind investițiile, în special dacă investițiile sunt efectuate într-o țară cu un profil de risc grav.

BIT-urile sunt încheiate între două țări pentru a stabili termenii pentru protecția entităților dintr-o țară care investesc în cealaltă țară. Aceste tratate asigură protecția reciprocă și promovarea investițiilor. Ele asigură și protejează investițiile entităților care au reședința în una dintre părțile contractante pe teritoriul celeilalte părți. Prin urmare, BIT-urile reprezintă garanții instituționale în ceea ce privește investițiile străine. De asemenea, multe BIT prevăd mecanisme alternative pentru soluționarea litigiilor în cazul în care investitorii ale căror drepturi au fost încălcate pot opta pentru arbitraj internațional, mai degrabă decât să dea în judecată țara aflată în incapacitate de plată în instanțele sale.

Olanda a dezvoltat o mare rețea de astfel de tratate bilaterale, oferind investitorilor cea mai bună securitate și protecție posibilă în țările contractante străine. Merită menționat faptul că Olanda a intrat în BIT-uri cu aproximativ state 100.

Investitorii care locuiesc într-o țară semnatară pot beneficia de protecția bunurilor imediate. Prin urmare, Olanda este o jurisdicție atractivă pentru înființarea de holdinguri nu numai datorită regimului fiscal favorabil, ci și datorită numeroaselor BIT-uri încheiate.

Decretul privind evitarea dublei impuneri

Pentru a încuraja investițiile olandeze în alte țări, în special în curs de dezvoltare, Guvernul a introdus un regulament care prevede un mecanism de reducere a impozitului olandez asupra profiturilor obținute din investiții în țări care nu au încheiat tratate fiscale cu Olanda. Această legislație este decretul unilateral de evitare a dublei impuneri (denumit în continuare DTAD). Ca urmare a DTAD, taxele olandeze percepute pentru investițiile în țări care nu au încheiat tratate fiscale cu Țările de Jos sunt, de obicei, aceleași cu impozitele percepute pentru investițiile în statele din tratatul fiscal.

Regimul "Innovation Box" (IB)

Olanda se mândrește cu un climat fiscal favorabil regim de caseta de inovare, în ceea ce privește companiile care lucrează în domeniul cercetării și dezvoltării (R&D). Orice companie care generează venituri din propriile active fixe necorporale dezvoltate și brevetate (cu excepția mărcilor comerciale și siglelor) sau din active derivate din activități de cercetare și dezvoltare (verificate printr-o declarație oficială) are opțiunea de a raporta veniturile utilizând regimul IB. Apoi, venitul său eligibil care depășește costurile pentru dezvoltarea activelor fixe necorporale va fi supus doar impozitului de 5%. Orice pierderi asociate activelor eligibile pot fi deduse din rata obișnuită a impozitului pe profit, adică 25%. Dacă pierderile sunt incluse în declarația de impozitare, atunci acestea trebuie recuperate folosind rata normală. Doar atunci rata redusă de 5% va deveni disponibilă din nou.

Nicio taxă la sursă cu privire la redevențele și plățile de dobânzi

Olanda este o jurisdicție atractivă pentru înființarea de societăți de licențiere și de finanțare (de grup). Cel mai mare avantaj al înființării unei companii de licență sau de finanțare olandeză constă în configurarea fiscală eficientă a acestor entități. În termeni generali, această eficiență rezultă din convențiile fiscale convenabile pe care Olanda le-a încheiat, împreună cu lipsa impozitului la sursă în ceea ce privește redevențele de dobândă și plățile de dobânzi. Dacă sunt îndeplinite anumite cerințe, aceste premise permit un "flux" extrem de eficient din punct de vedere al impozitării a veniturilor din licență și a fondurilor prin entitatea din Țările de Jos către eventualul beneficiar.

Schema pentru migranții cu înaltă calificare

Angajații străini care locuiesc și lucrează în Olanda pot beneficia de o concesiune dacă îndeplinesc anumite cerințe. Această concesiune este numită hotărârea 30%. Potrivit acestuia, procentul 30 din salariile angajatului internațional rămâne neschimbat. Ca rezultat, rata globală a impozitului pe venitul personal se învârte în jurul procentului 36 în loc de procentul uzual de 52.

Aspecte juridice privind înființarea unui birou olandez

Având o companie olandeză în cadrul unei corporații internaționale oferă beneficii fiscale și juridice. Unele beneficii legale importante sunt:

1) Sistemul juridic din Țările de Jos are prevederi pentru diverse entități care să corespundă caracteristicilor și necesităților operațiunilor comerciale planificate;

2) Camera comercială olandeză (KvK) este foarte eficientă și cooperativă;

3) Este nevoie de doar o zi sau două pentru obținerea legalizării de la un notar latin olandez și de la o apostilă eliberată de instanță;

4) Este ușor de a organiza numirea unui director local, de exemplu, pentru a îndeplini cerințele de subzistență; și

5) În 2012, legile privind societățile cu răspundere limitată (BV) au fost complet modificate și, în prezent, sunt mult mai flexibile.

Legea societăților din Țările de Jos prevede dispoziții pentru entitățile cu și fără personalitate juridică (adică atât entități încorporate, cât și parteneriate / entități contractante).

Tipuri de companii din NL

Cele mai utilizate entități fără personalitate juridică includ:

1) unic comerciant / unic proprietar / o afacere cu un singur om (Eenmanszaak); (din punct de vedere tehnic, întreprinderile unice nu sunt persoane juridice);

2) de parteneriat general (Vennootschap onder firma sau VOF);

3) parteneriat profesional / comercial (Maatschap); și

4) (Commanditaire vennootschap sau CV.

Entitățile mai frecvent utilizate cu personalitate juridică includ:

1) societate privată cu răspundere limitată (Besloten vennootschap sau BV)

2) cu răspundere limitată (Naamloze vennootschap sau NV)

3) (Coöperatie sau COOP); și

4) fundație (Stichting).

Alegerea unei entități juridice depinde de tipul de activitate care urmează să fie desfășurată. Proprietarii de întreprinderi mici și liber profesioniști stabilesc de obicei unic proprietar, în timp ce întreprinderile mai mari sunt încorporate ca societăți private cu răspundere limitată (BV), societăți publice cu răspundere limitată (NV) și societăți în comandită simplă (CV-uri).

După ce vă decideți să începeți o afacere, primul pas este să îl înregistrați la Camera Comercială, care o va include în Registrul Comerțului. Această procedură trebuie să aibă loc în perioada începând cu o săptămână înainte ca afacerea dvs. să devină operațională la o săptămână după aceea.

Informații suplimentare despre societatea privată cu răspundere limitată (BV)

Compania privată cu răspundere limitată (Besloten Vennootschap sau BV) cu împărțirea nominală a capitalului în acțiuni este entitatea cea mai frecvent utilizată pentru operațiunile comerciale din Țările de Jos. A BV are unul sau mai mulți acționari și emite numai acțiuni nominative. Poate avea unul sau mai mulți "încorporatori" sau abonați care pot fi persoane juridice și / sau persoane fizice. O entitate sau o persoană fizică, fie ea rezidentă sau străină, poate fi simultan unicul încorporat și directorul care reprezintă consiliul de administrație.

Caracteristici geografice: Olanda ca centru comercial internațional

Olanda este o destinație strategică ideală pentru companii datorită conectivității sale. Companiile stabilite în țară își pot plasa cu ușurință produsele și serviciile pe piețele din UE, Europa de Est și Centrală, Africa și Orientul Mijlociu. Olanda este situată în partea de vest a Europei și are granițe comune cu Belgia (sud) și Germania (est). La vest și la nord se învecinează cu Marea Nordului, iar coasta sa are o lungime de 451 km. Olanda este o țară mică cu un teritoriu de 41 526 kilometri pătrați. Economia sa este puternic dependentă de comerțul internațional (mai mult de 50% din produsul intern brut este derivat din comerțul exterior). Țara se numără printre primele 10 națiuni exportatoare din lume, ceea ce reprezintă o realizare destul de mare pentru dimensiunea sa. Aproximativ 65 la sută din totalul exporturilor olandeze sunt destinate a cinci țări: SUA, Regatul Unit, Belgia, Germania și Franța.

Mai mult de 50% din totalul exporturilor și importurilor din Olanda constau în alimente, mașini (în principal computere și piese) și produse chimice. Multe bunuri de import (computerele incluse) sunt de fapt destinate altor țări și sunt reexportate în mare parte neprocesate la scurt timp după sosirea lor în Olanda. Această situație este tipică pentru hub-urile mari de transport și distribuție. De fapt, multe milioane de tone de mărfuri din America de Nord și Asia ajung la Amsterdam sau Rotterdam pentru a fi distribuite în întreaga Europă. Rolul Olandei ca o poartă europeană este susținută, de asemenea, de Aeroportul Schiphol din Amsterdam - cel de-al patrulea aeroport cel mai aglomerat și cel mai mare de pe continent, care asigură traficul de mărfuri și pasageri. Majoritatea companiilor de transport olandeze își au bazele de operare fie în Rotterdam (cu Rotterdam Aeroportul din Haga), fie aproape de Schiphol. Alte aeroporturi europene importante, respectiv Düsseldorf și Frankfurt în Germania, Roissy în Franța și Bruxelles și Zaventem în Belgia, se află la numai câteva ore distanță. În plus, Olanda are o rețea feroviară excepțională care leagă importante capitale europene, inclusiv Londra. Capitala UE a Bruxelles-ului este la doar o scurtă plimbare. De asemenea, portul din Rotterdam este cel mai mare pe continentul european. Până acum 12 ani a fost, de asemenea, cel mai aglomerat port din lume, dar a fost depășit de Shanghai și Singapore. În 2012, a fost al șaselea cel mai aglomerat port din lume în ceea ce privește tonajul încărcăturii pe an.

Costul forței de muncă

Nivelul de trai din Olanda este relativ ridicat, iar acest lucru este reflectat de salariul mediu. În angajatorii 2015, angajatorii au plătit 2500 Euro / lună angajaților lor și, prin urmare, costul mediu al forței de muncă a fost de 34.10 Euro / oră. Toate impozitele datorate sunt percepute la sursa de venit. Saptamana medie de lucru este de aproximativ 40 h.

Costurile muncii în diferitele state membre ale UE variază foarte mult. În 2015, salariul mediu pe oră pentru întreaga Uniune Europeană era 25 Euro, iar pentru zona euro rata era 29.50 Euro. Prin urmare, costurile forței de muncă în Țările de Jos sunt cu 16 mai mari decât media zonei euro. Cu toate acestea, în 2015, cinci țări din UE au avut costuri mai ridicate ale muncii decât Olanda. Plata medie pe oră în Danemarca (41.30 Euro) și Belgia (39.10 Euro) este de aproximativ 10 ori mai mare comparativ cu valoarea pentru Bulgaria (4.10 Euro). Munca în Belgia este mai costisitoare decât în ​​Luxemburg, Olanda, Suedia și Franța. Cu toate acestea, costurile forței de muncă din Lituania și România nu sunt mult diferite de costurile din Bulgaria, chiar dacă salariile din aceste țări 3 sunt în creștere.

Începând cu 07 / 2015, salariul minim național brut în Olanda pentru angajații cu vârste de la 23 și mai în vârstă este de 1507.80 Euro / lună, adică 69.59 Euro / zi. Pe baza orelor de lucru 40 pe săptămână, acest lucru este egal cu 8.70 Euro / oră.

Amsterdam: noua capitală europeană a finanțelor

Potrivit scriitorului James Stewart, un cronicar de afaceri care lucrează la NY Times, după ce Brexit Amsterdam este obligat să devină noul Londra datorită arhitecturii sale impresionante, școlilor de vârf și a vieții de noapte captivante. Olanda a fost un centru comercial global de secole și astfel țara este în mod tradițional tolerantă față de străini. În plus, aproape toți rezidenții olandezi vorbesc limba engleză. Școlile din Olanda sunt considerate cele mai bune pe continentul european, cu multe oportunități de educație în limba engleză. Amsterdam captivizează cu arhitectura și oferă opțiuni de cazare atractive, restaurante deosebite, vederi pitorești, spectacole teatrale și muzicale și o viață de noapte interesantă. Cetățenii săi au o atitudine tolerantă, cosmopolită cultivată de secole, încă de la apariția sa ca centru al comerțului global.

Datorită eforturilor continue ale națiunii, Olanda este în prezent printre cele mai bogate state din întreaga lume. Locația strategică a țării pe coasta Mării Nordului și pe râurile sale, care aduce beneficii industriale și agricole, a contribuit, fără îndoială, la acest succes. Datorită acestor caracteristici geografice și entuziasmului inerent al muncii, Olanda este acum un mare centru de comerț.

În plus, Olanda are un sistem de bunăstare bine dezvoltat, asigurând că toți cetățenii împărtășesc prosperitatea patriei lor. Olandezii se mândresc cu marele nivel de trai. Cheltuielile legate de viață, educație, locuință și cultură sunt mai scăzute comparativ cu cele mai multe țări din Europa de Vest. Rețeaua de soluții pentru dezvoltare durabilă a Organizației Națiunilor Unite studiază multe persoane care își au reședința în diferite țări din întreaga lume pentru a-și pregăti anualele Raportul fericirii mondiale. După cum se vede și prin numele său, raportul arată că țările au cele mai fericite populații. În 2018 Olanda a luat 6^th loc.

Costul de trai

În mod similar cu multe alte țări din Europa, costul de trai în Olanda a crescut odată cu adoptarea monedei unice, euro. O cameră standard costă 300 - 600 Euro / lună, deci este mult mai ieftin să se stabilească într-o zonă non-urbană, decât să trăiască într-un oraș ca Amsterdam sau Haga.

Transportul public este relativ ieftin conform standardelor UE. Majoritatea zonelor lucrează cu cartele cu cip ("ov-chipkaart") care pot fi utilizate în tramvaie, autobuze, metrouri și trenuri. În oraș un singur bilet de autobuz costă aproximativ 2 Euro. Un bilet pentru trenul de la Schiphol până la gara centrală din Amsterdam costă aproximativ 4 Euro. Un bilet Amsterdam - Utrecht este în jur de 7.50 Euro. În schimb, serviciile de taxi sunt destul de scumpe. Costul de pornire obișnuit este 7.50 Euro, iar tarifele ajung la 2.20 Euro / km.

