Companie de înregistrare la autoritățile fiscale olandeze

Actualizat la 11 octombrie 2023

Dacă intenționați să înființați o filială în Olanda sau sunteți altfel interesat să înființați o companie olandeză, va trebui să urmați câțiva pași standard pentru a realiza acest obiectiv. Unul dintre acești pași presupune înregistrarea companiei sau a sucursalei la autoritățile fiscale naționale. Acest lucru vă va permite să trimiteți facturi clienților, să plătiți și să primiți TVA și toate celelalte activități financiare care sunt legate de deținerea unei afaceri. Puteți găsi câteva fapte interesante despre autoritățile fiscale olandeze în acest articol, precum și informații practice despre procedura de înregistrare și impozitele olandeze.

Sistemul fiscal olandez

Olanda este bine cunoscută pentru că este o țară cu un sistem fiscal foarte competitiv, care stimulează activ antreprenoriatul (străin) și investitorii. Mai ales tranzacționarea la nivel global a multinaționalelor, deoarece regimul fiscal olandez permite o tranziție lină către afaceri cu întreaga Uniune Europeană. Chiar dacă ratele și obligațiile de impozitare sunt în concordanță cu standardele UE, olandezii sunt totuși cunoscuți ca inovatori competitivi, care încearcă întotdeauna să faciliteze oportunități de afaceri sănătoase. Astfel, ratele impozitului pe profit sunt relativ mici comparativ cu multe țări vecine.

Pe lângă regimul fiscal național, Olanda face parte, de asemenea, dintr-un foarte mare rețea de tratate fiscale. Țara are tratate fiscale bilaterale cu o sumă uimitoare de peste 90 de țări diferite. Acest lucru oferă rezidenților olandezi de impozite o sumă extinsă de beneficii, deoarece face mult mai ușor să desfășoare afaceri la nivel internațional și în special în Uniunea Europeană. Datorită faptului că Țările de Jos sunt un stat membru al UE, vă bucurați de avantajele de liber schimb și circulație în toate statele membre.

Avantajele și caracteristicile sistemului fiscal olandez

Sistemul fiscal olandez oferă mai multe caracteristici pozitive pentru afacerea dvs. în străinătate, cum ar fi:

• Aderarea la UE menționată anterior, inclusiv comerțul internațional liber de bunuri și servicii
• În cazul absenței unui tratat fiscal cu o anumită țară, beneficiați de scutiri unilaterale de impozitare
• Nu există nicio reținere la sursă pentru plățile redevențelor și dobânzile externe
• Regimul de scutire de participare
• Regimul de unitate fiscală
• Așa-numita practică de guvernare olandeză, care permite certitudinea în avans cu privire la investițiile și tranzacțiile viitoare
• Anumite facilități pentru compensarea pierderilor în cazul pierderilor fiscale

Ce taxe trebuie să plătiți în Olanda?

Dacă intenționați să înființați o afacere în Olanda, va trebui să plătiți impozite la fel ca în orice altă țară. În Olanda plătiți impozit pe venit, active și avere. În sistemul fiscal olandez, diferitele tipuri de venituri sunt împărțite în trei casete separate, cu propriile rate specifice:

1. Venitul impozabil din profituri, ocuparea forței de muncă și deținerea de bunuri imobile, cum ar fi salariile, pensiile, prestațiile sociale și valoarea „WOZ” a casei dvs.
2. Venitul impozabil din dobânzi substanțiale
3. Venitul impozabil din economii și investiții

Dacă se întâmplă să fiți un contribuabil nerezident, atunci ați putea fi eligibil să solicitați o indemnizație de bază în caseta 3 atunci când stabiliți beneficiile anumitor investiții și economii care au sediul în Țările de Jos. Acest lucru ar putea reduce rata de impozitare în situații specifice. În Olanda, impozitele sunt reținute în fiecare lună din salariile tuturor angajaților. Odată încheiat un an, se depun declarații fiscale pentru a declara suma exactă a veniturilor și activelor. Eventualele discrepanțe sunt apoi clarificate și primiți o notificare fiscală finală cu suma pe care fie trebuie să o plătiți, fie să o primiți. Adesea, suma care a fost reținută în cursul anului precedent este în mare parte corectă.

