EBIT și EBITDA: tot ce trebuie să știți

Actualizat la 19 februarie 2024

Dacă doriți mai multe informații despre rentabilitatea reală a companiei dvs., atunci termenul EBIT merită cu siguranță atenția dvs. Această abreviere este adesea confundată cu EBITDA, dar cele două nu sunt chiar la fel. Vom discuta pe larg diferența dintre ambele în acest articol. În esență, există mai multe modalități de a analiza și, de asemenea, de a calcula profitabilitatea unei companii (potențiale). Dacă sunteți un proprietar de afaceri începător, ar fi înțelept să vă informați puțin despre astfel de lucruri, deoarece acest lucru vă va face mai ușor să descifrați dacă viitoarea dvs. companie are vreo modalitate de a supraviețui în rândul celorlalți concurenți. În acest articol, vom discuta în mod specific EBIT și EBITDA, dar puteți căuta mai multe informații despre metodele de calcul al profitabilității afacerii aici. Citiți mai departe pentru mai multe informații despre EBIT și EBITDA.

Ce reprezintă EBIT și EBITDA?

EBIT și EBITDA sunt ambele abrevieri. EBIT înseamnă Câștig înainte de dobândă și impozite, în timp ce EBITDA înseamnă Câștig înainte de dobândă și impozite, amortizare și amortizare. Aceste metode sunt uneori folosite în mod interschimbabil, cu toate acestea sunt diferite una de cealaltă. Aceste metode descriu practic câți bani câștigați, înainte de a deduce tot ceea ce trebuie să deduceți. Deci, în esență; venitul tău curat ca antreprenor. Mai întâi ne vom uita la EBIT și vom explica funcționarea acestuia, astfel încât să înțelegeți cum să aplicați aceste metode.

Informații detaliate despre EBIT

După cum s-a explicat, EBIT este o abreviere a Câștigului înainte de dobândă și impozite. Câștigurile sunt veniturile, dobânda este dobânda și impozitele sunt impozitele. Deci obțineți depreciere și amortizare de aici (EBITDA). În general, EBIT măsoară performanța operațională a oricărei companii, datorită faptului că se uită literalmente la cantitatea de succes pe care o poți obține. Aceasta înseamnă, de asemenea, că anumite forme de venituri financiare pentru care nu trebuie să investești energie, cum ar fi dobânda, nu sunt luate în considerare. Acest lucru se vede și în numele său. Impozitele apar într-o etapă ulterioară. Deocamdată, singura importanță este veniturile companiei tale. Prin urmare, cel mai bine este să comparați EBIT cu rezultatul operațional. Este utilizat pentru a analiza performanța activităților de bază ale unei companii fără costuri fiscale și costurile structurii de capital care afectează profiturile.

Cu EBIT, analizezi practic rezultatele operațiunilor și activităților tale normale de afaceri. Aceasta este egală cu cifra de afaceri efectivă, plus orice costuri suportate pentru a realiza cifra de afaceri în primul rând. În acest caz, vă puteți gândi la costuri precum costurile dvs. de achiziție, costurile pentru personal, închirierea unui spațiu de birou și toate asigurările aplicabile. Prin urmare, orice plăți de dobânzi sau încasări de dobânzi și taxe nu sunt luate în considerare. Motivul pentru aceasta este faptul că dobânzile și taxele nu sunt văzute ca rezultate operaționale, întrucât nu sunt direct legate de costurile pe care trebuie să le suporti pentru a realiza o anumită cifră de afaceri. Deci, după ce deduceți aceste costuri, obțineți o anumită sumă care este cifra dvs. EBIT. Vom explica mai jos cum să calculăm EBIT.

Cum se calculează EBIT și de ce este important?