Nu ezitați să contactați experții noștri în materie de impozitare și încorporare. Vă vor ajuta cu plăcere la procedurile pentru începerea propriei afaceri în Olanda.

Brainport Eindhoven este o combinație de campusuri de înaltă tehnologie și de afaceri. Colaborarea dintre entitățile comerciale și universitățile care oferă cunoștințe teoretice a dovedit un teren fertil pentru inovare. Eindhoven este renumit pentru ei Universitatea Eindhoven de Tehnologie. Eindhoven este, de asemenea, cunoscut pentru principalele companii de tehnologie din Eindhoven, cum ar fi Philips și ASML.

O infrastructură completă la scară mică de înaltă tehnologie

Brainport Eindhoven atrage organizații și companii cu o mare varietate de tehnologii, universități tehnice de vârf, producători populari de echipamente originale (OEM), furnizori care iau inovații care prezintă riscuri, instituții internaționale de cunoaștere, cheltuieli mari pentru cercetare și dezvoltare, echipe de studenți, start-up-uri, douăzeci de mii de cercetători, facilități de producție comune și cercetare și dezvoltare. Această infrastructură remarcabilă oferă tot ceea ce organizațiile și companiile din domeniul tehnologiei și cercetării și dezvoltării au nevoie pentru a performa în cel mai bun mod posibil.

(Articolul: Olanda Silicon Valley European)

Multe oportunități de comercializare a cunoștințelor

Brainport oferă mediul perfect pentru organizații și companii de a comercializa produse și tehnologii sofisticate. Regiunea a dezvoltat un ecosistem complet de tehnologie unică, în care mai mult decât OEM-urile 20 din domeniul tehnologiilor avansate lucrează în strânsă colaborare cu institutele și furnizorii de cunoștințe și a devenit o piață profitabilă în sine. În plus, prin colaborarea cu companii de înaltă calitate de înaltă calitate în dezvoltarea proiectelor-pilot utilizate ca vitrine, Brainport Eindhoven a devenit o etichetă a calității care a contribuit la renumele întreprinderilor. Nu în ultimul rând, Olanda este percepută ca o țară a proiectelor pilot de către UE, oferind diverse facilități pentru achiziționarea de etichete de calitate necesare pentru intrarea pe piață. Brainport poate furniza verificări finale independente privind conformitatea produselor cu standardele globale în diferite domenii. Astfel, regiunea oferă întreprinderilor mijloacele de a se stabili pe piețele internaționale.

Cost / risc competitiv de fabricație și cercetare și dezvoltare

Olanda, în special Brainport, oferă întreprinderilor și organizațiilor setul complet de instrumente pentru a realiza o fabricație cost-risc competitivă a tehnologiilor înalte și a cercetării și dezvoltării. Regiunea face posibilă lucrul în colaborare cu diferiți producători contractuali de echipamente originale obișnuite să coopereze cu giganți precum Philips și ASML. Aceștia își asumă întreaga responsabilitate în ceea ce privește proiectarea și ciclul de viață al produsului. Brainport Eindhoven oferă, de asemenea, diverse facilități de cercetare și dezvoltare ca servicii de măsurare. Datorită acestui fapt și a diversității imense de colaboratori în proiectarea și industrializarea prototipurilor, chiar și companiile relativ mici au posibilitatea de a lucra flexibil la tehnologii revoluționare și de a împărtăși riscurile implicate. În plus, facilitățile de producție, serviciile și clădirile pot fi partajate flexibil pentru a obține o eficiență remarcabilă a costurilor.

Eindhoven: un teren fertil pentru tehnologia și inovarea

Brainport are multe programe incubatoare și acceleratoare și găzduiește Eindhoven UT, recunoscut pentru parteneriatele sale cu reprezentanți ai industriei și expertiză de neegalat în valorificarea cunoștințelor. Prin urmare, regiunea oferă un teren fertil pentru dezvoltarea de spin-off-uri, start-up-uri și scară-up-uri. Aceste companii contribuie semnificativ la puterea unică de inovare a Brainport și la densitatea mare de brevete. Brainport este, de asemenea, renumit cu inițiativele sale multidisciplinare, colaborarea încrucișată și diverse tehnologii și sectoare care conduc la încrucișări complexe. Această combinație de factori face ca Brainport să fie o regiune perfectă în scopul tehnologiei spotting.

Cooperarea în dezvoltarea tehnologică scade perioada pe piață

Guvernul olandez care promovează tehnologia și platformele deschise Brainport pentru cercetare, lanțuri de aprovizionare, campusuri, clustere și abordarea multidisciplinară a muncii permit companiilor să profite de schimbul de cunoștințe, de consolidarea reciprocă a competențelor de bază, de utilizarea eficientă a bugetelor de cercetare și dezvoltare, precum și dezvoltarea și testarea produselor cu clienți potențiali în zonele publice. Calea este deschisă pentru dezvoltarea tehnologiilor revoluționare, la costuri reduse, care pot fi lansate rapid pe piață.

Disponibilitatea unor specialiști geniali în IT și tehnologie

Reputația excelentă a companiilor din Brainport și a instituțiilor de învățământ din regiune atrage talente din întreaga lume. Acești profesioniști recunoscuți sunt dispuși să contribuie la dezvoltarea tehnologiilor sofisticate de vârf. Prin urmare, companiile beneficiază de un fond mare de talente, incluzând oameni de știință, cercetători, fizicieni, ingineri, designeri și dezvoltatori care excelează în domeniile lor. Campusurile și proprietățile atractive precum Strijp-S (un concept local) și Campusul local de înaltă tehnologie oferă specialiștilor un mediu de lucru durabil și dinamic. Opțiunile de cazare contribuie într-o mare măsură la atractivitatea regiunii.

Sprijin activ în demararea unor noi afaceri High Tech

În Brainport, companiile de cercetare și dezvoltare găsesc tot ceea ce este necesar pentru o afacere de succes: colaborare strânsă, platforme ușor accesibile pentru cercetare, programe comune de inovare, lanțuri de aprovizionare deschise și campusuri atractive. În aceste campusuri, instituțiile de cunoștințe și companiile lucrează împreună la tehnologii specifice, la clustere și rețele de înaltă tehnologie, precum și la diverse evenimente dedicate tehnologiei. Campusurile facilitează dezvoltarea afacerilor și ajută noii veniți să-și găsească drumul în regiune. În plus, companiile internaționale oferă parteneriate speciale pentru a le permite să încerce beneficiile și să devină parte a ecosistemului de înaltă tehnologie. Agenția de dezvoltare a regiunii, Brainport Development, oferă suport deplin pentru crearea unei noi afaceri la nivel local sau pentru găsirea furnizorilor și partenerilor.

O simbioză creativă între cetățeni, industrii și guverne

Brainport Eindhoven are un guvern care se ocupă de tehnologie, cetățeni adaptivi și inovatori, parteneri din industrie care cooperează, oportunități pilot și laboratoare vii, oferind organizațiilor și companiilor o mulțime de spațiu pentru experimentare. Regiunea oferă oportunități de a testa noi servicii și produse în situații reale, adăugând astfel valoare bunurilor și asigurându-le că acestea răspund nevoilor utilizatorilor finali. Brainport este ideal pentru dezvoltarea și implementarea de servicii și produse inteligente în strânsă colaborare cu potențialii clienți în setări realiste. Cu un astfel de context, nu este surprinzător faptul că regiunea este lider în domeniul mobilității inteligente și al concepțiilor orașelor.

Parteneri și expertiză pentru crearea de tehnologii inimaginabile

Brainport Eindhoven este un vas de topire a organizațiilor de înaltă tehnologie și a companiilor specializate în diverse domenii. Pentru ei, colaborarea este un instrument major de dezvoltare. Regiunea găzduiește parteneri care au abilitățile de a dezvolta, evalua, prototip și produce sisteme dincolo de imaginație, cu o eficiență fără precedent. Există, de asemenea, parteneri privați și publici care contribuie la dezvoltarea unei platforme unice care să faciliteze lansarea eficientă și extinsă a tehnologiilor. Prin urmare, în Brainport procesul de la dezvoltarea inițială a produselor până la introducerea lor pe piață este incredibil de rapid.

Stabilitate, prosperitate și orientare internațională

Olanda este o țară prosperă și stabilă care salută întreprinzătorii internaționali de afaceri: o adevărată poartă europeană. Brainport Eindhoven are o locație strategică, cel mai mare aeroport olandez după Schiphol, o forță de muncă multilingvă bine educată, o infrastructură digitală remarcabilă și o comunitate internațională în creștere și înfloritoare. Regiunea oferă tot ce este necesar pentru o calitate superioară a vieții.

Intenționați să faceți asta să creeze o afacere în domeniul tehnologiilor avansate în Brainport deschide o companie? Biroul nostru local vă poate ajuta să vă înregistrați compania în regiune.

Străinii care locuiesc în Țările de Jos pot lucra fie pentru întreprinderi locale, fie își pot înființa propria companie. În ultimii ani, oamenii aleg din ce în ce a doua opțiune, bazându-se pe sprijinul guvernamental pentru start-up-uri.

Una dintre afacerile profitabile pe care străinii le pot înființa în Țările de Jos sunt magazinele. Nu sunt multe cerințe de îndeplinit sau licențe de obținut. Un avantaj semnificativ este posibilitatea de a stoca magazine cu produse de calitate livrate de la producători și producători locali. Acest lucru este deosebit de convenabil pentru bunurile de consum ieftine care sunt vândute rapid.

Agenții noștri locali în formarea companiilor vă pot ajuta cu procedura de înregistrare a companiei cu scopul de a deschide un magazin.

Înregistrarea unui magazin în Olanda

Pentru a deschide un magazin, mai întâi trebuie inregistreaza-ti firma la Registrul Comertului. Procedura de înființare a companiei în Țările de Jos necesită:

• alegerea unui nume de companie;
• selectarea unei forme de afaceri;
• înregistrarea entității selectate;
• înregistrarea la Administrația Fiscală;
• obținerea unei înregistrări de securitate socială;
• solicitând un cont de companie într-o bancă locală, un cont de comerciant suplimentar este opțional;
• obținerea licențelor necesare pentru funcționare.

În ceea ce privește licențele necesare pentru deschiderea unui magazin olandez, cerințele variază în funcție de produsele oferite.

Licențele necesare pentru operarea unui magazin olandez

Dintre autorizațiile necesare pentru a deschide un magazin în Olanda, probabil cea mai importantă se numește licență de piață. Permite atât comercianților individuali, cât și companiilor să vândă produse pe piața olandeză. Această licență este furnizată de municipalitatea zonei în care își desfășoară activitatea.

În plus față de licența de piață menționată mai sus, deschiderea unui magazin olandez implică anumite măsuri de siguranță care trebuie luate în considerare de către proprietarii de afaceri. Produsele vândute trebuie să fie asigurate și trebuie să fie semnate contracte diferite cu furnizorii. În cazuri speciale, atunci când se vând produse importate, proprietarii magazinului vor trebui să obțină autorizații de import.

Dacă aveți nevoie de informații suplimentare despre înregistrarea unei companii olandeze, nu ezitați să ne contactați. Consultanții noștri locali în înregistrarea companiei vă vor ajuta cu procedura de înmatriculare a afacerii. De asemenea, puteți verifica ghidul nostru privind deschiderea unei afaceri, cafenele sau hoteluri în Olanda.

Dacă intenționați să începeți o afacere pe continentul european, trebuie să alegeți o țară potrivită pentru început. Europa include 44 de țări (28 de membri ai UE) de diferite dimensiuni, limbi și niveluri de dezvoltare economică. S-ar putea să considerați Olanda ca un loc bun pentru a vă stabili afacerea europeană. Cele cinci motive principale pentru care ar trebui să arătați sunt enumerate mai jos.

1. Engleza va face peste tot

Indiferent de partea Olandei în care vă aflați, localnicii vor vorbi cel puțin engleza de bază. Încercările începătorului de a vorbi în limba olandeză vor avea cel mai probabil ca rezultat răspunsuri în limba engleză. Cunoașterea largă a limbii engleze are multiple avantaje, dintre care:

• Elaborarea acordurilor în limba engleză este o practică obișnuită. Nu trebuie să vă traduceți contractele în limba olandeză pentru ca acestea să fie obligatorii din punct de vedere juridic.
• Dacă angajați personal local sau utilizați serviciile furnizorilor olandezi, nu veți întâlni probleme grave de comunicare.
• Nu va trebui să vă adaptați manualele sau ambalajul produsului;
• Lozincile de marketing ale companiei dvs. pot rămâne în limba engleză, deși este posibil să se traducă alte anunțuri.

• Distante scurte pentru calatorie

Orașele mari, cum ar fi capitala Amsterdamului, a orașului Utrecht, a orașului Den Haag și a Rotterdamului, se află la o oră distanță de celălalt cu mașina cel mult. Megalopolis Randstad găzduiește șapte din cei cincisprezece milioane de oameni care trăiesc în țară. Chiar și regiunile îndepărtate sau orașele nu sunt mai mult de 3 ore distanță cu mașina. Prin urmare, veți putea opera pe întreg teritoriul țării dintr-o singură locație.

3. Puterea de cheltuieli considerabilă

Statisticile arată că în Olanda, produsul intern brut pe cap de locuitor se situează printre cele mai mari din lume. Și, spre deosebire de alte țări cu cele mai mari rezultate, distribuția veniturilor este relativ uniformă. Prin urmare, majoritatea locuitorilor olandezi au destul bani de a cheltui.

4. Oportunități bune online

Pătrunderea în bandă largă în Olanda se situează printre cele mai mari din întreaga lume datorită rețelelor coaxiale și telefonice care acoperă întreaga țară. Olandezii fac cumpărături online, în timp ce este ieftin și ușor de a aranja plățile pentru serviciile și bunurile pe care le oferiți. Consumatorii nu sunt părtinitori și mai înclinați să cumpere produse olandeze: bunele oferte atrag mereu clienții.

5. Crearea unei companii este ușoară

Ultimul clasament al competitivității întocmit de Institutul Internațional pentru Management și Dezvoltare evaluează Țările de Jos cu 1^st pe continentul european și 4^th în lume cu privire la competitivitate. Cu ajutorul Intercompany Solutions, vă puteți înregistra compania în câteva zile. Întreprinderile mici trebuie să îndeplinească puține cerințe și nu este obligatoriu numirea unui contabil sau a unui director local. Rata impozitului pe profit este de douăzeci la sută. De asemenea, va trebui să plătiți un impozit de reținere de cincisprezece procente, dar acest lucru ar putea fi decontat cu impozitele pe dividendele acoperite de dvs. în altă parte.

Dacă aveți nevoie de informații suplimentare despre stabilirea companiei în Olanda, vă rugăm să luați legătura cu agenții noștri calificați. Dacă sunteți interesat să începeți o afacere în Țările de Jos, s-ar putea să vă placă și articolul nostru cu idei 5 pentru deschiderea unei mici afaceri olandeze.

În Olanda, aveți opțiunea de a discuta poziția fiscală a companiei dvs. cu Administrația Fiscală și să ajungă la un acord privind consecințele fiscale. Acest acord este obligatoriu pentru contribuabil și autorități. Trebuie să reflecte calificarea și interpretarea faptelor și să se conformeze legislației fiscale naționale, adică nu ar trebui să o contrazică. Începând cu 2004, politica privind deciziile este împărțită în două părți generale: respectiv pentru acordurile de prețuri anticipate (APA) și, respectiv, pentru deciziile fiscale anticipate (ATR).

Aranjamente avansate de stabilire a prețurilor (APA) în Țările de Jos

APA cuprind aspectele principiului remunerării și principiul metodologiei de stabilire a prețurilor de transfer. APA se bazează pe studii de stabilire a prețurilor de transfer. Autoritățile fiscale naționale sunt de acord cu contribuabilul că venitul utilizat pentru impozitarea corporațiilor va fi determinat printr-un astfel de studiu.

Reguli privind avansurile fiscale (ATR) în Țările de Jos

ATR-urile acoperă tratamentul fiscal legat de circumstanțe și fapte specifice. De obicei, ATR-urile sunt legate de:

• regimul scutirii de participare (o prezentare de o pagină este disponibilă);
• consecințele fiscale în ceea ce privește finanțarea hibridă;
• consecințele fiscale cu privire la entitățile hibride;
• prezența unităților permanente din țară;
• punerea în aplicare a normelor privind contribuabilii străini.

Atunci când semnați un ATR, trebuie să treceți cu atenție și să confirmați circumstanțele și faptele care stau la baza acestui acord. Dacă se schimbă circumstanțele și faptele, ar putea fi util să se verifice dacă și în ce măsură ATR-ul încheiat va continua să-și servească scopul. Experiența noastră vastă în negocierile legate de ATR și APA garantează clienților noștri întotdeauna obținerea unor contracte de încredere care minimizează probabilitatea de surpriză.

În conformitate cu legislația privind tipurile de instrumente de investiții care pot fi înregistrate în Olanda, aceste structuri pot fi constituite ca societăți de investiții sau fonduri. Investitorii care intenționează să treacă prin procedura de înființare a unui fond pot înregistra vehiculele lor ca forme de afaceri închise sau deschise.

Persoane juridice aplicabile fondurilor de investiții în Țările de Jos

Legislația olandeză privind fondurile de investiții include diverse acte referitoare la diferitele vehicule reglementate. Pentru a da un exemplu, fondurile cu capăt închis sunt supuse Directivei 2003 / 71 / CE privind prospectul care urmează să fie publicat atunci când valorile mobiliare sunt oferite publicului sau admise la tranzacționare și sunt puse în aplicare în conformitate cu legislația UE. Indiferent dacă un fond a fost constituit într-o formă închisă sau deschisă sau ca un vehicul asociat, de exemplu un fond de acoperire împotriva riscurilor, legile olandeze prescriu următoarele cinci persoane juridice:

• societate cu răspundere limitată (BV);
• societate pe acțiuni (NV);
• de cooperare;
• parteneriat limitat;
• fondul mutual (FGR).

Oamenii de afaceri care doresc să deschidă un fond olandez au, de asemenea, opțiunea de a înființa o companie de investiții cu capital variabil (BMVK). Această entitate acționează ca un fond pentru investiții, deoarece investitorii săi pot crea fonduri umbrelă în structura sa. Cu toate acestea, spre deosebire de fondurile de investiții, un BMVK nu este obligat să își ofere stocurile pe piața națională.