Diferite taxe federale în Olanda

În Olanda, legislația fiscală națională se află în mâinile Ministerului Finanțelor. Autoritățile fiscale olandeze percep și colectează toate impozitele obligatorii. Aceasta include impozitul pe venit, impozitul pe profit, impozitul pe succesiune, impozitul pe cadouri și impozitul pe transfer. Pe lângă taxarea directă a persoanelor fizice, guvernul olandez percepe și diverse impozite indirecte:

• Impozite de mediu
• Impozite pe consum
• Taxa pe valoare adaugata
• Taxă de import
• Taxă de accize
• Impozite pentru tranzacții juridice, cum ar fi cumpărarea de bunuri
• Impozite pe autoturisme și motociclete
• Impozit pe vehicule grele

TVA olandeză (BTW)

BTW (care înseamnă Belasting Toegevoegde Waarde) este echivalentul olandez al taxei pe valoarea adăugată (TVA). Această taxă pe vânzări se aplică întotdeauna atunci când vindeți sau cumpărați servicii sau bunuri. Sistemul olandez de TVA are trei tarife prestabilite:

• Rata generală de 21%, care se numește și tariful ridicat și se aplică aproape tuturor serviciilor și activităților obișnuite
• Tariful redus de 9%, care se aplică vânzării celor mai frecvente produse precum alimente, cărți, medicamente etc. Puteți găsi o listă mai extinsă în acest articol
• Rata de 0%, care se aplică anumitor bunuri și servicii care sunt complet scutite de impozitare. Aceasta poate implica activități internaționale în UE, de exemplu, și alte activități legate de tranzacții transfrontaliere.

Cine trebuie să plătească impozite în Olanda?

În general, toți rezidenții olandezi sunt obligați să plătească impozite. Aceasta include angajați, proprietari de companii și investitori. Circumstanțele dvs. personale vă pot spune dacă vă calificați sau nu ca rezident olandez, așa că va trebui să vă definiți poziția în Olanda dacă doriți să cunoașteți cuantumul exact al impozitelor pe care trebuie să le plătiți. Aceasta poate include indiferent dacă locuiți sau nu în țară, unde lucrați și unde se află casa și familia dvs. Există aproximativ patru categorii în care vă puteți încadra, pe care le vom descrie mai jos.

1. Contribuabilii rezidenți

Dacă puteți fi considerat un contribuabil rezident în Olanda, atunci va trebui să plătiți impozite pe întregul dvs. venit global. Prin urmare, nu contează cu adevărat de unde provin veniturile dvs. în acest caz; toate impozitele trebuie plătite autorităților fiscale olandeze. Toate tipurile de venituri (cum ar fi ocuparea forței de muncă, veniturile din afaceri și investițiile) sunt considerate impozabile.

2. Contribuabilii nerezidenți

Dacă nu sunteți un contribuabil rezident, nu va trebui să plătiți impozite pe toate veniturile, doar venitul care poate fi perceput efectiv în Olanda. Aceasta poate include venituri din muncă, dacă angajatorul dvs. este o companie olandeză. Dar, de asemenea, profiturile afacerilor, anumite beneficii, fiind parte a unei acțiuni și, de asemenea, venituri din deținerea de bunuri imobiliare olandeze. În unele cazuri, venitul pe care l-ați obținut în afara țării poate fi, de asemenea, impozabil.

3. Contribuabilii nerezidenți calificați

Se încadrează în această categorie dacă nu locuiți în Olanda, dar plătiți impozite pe cea mai mare parte a veniturilor dvs. anuale. Acest lucru se aplică, în general, dacă sunteți rezident al unei țări ale UE, unui stat membru al SEE, una dintre municipalitățile din Țările de Jos sau Elveția. În acest caz, sunteți obligat să plătiți impozite olandeze pentru mai mult de 90% din venitul total mondial. Partea benefică este că acest lucru vă permite, de asemenea, să vă bucurați de beneficii, cum ar fi deduceri de impozite și indemnizații fără impozite.

4. Contribuabili parțiali nerezidenți

Puteți fi considerat un contribuabil nerezident parțial dacă veniți să locuiți și să lucrați în Olanda și, de asemenea, sunteți eligibil pentru beneficiul de 30% pentru angajații care intră. În acest caz, autoritățile fiscale olandeze vă vor vedea ca un contribuabil nerezident în ceea ce privește impozitul pe venit. Dacă alegeți această opțiune, va trebui să plătiți mai puține impozite în Olanda. Acest lucru vă va exclude de la anumite beneficii. Pentru a fi 100% siguri de situația dvs., vă sfătuim să întrebați un specialist despre cea mai bună opțiune pentru dvs. Intercompany Solutions vă pot spune tot ce trebuie să știți.