Dacă doriți să calculați EBIT, puteți utiliza următoarea formulă:

EBIT = venit total – costul bunurilor și/sau serviciilor vândute – cheltuielile de operare

După cum puteți vedea, aceasta se referă la toate costurile care sunt considerate operaționale aici. Deci, de ce este această cifră atât de importantă pentru orice afacere? EBIT este utilizat pentru a analiza performanța activităților de bază ale unei companii, fără ca costul structurii capitalului și povara fiscală să afecteze câștigurile. Omitând acestea, puteți vedea care este performanța afacerii dvs. Avantajul cunoașterii acestei cifre este că o puteți include în planul dvs. de afaceri, ceea ce va permite investitorilor și altor părți de pe piața financiară să vă evalueze performanța afacerii. Prin urmare,; dacă aveți nevoie de un împrumut, cunoașterea acestei cifre vă poate ajuta cu adevărat în șansele de succes. Rezultatul EBIT este așadar o cifră importantă, deoarece oferă o imagine clară a capacității de câștig a companiei dumneavoastră. În acest fel, spune ceva despre profitabilitatea unei companii și exprimă acest lucru ca procent. Cu cât rezultatul este mai mare în procente, cu atât compania ta este mai profitabilă.

Ce este considerat o marjă EBIT bună?

Când îți calculezi marja EBIT, probabil te întrebi despre ce este un procent bun. În practică, procentul este adesea folosit pentru a putea compara cât mai exact mai multe companii din aceeași industrie. Sens; marjele mai multor companii sunt comparate pentru a vedea cine merge bine și care companie ar putea folosi ceva muncă suplimentară. De asemenea, este bine de știut că nici o singură industrie nu este la fel. Deci, definiția unei marje EBIT bune poate varia în funcție de industrie. Ca urmare, acestea sunt doar valori medii de ghidare, care formează adesea o bază pentru profitabilitatea companiei care se aplică în viitor. În acest fel, puteți crește marja EBIT în tot felul de moduri. Modalitățile de a face acest lucru, de exemplu, sunt creșterea prețurilor și analizarea atentă a costurilor. O marjă EBIT între 10 și 15 la sută este în general considerată o valoare bună. O marjă EBIT între 3 și 9% este încă considerată solidă, în timp ce o companie cu o marjă EBIT sub 3% nu este văzută ca fiind foarte profitabilă.

Diferența dintre EBIT și EBITDA

Câștigul înainte de dobândă și impozite (EBIT) și câștigul înainte de dobândă, impozite, depreciere și amortizare (EBITDA) sunt metode foarte asemănătoare pentru a calcula profitabilitatea unei afaceri. Principala asemănare este faptul că ambele formule încep cu venitul tău net, iar ulterior adaugă dobânzi și impozite. Pe lângă EBIT, cu EBITDA, se adaugă și deprecierea și amortizarea. Metoda EBITDA este adesea preferată, atunci când se compară companii cu un număr mare de active fixe. Amortizarea reprezintă amortizarea prin utilizarea mijloacelor fixe, cum ar fi echipamentele sau mașinile de care aveți nevoie pentru afacerea dvs. Dacă utilizați o mașină suficient de mult timp, aceasta devine mai veche și la un moment dat nu va mai funcționa corect și își pierde (o parte din) valoarea inițială. Amortizarea reprezintă amortizarea datorată anumitor circumstanțe. De exemplu, dacă apare pe piață o mașină mai bună decât cea pe care o folosiți acum. Acest lucru va face ca mașina pe care o dețineți imediat să fie mai puțin valoroasă. Companiile cu active fixe ridicate vor avea o amortizare mai mare și, prin urmare, în general, un procent EBIT mai mic decât companiile cu mai puține active fixe. Acest lucru se datorează faptului că mijloacele fixe sunt luate în considerare și cu EBIT, spre deosebire de calcularea EBITDA.

Informații detaliate despre EBITDA

EBITDA este profitul dumneavoastră înainte de deducerea dobânzilor, impozitelor, deprecierii și anulărilor. Sau chiar mai elaborat: „rezultatul înainte de dobânzi, impozite, amortizarea imobilizărilor corporale și amortizarea fondului comercial”. Pe scurt, ai putea spune: profitul pe care compania ta l-a realizat prin activitatile sale operationale. Deci, acest lucru este foarte asemănător cu EBIT la prima vedere. Calculându-vă EBITDA, puteți obține o imagine de ansamblu bună asupra performanței companiei dvs., deoarece cu EBITDA arătați performanța operațională reală (sau profitul operațional). Este rezultatul operațiunilor și activităților dvs. normale de afaceri, adică: cifra de afaceri plus costurile suportate pentru realizarea cifrei de afaceri. Din nou, acest lucru este același cu EBIT. Venitul reprezintă suma pe care o obțineți din vânzările de produse și servicii. Costurile sunt suma necesară pentru a efectua vânzarea acestor produse și servicii. Gândiți-vă la costurile de personal, costurile de producție și costurile de vânzare.

Cum se calculează EBITDA și de ce este important?

EBITDA este o măsură a fluxului de numerar al companiei dumneavoastră, pentru a vă îndeplini obligațiile de dobândă și pentru a putea investi. O formulă pentru calcularea EBITDA:

EBITDA = Câștig + Dobândă + Impozit + Amortizare + Amortizare

O altă formulă: EBITDA = Profit din exploatare + Amortizare + Amortizare

Motivul pentru care aceasta este, de asemenea, o marjă importantă? Pentru că înveți despre profitabilitatea companiei tale. Desigur, vrei să știi cum merge compania ta din punct de vedere financiar, dar băncile și investitorii sunt, de asemenea, interesați de aceste cifre. Aceștia ar dori să obțină o perspectivă asupra fluxului de numerar al companiei dvs., pentru a vedea dacă investiția în compania dvs. poate fi considerată fructuoasă. EBITDA ia în considerare activitățile pe care le desfășurați în contextul activităților zilnice de afaceri, cum ar fi producția și vânzarea de bunuri și servicii. EBITDA facilitează compararea companiei dvs. cu concurenții dvs. de pe piață. Prin urmare, EBITDA este văzut și ca adevărata valoare viitoare a unei companii. Și exact la asta se uită și investitorii. De exemplu, dacă ați făcut investiții mari care vă ajută compania să se dezvolte în continuare, acest lucru va fi, desigur, în detrimentul profitului dumneavoastră. Deoarece nu includeți astfel de costuri în EBITDA, precum și costurile cu dobânzile datorate, de exemplu, împrumuturilor, impozitelor și deprecierii mijloacelor fixe, oferiți o imagine mai corectă a numerarului care circulă prin compania dumneavoastră. Este o formulă realistă pentru a arăta cum funcționează și cum progresează compania ta.

Ce este considerat o marjă EBITDA bună?

O marjă EBITDA bună depinde în mare măsură de industrie. Marja medie EBITDA pentru primul trimestru al anului 2021 a fost de 15.68%. Prin urmare, o marjă EBITDA bună este oarecum la fel cu o marjă EBIT bună. Pentru a afla dacă marja dvs. EBITDA este bună, ar trebui să vă gândiți să calculați și profitabilitatea concurenților dvs. și să comparați cifrele. Majoritatea informațiilor necesare pentru a putea face acest lucru ar trebui găsite în datele financiare publicate pe site-ul web al Camerei de Comerț Olandeză.

Câteva sfaturi suplimentare care vă vor ajuta pe parcurs

Am acumulat câteva sfaturi și trucuri suplimentare pe care să le luați în considerare, legate de EBIT(DA) și fluxul de numerar al companiei dumneavoastră.

1. Nu priviți EBITDA ca pe un instrument oficial de măsurare, deoarece nu oferă garanții că veți obține un împrumut, de exemplu.
2. Activele tale își vor pierde întotdeauna valoare în timp. Uneori, o companie investește mulți bani în achiziționarea de active pentru a crește rapid. Rețineți că aceasta înseamnă că va trebui să anulați enorm mai târziu, sau vă puteți confrunta cu costuri foarte mari ale dobânzilor din cauza împrumuturilor. Acesta este motivul pentru care este bine să ne uităm și la alți factori și elemente.
3. Nu confunda EBITDA cu EBIT. Cele două metode sunt adesea folosite în mod interschimbabil, dar diferă. EBIT măsoară performanța operațională a unei companii și arată rezultatul operațiunilor normale de afaceri. Nu iei în calcul veniturile financiare (dobânzi) sau impozite. EBITDA exclude, de asemenea, amortizarea și deprecierea (cunoscute și sub numele de non-cash).
4. Un indicator esențial rămâne fluxul de numerar, care este cu adevărat sângele companiei tale. Poate doriți o perspectivă zilnică asupra fluxului de numerar. Ca antreprenor, poți face tot felul de pași inteligenți pentru asta. Luați în considerare, de exemplu, gestionarea fluxului de numerar. Acest lucru oferă o perspectivă clară și stabilă asupra capacității unei companii de a avea suficientă lichiditate, atât pe termen scurt, cât și pe termen lung. Gestionarea fluxului de numerar este important pentru a face alegeri strategice viitoare. O prezentare generală a fluxului de numerar vă arată în timp real care sunt resursele dvs. disponibile. Astfel, știți ce vă puteți permite sau nu. Există, desigur, multe de luat în considerare cu o imagine de ansamblu bună a fluxului de numerar. Puteți căuta diverse instrumente care vă pot ajuta compania în acest sens sau puteți contacta un membru al echipei noastre pentru sfaturi pe această temă. Pentru o companie sănătoasă, este important să urmăriți fluxul de numerar.
5. Harta tranzactiile tale. Aceasta implică venitul preconizat, precum și toate cheltuielile pentru afacerea dvs. Indiferent cât de mare sau mică este compania dvs. în prezent, această strategie vă poate ajuta să vă dezvoltați compania și să o mențineți sănătoasă. Vă va oferi o perspectivă cu privire la banii care intră și ies, ceea ce este foarte important dacă doriți ca afacerea dvs. să fie puternică și stabilă. Cu un astfel de instrument, puteți păstra o imagine de ansamblu bună asupra lichidității dvs. și puteți face alegeri mai sigure.

Intercompany Solutions vă poate oferi informații despre EBIT și EBITDA

Prin cunoașterea și controlul fluxului de numerar, puteți afla multe despre propria companie. Odată ce știți cum să vă calculați EBIT(DA), ar trebui, de asemenea, să puteți face orice ajustări ori de câte ori este necesar. Creșterea EBIT înseamnă să analizezi unde ai slăbit și ce poți folosi pentru a îmbunătăți profitabilitatea. O măsură esențială pentru afacerile de zi cu zi este fluxul de numerar - componenta vitală a afacerii tale. Perspectiva zilnică asupra acestui flux de numerar este o modalitate solidă de a fi mereu la zi. Ca antreprenor, poți face tot felul de pași inteligenți pentru asta: gândește-te la gestionarea fluxului de numerar, de exemplu. Acest lucru oferă o perspectivă asupra capacității unei companii de a avea suficientă lichiditate pe termen scurt și lung. Gestionarea fluxului de numerar vă oferă un instrument pentru a face alegeri strategice viitoare.

Intercompany Solutions este aici pentru a vă ajuta cu asta. Când conectați conturile bancare și sistemele contabile cu instrumente specifice, utilizați întotdeauna date în timp real. În acest fel, puteți monitoriza întotdeauna fluxul de numerar al companiei dvs. și puteți afla cu ușurință cât de profitabilă poate fi compania dumneavoastră atunci când luați diferite decizii strategice. Dacă doriți mai multe informații despre EBIT și EBITDA, atunci nu ezitați să ne contactați oricând pentru sfaturi utile sau o ofertă clară pentru unul dintre serviciile pe care le oferim. Pe lângă acordarea de consiliere financiară și juridică, vă putem asista și pe parcursul întregului proces de înregistrare a companiei în Țările de Jos. Ne putem ocupa de diverse sarcini practice, precum și să vă sfătuim cu privire la deciziile de afaceri importante.