Întreprinderi olandeze corporatiste și necomerciale

Persoanele juridice olandeze care pot fi utilizate pentru investiții aparțin două categorii generale: corporative și necomerciale. Primul grup include BV, NV, cooperativă și MBVK. Al doilea include fonduri mutuale și parteneriate limitate.

Toate aceste structuri sunt impozitate diferit, în conformitate cu sistemul de impozitare care le acoperă. sistemului fiscal din Olanda permite persoanelor juridice deschise pentru finanțarea investițiilor să fie stabilite fie ca opace, fie transparente. Pentru entitățile opace, administrația fiscală percepe impozitul pe profit în ceea ce privește câștigurile și veniturile din capital.

Compania noastră din Olanda vă poate oferi informații suplimentare privind impozitarea structurilor enumerate mai sus. Vă rugăm să luați legătura cu agenții noștri pentru a primi informații detaliate cu privire la legislația privind fondurile de investiții.

Procedurile de numire și concediere a personalului sunt parțial acoperite de Codul civil al Țărilor de Jos și clarificate parțial de către sistemul judiciar. Este relativ ușor să angajeze personalul, dar poate fi dificil să concediezi angajații.

Contracte de muncă în temeiul legislației olandeze

Legea olandeză privind ocuparea forței de muncă nu impune un contract în formă scrisă. Cu toate acestea, este recomandabil să încheiați contracte scrise cu angajații dvs. pentru a evita discuțiile despre aranjamente. Este bine să începeți contractul de muncă cu definiții ale celor mai semnificative condiții de muncă.

Contractul de muncă scris permite de asemenea angajatorului și salariatului să includă clauze speciale, de exemplu privind neconcurența, perioada de probă, secretul companiei, orele de lucru, salariul, regulamentul bonusurilor, concediile, schema de pensii, termenele de reziliere etc.

Contractul de muncă poate fi pregătit într-o altă limbă decât cea olandeză sau engleza, însă în acest caz există riscul unei interpretări greșite. Prin urmare, un contract în una dintre aceste două limbi este preferabil.

Dacă angajatul angajat locuiește și lucrează în Olanda, atunci legea aplicabilă ar fi cea olandeză. Cu toate acestea, în cazuri speciale, în cazul în care individul lucrează în două sau mai multe țări, dispozițiile pot fi diferite. Circumstanțele particulare vor fi determinate de legea aplicabilă. Părțile ar putea avea nevoie să ia în considerare legislația din diferite țări.

În Țările de Jos, este recomandabil ca angajatorii să își elaboreze contractele în conformitate cu legile locale olandeze. În caz contrar, anumite condiții sau aranjamente se pot dovedi invalide.

Acordurile de angajare în țară pot fi încheiate pe o perioadă de timp specifică sau nedeterminată. Cu toate acestea, contractele pe durată determinată și cele pe durată nedeterminată fac obiectul unor dispoziții legislative specifice. În plus, legea este în continuă schimbare și, prin urmare, acordul pentru ocuparea forței de muncă trebuie revizuit în mod regulat.

Concedierea personalului din Olanda

Ar putea fi dificil să se tragă un angajat din cauza diferitelor dispoziții legale referitoare la concediere.

În primul rând, trebuie să aveți argumente rezonabile în sprijinul deciziei dvs. de a pune capăt contractului de muncă. Legea din Țările de Jos menționează opt motive posibile, inclusiv circumstanțele economice, performanțele insuficiente, abaterile grave, concediile medicale cu o durată mai mare de 2 ani și bolile frecvente.

Contractul de muncă poate fi reziliat pe rute diferite. Cea mai ușoară abordare este încheierea unui acord de încetare a încheierii contractului de muncă cu consimțământul reciproc. În timpul acestui proces, cele două părți intră adesea în negocieri. Puteți, de asemenea, să reziliați contractul de muncă solicitând Agenției de Asigurări a Salariaților (sau UWV) să emită un permis de concediere. Aceasta este o soluție posibilă numai în cazul în care angajatul a fost în concediu medical pentru 2 ani sau mai mult sau locul de muncă a devenit redundant din motive tehnice, economice sau organizatorice. A treia posibilitate este de a solicita dizolvarea contractului în instanță din cauza unor deficiențe, cum ar fi lipsa performanței.

UWV și Curtea nu ar permite încheierea unui contract de muncă în cazul în care există o interdicție de concediere (de exemplu, în timpul concediului medical sau a sarcinii).

În Țările de Jos, procedura de concediere este puternic reglementată. Suntem pregătiți să vă ajutăm să înțelegeți regulile și să le aplicați în interesul dumneavoastră.

În cazul în care aveți întrebări cu privire la subiectele menționate, biroul nostru olandez vă va oferi cu plăcere răspunsuri și vă va oferi insulte și ieșiri din forța de muncă olandeză.