Ratele de impozitare a companiilor în Olanda

Toate companiile stabilite în Olanda sunt supuse impozitului pe profit olandez. Începând cu 2021 se aplică o rată de 15% dacă suma impozabilă anuală este de 245.000 euro sau mai puțin. Dacă obțineți un profit mai mare de 245.000 de euro, se aplică o rată a impozitului pe profit de 25%. În unele cazuri, puteți solicita o scutire pentru a putea accesa cote de impozitare mai mici. Companiile nerezidente au o datorie fiscală limitată în ceea ce privește veniturile din surse olandeze. Dacă furnizați și bunuri sau servicii din Olanda, va trebui să percepeți și TVA. Va trebui să declarați TVA percepută de patru ori pe an (trimestrial), în timp ce declarația de impozit pe profit este trimisă o dată pe an.

Import și export de mărfuri în Olanda

Dacă alegeți să înființați o companie sau o filială în Olanda care importă și exportă mărfuri din întreaga lume, va trebui să țineți cont de faptul că va trebui să plătiți atât taxe de import, cât și TVA. Acest lucru este valabil mai ales atunci când importați mărfuri din afara UE. În cazuri speciale, este posibil să fie necesar să plătiți și alte taxe, cum ar fi impozitul pe consum și accizele.

Taxele de import sunt impozite care se percep asupra mărfurilor importate în Olanda. Autoritățile fiscale olandeze încasează această taxă și transferă sumele colectate către UE. Statele membre pot păstra, de asemenea, o parte din taxele de import, pentru a acoperi costurile de colectare. Dacă importați mărfuri dintr-un stat membru, atunci nu trebuie să plătiți taxe de import. Totuși, va trebui să plătiți TVA. Cota TVA în acest caz va fi aceeași cu cota TVA olandeză care se aplică pentru serviciile sau bunurile specifice.

Dacă alegeți să importați sau să exportați produse accizabile, va trebui să plătiți accize. Produsele accizabile sunt produse precum tutunul și băuturile alcoolice. Dacă importați băuturi nealcoolice, va trebui să plătiți taxa de consum. Există și alte taxe suplimentare care împiedică introducerea anumitor produse pe piața europeană la prețuri foarte mici, aceasta implicând (printre altele) taxe pe anumite produse industriale și agricole.

Răspundere fiscală în Olanda

Dacă dețineți o entitate corporativă care este stabilită în Țările de Jos și, de asemenea, își are reședința acolo, în principiu veți fi întotdeauna supus impozitului pe profit olandez. Dacă dețineți o sucursală în Olanda a unei companii altfel străine, atunci veți fi, de asemenea, supus impozitului pe profit, deoarece compania dvs. are o sediu în țară. Societățile nerezidente care au sucursale în Țările de Jos nu intră sub incidența niciunei reguli speciale și nici nu există niciun impozit special atribuit acestora. Cu toate acestea, nu există o taxă olandeză impusă asupra remiterii profiturilor de către sucursală către sediul central din țara de origine.

Datoria fiscală este limitată la profiturile realizate de o filială care se califică ca sediu permanent. Acest lucru înseamnă că activitățile cu caracter mai favorabil sau auxiliar sunt exceptate de la definiția unui sediu permanent. Astfel, acestea nu sunt supuse impozitului pe profit din Olanda. Prin urmare, sucursalele și filialele olandeze sunt inerent tratate la fel ca orice altă companie olandeză. Filiala dvs. olandeză va fi supusă tuturor impozitelor asupra profiturilor dvs. la nivel mondial și a altor câștiguri de capital, dacă este fie încorporată în Olanda, fie controlată din Olanda.

Ca străin, poate fi destul de complicat să te scufunzi pur și simplu în toate regulile și reglementările fiscale din Olanda. Este întotdeauna cel mai bine să căutați ajutorul unui profesionist pentru a ști exact unde vă aflați și care sunt obligațiile dvs. Dacă nu plătiți taxe, nu depuneți declarații incorecte sau rețineți informații, acest lucru poate duce la amenzi foarte grele pentru dvs. și compania dvs. Prin urmare, vă sfătuim întotdeauna să solicitați asistență profesională atunci când intenționați să înființați o companie, filială sau sucursală olandeză. Intercompany Solutions vă poate ajuta în fiecare pas al întregului proces.

Citiți aici pentru mai multe informații despre cerințele contabile din Țările de Jos.

Intercompany Solutions vă poate înregistra compania în Olanda

Dacă doriți să vă înregistrați compania la autoritățile fiscale olandeze, mai întâi va trebui înregistrați-vă compania la Camera de Comerț Olandeză. Urmăm o procedură fixă ​​pentru fiecare companie nouă, puteți găsi mai multe informații despre modul în care lucrăm în acest articol. Odată ce compania dvs. are un număr al Camerei de Comerț, veți fi înregistrat automat și la autoritățile fiscale olandeze. Dacă aveți întrebări sau doriți să primiți mai multe informații, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați.