Serviciu fiscal corporativ

Actualizat la 6 februarie 2024

Fiecare companie olandeză trebuie să se ocupe de taxe și de obligația de a respecta legile fiscale olandeze, precum și eventualele legi fiscale străine dacă desfășurați afaceri la nivel internațional. Atunci când dețineți mai multe corporații în țări diferite, veți fi, de asemenea, supus legilor și reglementărilor fiscale străine, alături de legile olandeze aplicabile. Acest lucru poate crea situații confuze, dacă nu cunoașteți ce legi se aplică într-un anumit scenariu. Dacă doriți să vă asigurați că compania dvs. respectă toate legile și reglementările aplicabile, este înțelept să solicitați sfatul unei terțe părți profesioniste. Intercompany Solutions vă poate ajuta cu orice problemă fiscală care vă afectează compania. Prin urmare, oferim o gamă largă de servicii fiscale pentru întreprinderi pentru antreprenorii care doresc să înființeze o companie olandeză sau care dețin deja o afacere olandeză. Vom sublinia întregul domeniu de aplicare al serviciilor noastre privind impozitul pe profit pe această pagină.

Sfaturi despre impozitul pe profit în general

Intercompany Solutions consiliază o gamă largă de clienți străini și naționali cu privire la diverse subiecte legate de impozitare, cum ar fi:

• Impozitarea internă olandeză
• Impozitarea internațională
• Conformitatea cu impozitul corporativ
• Raportarea fiscală
• Declaratiilor fiscale
• Managementul riscului fiscal
• Hotărâri fiscale naționale și internaționale
• Verificarea antecedentelor
• Prețurile de transfer
• Chestiuni fiscale juridice

Alte domenii în care suntem implicați activ includ (dar nu se limitează la) înființarea companiei, investițiile, structurarea corporativă, fuziunile și achizițiile și reorganizările companiei. Datorită multor ani de experiență în aceste domenii, aducem plus valoare companiei dumneavoastră, fiind mereu la curent cu noile legi și reglementări, atât la nivel național, cât și internațional. Am asistat deja mii de antreprenori cu privire la posibilitățile de a deține o afacere olandeză de succes și vom continua să facem același lucru pentru fiecare client nou pe care îl întâlnim. Suntem capabili să analizăm poziția fiscală a afacerii dumneavoastră, să vă oferim sfaturi despre cea mai eficientă strategie fiscală în cazul dumneavoastră și să vă ajutăm să găsiți soluții adecvate atunci când ceva nu merge bine. Pentru a vă putea informa despre ceea ce facem, vă vom explica mai jos conceptul de impozit pe profit.

Ce este impozitul pe profit?

Când sunteți proprietarul unei societăți private sau cu răspundere limitată, atunci trebuie să plătiți impozit pe profit pe profitul acestei societăți. Astfel de companii sunt, de asemenea, numite „entități juridice” de către autoritățile fiscale olandeze. Pentru fiecare „entitate” care este stabilită în Țările de Jos, sunteți legal obligat să depuneți o declarație anuală privind impozitul pe profit. Impozitul pe profit este calculat pe baza sumei impozabile pe care o câștigați în orice an financiar. Impozitul pe profit este astfel perceput pe profiturile companiilor care sunt conduse de persoane juridice, cum ar fi BV și NV. În unele cazuri, și alte forme juridice precum cooperativele, fundațiile și asociațiile trebuie să plătească impozit pe profit, dar numai dacă și în măsura în care conduc o afacere care generează efectiv profit.

Care sunt cotele actuale de impozit pe venitul corporativ?

În Țările de Jos, rata impozitului pe venit este mai mare decât cota impozitului pe profit. Acest lucru face ca deținerea unui BV olandez să fie o soluție profitabilă, mai ales atunci când intenționați să generați un profit anual de peste 200,000 de euro. Vă rugăm să rețineți, totuși, că plătiți și impozit pe dividende. Dacă doriți să aflați care ar fi cea mai eficientă opțiune pentru dvs., nu ezitați să contactați Intercompany Solutions pentru sfaturi personale. În plus, impozitul pe venit are anumite deduceri pentru antreprenori pe care impozitul pe profit nu le are. Pe scurt, este întotdeauna o chestiune de calculare a fiecărei situații individuale, când o alegere pentru Dutch BV se bazează doar pe obținerea de avantaje fiscale. Cotele actuale ale impozitului pe venitul corporativ în Țările de Jos sunt următoarele:

Suma impozabilă	rată
< 200,000 euro	19%
> 200,000 euro	25,8% [1]

Consultanta fiscala corporativa

Când doriți să fiți sigur de varietatea exactă de taxe pe care va trebui să le plătiți odată ce înființați o afacere olandeză, este recomandabil să vă informați foarte bine despre toate taxele naționale existente, precum și despre tratatele fiscale încheiate de Țările de Jos cu alte țări. . Pentru că cunoștințele despre acest lucru vă pot economisi o sumă mare de bani. După cum am menționat deja mai sus, companiile cu formă juridică NV sau BV sunt obligate să plătească impozitul pe profit, dar în anumite circumstanțe sunt obligate să facă acest lucru și fundațiile, asociațiile, parteneriatele și companiile străine care activează în Țările de Jos. Intercompany Solutions are o vastă experiență în consilierea și redactarea documentelor fiscale ale tuturor tipurilor de companii.

Preferăm să ne cunoaștem bine clienții, pentru a vă putea oferi în orice moment sfaturi pe măsură. Echipa noastră permanentă de specialiști fiscali este întotdeauna la curent cu ceea ce se întâmplă și, prin urmare, poate anticipa schimbările (viitoare) ale legislației și reglementărilor. De asemenea, suntem implicați cu multe corporații la nivel internațional, ceea ce înseamnă că putem oferi companiilor internaționale consiliere solidă cu privire la legislația fiscală pe țară. Putem să eliberăm și să executăm fără probleme declarațiile de impozit pe profit în toate țările. În acest fel, știi exact unde se află compania ta.

Ce fel de sfaturi privind impozitul pe profit oferim?

Legile fiscale sunt considerate extrem de complexe, parțial datorită numeroaselor facilități speciale și prevederilor anti-abuz. Fiecare țară trebuie să se protejeze împotriva evaziunii fiscale a companiilor, de unde și cantitatea mare de prevederi legate de impozite. În esență, este nevoie de cunoștințe de specialitate pentru a lucra cu aceste legi și reglementări. Pentru orice companie olandeză, este important să aveți o idee bună despre toate posibilele consecințe fiscale în avans. Ne putem ocupa de întreaga declarație anuală de impozit pe profit pentru dvs. În plus, putem oferi și servicii specifice sau consiliere cu privire la subiect. Exemple de unele dintre serviciile noastre din acest domeniu sunt:

• Declarații de impozit pe profit
• Optimizarea poziției fiscale a companiei dvs
• Structurarea corporativă
• Ghid privind controlul fiscal
• Consultanță internațională și prețuri de transfer
• Infiintarea si sustinerea activitatilor straine
• Sfaturi referitoare la cea mai bună persoană juridică de ales
• Consiliere cu privire la transformarea unei întreprinderi individuale în BV sau invers
• Consiliere privind planificarea fiscală
• Preluări corporative
• Consiliere privind deducerile pentru investiții
• Aplicarea pentru deducere pentru cercetare și dezvoltare

Sfaturi privind raportarea fiscală și declarațiile fiscale periodice

Atunci când plătiți impozite într-o anumită țară, veți fi, de asemenea, expus obligației de a raporta la autoritățile fiscale naționale toate veniturile pe care compania dumneavoastră le generează. Dacă aveți venituri care provin din mai multe țări, ar trebui să rețineți că este foarte posibil să fiți nevoit să depuneți rapoarte fiscale în mai multe țări simultan. Aceasta înseamnă că poate fi o sarcină dificilă pentru orice antreprenor internațional să își rezolve situația financiară, dacă această persoană nu are cunoștințe despre impozite. În general, fiecare proprietar de afaceri din Țările de Jos trebuie să depună mai multe declarații fiscale digitale anual, cum ar fi următoarele:

• Declarație anuală de impozit pe profit
• Declarație anuală de impozit pe venit
• Declarație de TVA anuală, lunară sau trimestrială
• Taxe pe salarii anuale, semestriale, lunare sau la fiecare patru săptămâni
• Taxă de accize
• Taxa pe consum
• Rechizite intracomunitare

Dacă și când nu depuneți declarațiile fiscale necesare la timp, vă puteți aștepta să primiți un avertisment la început. Dacă în mod constant nu depuneți declarații fiscale sau nu plătiți taxe, vă puteți aștepta la consecințe precum amenzi usturătoare și chiar închisoare. Așadar, asigurați-vă întotdeauna că administrarea dvs. financiară este corectă și actualizată, făcându-vă mai ușor să îndepliniți toate obligațiile. Intercompany Solutions vă poate sfătui cu privire la clarificarea sferei de aplicare a obligațiilor de raportare, clasificarea acestora, respectarea obligațiilor specifice de raportare și vă poate asista la construirea fișierelor locale și principale necesare. Nu ezitați să ne contactați pentru întrebările dumneavoastră despre subiectul său.

Cum să depun o declarație de impozit pe venit din străinătate?

Când dețineți o afacere olandeză, există multe surse de informații despre care ar trebui să vă educați. Un factor foarte important este sursa profiturilor tale. În calitate de proprietar sau director al unei companii, este important să vă uitați la modul în care profitul din compania dvs. este câștigat la nivel internațional și unde este generat profitul. De exemplu, structurile atractive din punct de vedere fiscal pot asigura că povara fiscală a companiei dumneavoastră poate fi redusă semnificativ, în ceea ce privește profitul din compania dumneavoastră, dar și în ceea ce privește redevențele și dividendele. Atunci când compania dumneavoastră trebuie să se ocupe de regulile fiscale străine, este esențial să cunoașteți toate legile și reglementările naționale și internaționale relevante, precum și tratatele dintre țări. Ar trebui să-ți pui câteva întrebări pentru a ști unde te afli ca afacere, cum ar fi:

• Compania dvs. trebuie să se ocupe de regulile fiscale străine?
• În câte țări se află compania dvs.?
• Există un tratat între țara dvs. de origine și țara în care dețineți o afacere?
• Deschideți o sucursală în străinătate sau înființați o companie străină ca urmare a exporturilor sau a parteneriatelor internaționale?
• Compania dumneavoastră face parte dintr-o structură internațională și doriți să știți ce consecințe are noua legislație fiscală pentru compania dumneavoastră?

Trebuie făcută o distincție și trebuie stabilit dacă proprietarul unei companii este supus impozitării în țară sau în străinătate. Prin urmare, este util să vă uitați la puterea de impozitare a țărilor dacă locuiți în Țările de Jos, dar aveți o cotă într-o companie din străinătate sau dacă aveți o naționalitate străină, locuiți în străinătate și, prin urmare, sunteți supus impozitării în străinătate, dar aveți un interes substanțial într-o companie olandeză. Distincția pe care va trebui să o faceți este capacitatea de a depăși, de a anula sau de a trece la jumătatea noilor prevederi ale tratatelor internaționale. Punerea în aplicare a oricăror obligații din tratat internațional este în principiu lăsată la latitudinea fiecărei țări în parte, deoarece aceasta deliberează pe plan intern în cadrul principalei sale structuri constituționale. Prin urmare, nu există nicio garanție că toate statele implicate vor implementa pe deplin obligațiile tratatelor. Prin urmare, va trebui să aflați în funcție de țară dacă un anumit tratat este implementat, pus în aplicare pe jumătate sau nu este implementat deloc. Acest lucru face ca problemele de impozitare internațională să fie foarte dificile pentru antreprenorii care nu au expertiză, cunoștințe sau experiență financiară și/sau fiscală.

Locuiți într-o țară străină și plătiți și impozit pe venit în Țările de Jos perceput asupra (aproape) întregului venit? Apoi, merită să verificați dacă sunteți un contribuabil străin calificat. Îndeplinești aceste condiții? Atunci aveți dreptul la aceleași deduceri, credite fiscale și capital scutit de impozit ca și un rezident al Țărilor de Jos.[2] Intercompany Solutions este bucuros să folosească cunoștințele noastre și rețeaua internațională pentru a vă ajuta cu problemele dvs. fiscale internaționale. Consilierii noștri fiscali urmăresc îndeaproape evoluțiile și noile legislații din domeniul dreptului fiscal internațional. Vă putem explica legislația modificată și nouă într-un mod clar, indiferent dacă aceasta se referă la legislația Societății Străine Controlate (CFC) sau la evoluții în domeniul impozitului pe profit național și internațional, impozitului pe dividende, prețurilor de transfer și prevederilor anti-abuz. Dacă vă simțiți în siguranță că vă puteți baza pe un specialist fiscal expert pentru întrebările dvs. fiscale internaționale, atunci Intercompany Solutions este partenerul companiei dvs. Vă putem ajuta să respectați anumite obligații internaționale obligatorii de raportare, cum ar fi:

Sfaturi despre respectarea impozitului pe profit

Când înființați o companie oriunde în lume, vă puteți aștepta să fiți obligat să respectați legile și legislația fiscală actuală din orice țară. Această obligație este denumită și conformare cu impozitul (venitul corporativ). Aceasta este în esență o cerință în aproape fiecare țară și jurisdicție din întreaga lume. Majoritatea legilor și regulilor fiscale sunt extinse și abundente, în plus sunt adesea interconectate cu deducerile și creditele fiscale internaționale. Faptul că aceste legi continuă să se schimbe și să fie adăugate, face complicat să fii la curent cu sumele exacte pe care va trebui să le plătești în calitate de proprietar de afaceri. Intercompany Solutions are mulți ani de experiență vastă în gestionarea volumului de muncă de conformitate cu impozitul corporativ al diferitelor companii naționale și internaționale. De asemenea, vă putem ajuta în îndeplinirea oricăror obligații de raportare și termene stricte, astfel încât să nu aveți probleme cu autoritățile fiscale naționale sau internaționale.

Combinăm expertiza noastră corporativă cu cunoștințele multor industrii înfloritoare, adăugând în același timp flexibilitate pentru a fi întotdeauna în măsură să se potrivească nevoilor companiei dumneavoastră. Acest lucru ne permite să abordăm o mare varietate de necesități și nevoi de conformitate cu impozitul corporativ. Oferim transparență prin împerecherea diferitelor servicii de conformitate, inclusiv opțiuni de externalizare. Acest lucru vă permite să îndepliniți toate obligațiile fiscale în mod eficient. Ne puteți adresa orice întrebare pe care o aveți despre conformitatea fiscală internațională, la care ne vom strădui să răspundem cât mai bine.

Mai multe modalități de măsurare a conformității cu impozitul corporativ

În esență, majoritatea companiilor și corporațiilor aderă la reglementările fiscale actuale și, astfel, plătesc valoarea corectă a impozitelor. Cu toate acestea, vor exista întotdeauna afaceri și corporații care încearcă să se sustragă legilor fiscale în propriul beneficiu. Prin urmare, amenzile și pedepsele pentru evaziune fiscală sunt mari și ar trebui să fiți mereu vigilenți în această privință. Țările și autoritățile lor fiscale naționale folosesc o multitudine de abordări pentru a-și susține angajamentul de conformitate cu corporațiile și marile întreprinderi, care include, de asemenea, acțiuni corective și preventive. Odată ce o companie sau corporație este semnalată ca fiind îngrijorătoare, acea companie va fi monitorizată și asistată cu problemele de conformitate existente. În general, autoritățile fiscale își adaptează angajamentul cu corporațiile pe baza mai multor factori care le permit să înțeleagă afacerile corporative ale companiei, cum ar fi:

• Dimensiunea companiei
• Alegerile pe care compania le face si comportamentul pe care il manifesta in privinta legislatiei fiscale
• Transparența acțiunilor unei companii
• Cantitatea și nivelul de risc pe care compania și le asumă
• Posibila relație a companiei sau corporației cu persoane bogate, trusturi și parteneriate

Intercompany Solutions poate gestiona fără efort toate problemele de conformitate cu impozitul pe venitul corporativ în care este implicată compania dumneavoastră. Puteți alege care servicii sunt potrivite pentru afacerea dvs., în funcție de dorințele și nevoile dvs. individuale. Oferim o varietate de servicii care vizează conformarea fiscală, cum ar fi:

• Înregistrare la autoritățile fiscale olandeze
• Revizuirea situațiilor dvs. financiare
• Obținerea unei prelungiri pentru depunere
• Depunerea tuturor declarațiilor fiscale necesare
• Sarcini administrative privind acumularea anuală a impozitului pe profit
• Sfaturi privind depunerea impozitului și termenele limită de plată
• Raportarea fiscală
• Corespondent cu autoritățile fiscale olandeze cu privire la problemele restante de conformitate cu impozitul corporativ pentru compania dvs
• Tratarea obiecțiilor și contestațiilor, precum și a evaluărilor
• Crearea de rapoarte suplimentare
• Consolidări fiscale
• Sprijinirea tuturor declarațiilor fiscale cu calcule și grafice
• Calcularea capitalului și a reducerilor fiscale
• Obținerea anumitor credite și rambursări
• Planificarea conformității cu impozitul corporativ
• Gestionarea cotei efective de impozitare a companiei dvs

Sfaturi despre managementul riscului fiscal, legislația fiscală și deciziile fiscale

Pe lângă gestionarea responsabilităților de zi cu zi fiscale, este, de asemenea, foarte important să faceți o evaluare a riscului fiscal și să implementați anumite proceduri de gestionare a riscului de sarcini pentru compania dvs. Aceasta implică minimizarea și chiar excluderea riscurilor legate de sarcini, dar și să vă țineți informat cu privire la modificările recente ale legislației naționale și internaționale și deciziile fiscale. Minimizarea riscurilor de sarcină se învârte în general în jurul unei strategii solide de conformitate fiscală, deoarece aceasta elimină efectiv riscurile fiscale în sine. Dar ce se întâmplă când depuneți o declarație fiscală cu întârziere? Sau pierzi o parte din administrarea ta? Sau dacă plătiți TVA-ul, datorați guvernului olandez prea târziu? La astfel de întrebări se răspunde în prealabil atunci când implementați o strategie de risc fiscal, făcându-vă mult mai ușor să omiteți astfel de riscuri în primul rând.

Minimizarea și excluderea riscurilor fiscale

Cu cât compania dvs. va fi mai mare, cu atât mai mult timp și efort va trebui să depuneți pentru a preveni și a minimiza problemele și riscurile fiscale (de conformitate). Acest lucru se datorează faptului că profiturile mai mari creează inevitabil și sume mai mari care trebuie plătite autorităților fiscale implicate. Companiile mari au, de asemenea, un nume de susținut. Riscul reputațional pentru aceste companii este mare. Cea mai bună modalitate de a evita orice problemă este să vă consultați la timp cu autoritățile fiscale cu privire la orice problemă care ar fi putut apărea. Minimizarea riscurilor fiscale provoacă, în mod logic, și mai puțin stres pentru antreprenori, făcându-vă mai ușor să vă concentrați asupra obiectivelor de afaceri. Excluderea riscurilor fiscale este posibilă numai în cazurile în care există suficienți bani pentru a fi plătiți în avans, așa că pentru antreprenorii începători acest lucru este mai dificil. Excluderea 100% este foarte rar posibilă. Regulile pot fi interpretate diferit, iar acest lucru poate crea o comunicare greșită și concluzii greșite.  Intercompany Solutions este bucuros să analizeze împreună cu dumneavoastră cum vă puteți minimiza riscurile legate de impozitul pe profit. Experții noștri sunt capabili să vă ofere sfaturi solide și amănunțite, astfel încât să nu fiți nevoit să stați treaz noaptea de stres. Ne asigurăm că situația dumneavoastră financiară este monitorizată și gestionată corect.

Deoarece suntem o echipă de profesioniști în domeniul juridic și fiscal cu experiență, vă putem oferi sfaturi cu privire la sfera actuală și/sau nivelul oricăror riscuri fiscale la care compania dumneavoastră ar putea fi vulnerabilă, precum și soluții posibile pentru a atenua astfel de riscuri. În Olanda, este de fapt destul de realist posibil să se obțină în avans un nivel mare de certitudine în ceea ce privește chestiunile fiscale. De exemplu, puteți opta pentru a obține în prealabil certitudinea cu privire la poziția dumneavoastră fiscală într-o tranzacție pe care compania dumneavoastră a început-o sau pe care o anticipează. Sau puteți atenua riscurile prin depunerea unei declarații fiscale 100% corecte. Intercompany Solutions are mulți ani de experiență în negocierea cu autoritățile fiscale olandeze, ceea ce vă face mai ușor să dețineți o poziție fermă în afacerea dvs. în nișa dvs. specifică. În multe cazuri, vedem că inspectorul fiscal uneori interpretează greșit faptele relevante și circumstanțele aplicabile. În general, dumneavoastră, în calitate de proprietar al companiei, sunteți responsabil să furnizați autorităților fiscale toate informațiile necesare. Dacă nu faceți acest lucru sau nu furnizați toate informațiile relevante, acest lucru poate duce la o lipsă de informații de către inspectorul fiscal.

Acest lucru poate duce la amenzi care sunt nedrepte, de unde și importanța de a avea un partener care să poată comunica cu ușurință cu astfel de organizații pentru tine. Intercompany Solutions vă poate ajuta să evitați situațiile dezordonate care uneori ajung chiar și în instanță. Când ne externalizați activitățile financiare, ne asigurăm că sunteți reprezentat corespunzător, într-un mod profesionist și neutru. Acest lucru vă asigură că poziția dvs. fiscală este respectată și situația rămâne sub control în orice moment. Nu ezitați să ne contactați pentru mai multe informații cu privire la cererea dumneavoastră specifică.

Câteva riscuri fiscale binecunoscute explicate

Există câteva probleme standard care pot apărea, care pot duce afacerea dvs. în probleme dacă nu gestionați aceste probleme în mod eficient și corect. Cel mai cunoscut risc este, desigur, o declarație fiscală sau o plată cu întârziere. În special cu taxele pe salarii și impozitul pe vânzări (TVA), acest lucru se întâmplă în mod regulat. Pentru aceste taxe, toate returnările și plata trebuie efectuate exact la timp. Dacă nu reușiți să faceți acest lucru, amenzile intră imediat în joc. Dacă uitați să depuneți sau să plătiți o dată din greșeală, nu este mare lucru. Dacă acest lucru se întâmplă mai des, totuși, vor fi aplicate amenzi și dacă nu le plătiți în mod constant, există șanse mari ca autoritățile fiscale să caute în mod activ contactul. Acest lucru se face prin mementouri și citații. În cazul impozitului pe profit, acesta este puțin mai puțin important. În acest caz, depuneți mai întâi o declarație, după care se impune evaluarea. Acesta este singurul moment în care impozitul poate și trebuie plătit. Amenzile urmează aici mai rar, deoarece este un proces anual și nu se întoarce lunar. Este util să verificați cu atenție în cadrul companiei cum funcționează toate procesele fiscale. Cine este responsabil pentru calcule, declarații și plăți? Unde vin plicurile albastre de la organele fiscale? Dacă aceste procese sunt clare, vă economisiți multă muncă suplimentară și cercetare.

Un alt risc binecunoscut este acela de a avea o structură de afaceri complexă. Multe holdinguri au o structură complexă de companii subiacente, uneori cu filiale în mai multe țări. Acest lucru duce adesea la complicații pentru impozite, cum ar fi întrebarea ce entitate juridică alegeți și ce fel de consecințe va avea aceasta pentru declarația dvs. de impozit. Atunci când stabiliți o structură de holding cu mai multe societăți cu răspundere limitată subiacentă (Dutch BV), trebuie să țineți cont de faptul că veți avea declarații suplimentare privind impozitul pe salariu, declarații de TVA și declarații de impozit pe profit pentru fiecare BV separat. În esență, asta înseamnă: mai multe reguli pe care să ții cont. Prin urmare, vezi dacă structura ar putea fi cât se poate de simplă. Cel mai bine este întotdeauna să vă concentrați pe costurile viitoare pentru menținerea structurii.

Un al treilea risc implică TVA-ul pentru livrările transfrontaliere de bunuri și servicii. De îndată ce mărfurile sau serviciile trec granița națională, dumneavoastră, în calitate de companie, trebuie să luați în considerare alte cerințe și o cotă diferită de TVA-ul olandez actual de 21%. Aceste cerințe pot diferi, de asemenea, în funcție de livrare, de exemplu atunci când TVA-ul este transferat, 0% TVA pentru o livrare sau export ICP și livrări ABC simplificate (care includ 3 sau mai multe companii din diferite țări). În plus, aceste cerințe pot varia în funcție de livrare și/sau țară și/sau furnizor. În cazul livrărilor transfrontaliere, fiecare întreprinzător trebuie să dovedească că bunurile au trecut efectiv granița. Și în mod regulat nu este cazul. O altă greșeală comună este aceea că o factură are un număr de TVA greșit, ceea ce înseamnă că o furnizare ICP către furnizor nu se potrivește cu furnizarea ICP pe care o indică clientul. Astfel de circumstanțe ar trebui analizate cu atenție și în cazul facturilor primite, deoarece lucrurile merg prost în mod regulat. De aceea, este absolut necesar un inventar al tuturor fluxurilor de bunuri și servicii cu părți străine, sau cu bunuri care pleacă efectiv în străinătate sau care provin din străinătate. Așadar, asigurați-vă că ați configurat un sistem IT actualizat, care arată întotdeauna cantitatea exactă de mărfuri disponibile și în tranzit. Această potrivire între fluxurile reale de mărfuri și sistemele IT creează, de asemenea, o perspectivă asupra posibilei fraude tip carusel – care poate afecta și o parte care este de bună-credință. Dacă aveți nevoie de ajutor cu astfel de probleme, nu ezitați să contactați Intercompany Solutions pentru ajutor și consiliere.

Sfaturi despre due diligence

Un alt factor important, atunci când cumpărați sau investiți într-o companie, este o investigație de due diligence. În timpul unei investigații de due diligence, o companie sau o persoană este analizată cu atenție pentru circumstanțe economice, juridice, fiscale și financiare. Acestea includ, de exemplu, cifrele de afaceri, structura companiei și, de asemenea, posibile relații cu criminalitatea economică, cum ar fi frauda fiscală și corupția. O astfel de investigație este necesară de îndată ce o companie menține relații cu parteneri de afaceri sau atunci când o altă companie trebuie achiziționată. O definiție a partenerului de afaceri este: „oricine menține contact de afaceri cu o companie și nu este angajat sau organism al acesteia”. Indiferent de dimensiunea sau semnificația relației de afaceri, aceasta include furnizorii, clienții, reprezentanții de vânzări, subcontractanții, partenerii și consilierii în asociații mixte, precum și intermediarii și furnizorii de servicii la scară mică. Prin efectuarea unei cercetări de due diligence, organizațiile sunt capabile să cartografieze toate riscurile și oportunitățile posibile cu privire la o anumită tranzacție sau obiectiv. Astfel eviți surprizele negative. Ce formă de due diligence se aplică, depinde de situația în cauză și de amploarea riscurilor.

Scopul unei investigații solide de due diligence

Investigațiile de due diligence sunt efectuate pentru o mare varietate de scopuri. Unul dintre principalele motive pentru a începe un proces de due diligence este atunci când o companie dorește să cumpere o altă companie. Pentru cumpărător, primul scop al unei investigații de due diligence este acela de a afla mai multe despre compania care urmează să fie achiziționată. Cumpărătorul va încerca să determine dacă compania merită prețul de cumpărare și ce riscuri sunt asociate cu achiziția propusă a companiei. Pe lângă asta, un cumpărător are obligația de a investiga. Această obligație de investigare se opune obligației de notificare a vânzătorului. Deși obligația de notificare precede în principiu obligația de investigare, cumpărătorul poate totuși să nu își îndeplinească obligația de investigare dacă nu efectuează cercetări suficiente. În acest caz, riscă, printre altele, să nu poată recupera niciun prejudiciu de la vânzător. Așadar, vă sfătuim întotdeauna cu tărie efectuarea due diligence, pentru a vă limita pe cât posibil propriile riscuri. Întotdeauna este mai bine să fii în siguranță decât să-ți pară rău!

Acest lucru va asigura că cumpărătorul nu se bazează orbește pe comunicările vânzătorului și, prin urmare, va alege să investigheze toate aspectele care sunt (sau par) importante la prima vedere. Pe de altă parte, dacă cumpărătorul primește anumite informații în timpul anchetei de due diligence, dar nu observă riscurile, acest lucru îi poate afecta ulterior poziția juridică. Prin urmare, examinarea ar trebui să fie efectuată într-un mod profesionist. În general, sfătuim antreprenorii să caute terțe părți specializate pentru a-i ajuta cu o investigație de due diligence. Acest lucru va exclude toate riscurile, deoarece un profesionist știe exact unde să caute posibile riscuri viitoare.

În plus față de cele menționate mai sus, există în mod regulat chestiuni care prezintă un interes deosebit pentru cumpărător, dar despre care vânzătorul nu trebuie să-și asume întotdeauna interesul. Aceasta înseamnă că vânzătorul ar putea să nu comunice aceste aspecte. Prin urmare, este important ca cumpărătorul să pună întrebările potrivite în timpul investigației și, de asemenea, să știe cum să pună întrebările potrivite. Acest lucru accentuează importanța pe care cumpărătorul o acordă anumitor caracteristici ale companiei pe care dorește să o cumpere. Cât de extinsă ar trebui să fie o investigație de due diligence, va depinde adesea de tipul de companie achiziționată, de dimensiunea ambelor companii, de nișa ambelor companii, de localizarea geografică a companiilor și de importanța financiară a tranzacției. O investigație implică de obicei cel puțin aspecte juridice, financiare, fiscale și comerciale ale unei companii.

Listele legate de infracțiuni conțin informații despre persoanele care sunt caracterizate ca fiind expuse riscului, care includ criminali condamnați și nume din crima organizată. Exemple de aceste liste sunt „FBI Most Wanted Terorists” și „Interpol Most Wanted”. Dacă doriți să vă asigurați că intrați în afaceri cu persoane „curate”, este o necesitate să căutați astfel de liste.

Persoane expuse politic

Motivul pentru care ar trebui să căutați acest lucru se datorează faptului că se poate presupune că persoanele expuse politic prezintă un risc mai mare de a fi expuse la activități infracționale precum mita, spălarea banilor, corupția sau alte infracțiuni (economice și fiscale). Acest lucru se datorează poziției lor influente, fie în guvern sau într-o altă corporație sau organizație mare. Rețineți că se face o distincție între persoanele expuse politic internațional și național (cum ar fi șefii de guvern, politicieni proeminenți și soldații de vârf) și persoanele care dețin sau au ocupat o funcție importantă într-o organizație internațională (directori, manageri de top) și directii lor. subordonatii. Dacă un potențial client sau partener de afaceri este identificat ca o persoană expusă politic, trebuie să vă asigurați un management eficient al riscului printr-un proces amplu de due diligence.

Liste de sancțiuni

Listele de sancțiuni includ țări, entități și persoane împotriva cărora au fost luate sancțiuni naționale sau internaționale, de exemplu prin conflicte, terorism, încălcări ale drepturilor omului și alte încălcări grave. Aceasta înseamnă că aceste țări sau entități încalcă acordurile de drept internațional. Aceste sancțiuni pot rezulta din diverse surse, cum ar fi rezoluțiile Consiliului de Securitate al Națiunilor Unite, deciziile altor organisme de cooperare internațională și reglementările guvernelor naționale. Exemple de sancțiuni sunt: ​​embargouri comerciale, embargouri asupra armelor, înghețarea soldurilor bancare, interdicțiile de intrare și limitarea relațiilor diplomatice sau militare. Listele importante de sancțiuni includ cele ale Națiunilor Unite, ale Uniunii Europene, ale Oficiului SUA pentru Controlul Activelor Străine (OFAC) și ale Trezoreriei Marii Britanii.

Alte surse de date care ar putea fi importante

Pe lângă listele menționate mai sus, există și alte surse pe care le puteți vizualiza. Un exemplu este o prezentare generală a procedurilor judiciare. În prezentările de ansamblu ale procedurilor judiciare, veți găsi informații despre procesele în care ar fi putut fi implicată persoana juridică sau fizică în cauză. Acest lucru vă poate spune multe despre intențiile lor și despre modul în care s-au comportat în trecut. De asemenea, puteți consulta știri recente, deoarece știrile actuale și arhivate pot juca un rol util în verificarea reputației sau statutului oficial al persoanelor fizice și juridice. Cu toate acestea, ar trebui să considerați știrile ca fiind complementare surselor „tradiționale” pentru cercetarea de due diligence. Nu în ultimul rând: ar trebui să consultați întotdeauna profilul companiei lor. Acesta conține informații despre înființarea formală a companiei în cauză, structura companiei, relațiile de proprietate și mecanismele de control ale acesteia. În Țările de Jos, puteți căuta acest lucru prin Camera de Comerț Olandeză (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions vă poate ajuta cu efectuarea unei verificări de diligență ori de câte ori aveți nevoie de mai multe informații despre o altă companie sau persoană. Doriți să achiziționați o companie sau să fuzionați cu o companie? Sau ești curios despre un potențial viitor partener de afaceri, dar nu ești încă sigur dacă profilul companiei lui corespunde așteptărilor tale? Avem o echipă de experți care vă pot desfășura investigația, inclusiv diverse domenii legate de fiscalitate și comportamentul acestora în ultimii ani. Cercetarea noastră este apoi adaptată în mod special nevoilor dumneavoastră, adică traducem rezultatul investigației de due diligence în material lizibil care vă spune tot ce trebuie să știți sub forma unei analize eficiente de risc. Puteți continua apoi cu planurile în siguranță, prin atenuarea anumitor riscuri printr-o strategie eficientă de risc. Vă rugăm să ne contactați pentru mai multe informații despre subiect, vă vom arăta cu plăcere calea.

Sfaturi despre prețurile de transfer

Prețurile de transfer sunt un subiect interesant atunci când faci afaceri la nivel internațional. Dacă, în calitate de companie de dimensiune suficientă, sunteți activ în diferite țări, sunteți obligat să lucrați cu prețuri de transfer. Acestea sunt sume bazate pe piață, bazate pe principiile de afaceri. În esență, toate companiile existente se străduiesc să aranjeze problemele fiscale cât mai favorabil posibil. Companiile care operează pe plan internațional pot profita de diferențele de cote de impozitare dintre țări, prin schimbul intern de bunuri și servicii. Dar acest schimb de produse și servicii în cadrul unui grup care operează la nivel internațional are în cele din urmă consecințe asupra impozitului care trebuie plătit în diferitele țări în care operați. Pentru a vă asigura că acest schimb are loc într-un mod acceptabil pentru toate părțile, taxa autoritățile aplică așa-numitele prețuri de transfer. Prin intermediul prețurilor de transfer, sunt convenite sume bazate pe piață pentru bunurile și serviciile schimbate în cadrul unei astfel de companii.

Încheierea în avans a acordurilor privind prețurile de transfer

Atunci când dețineți o companie care are mai multe sucursale în țări diferite, atunci serviciile și materialele dvs. interne trec de asemenea între aceste destinații. În astfel de cazuri, puteți încheia acorduri cu autoritățile fiscale naționale din diferite țări cu privire la remunerarea acestora. Acest lucru se face de preferință în avans, astfel încât să știți care sunt obligațiile dumneavoastră ca proprietar de afaceri. Un astfel de acord se numește Advance Pricing Agreement (APA). În acest sens, dumneavoastră, în calitate de companie, trebuie să prezentați documentația privind determinarea prețului de transfer și, de asemenea, despre modul în care acesta a fost determinat exact. Astfel, autoritățile fiscale naționale pot verifica dacă prețul de transfer este în concordanță cu piața și dacă sunt îndeplinite toate condițiile.

Cum se stabilește un preț de transfer pentru compania ta?

Când încercați să setați un preț de transfer, trebuie să știți că acesta conține mult mai multă muncă decât, de exemplu, găsirea unui preț comparabil între părți sau stabilirea unei suprataxe. Pentru a stabili un preț de transfer rezonabil, este esențial să urmați câțiva pași de bază în timpul procesului. Prețul final este de fapt mai puțin important decât modul în care decideți despre acest preț. Vom schița acești pași mai jos.

1. Obțineți cunoștințe despre tranzacțiile dvs

Primul lucru pe care va trebui să-l faceți este să obțineți cunoștințe despre tranzacțiile dvs. de afiliat. O tranzacție de afiliat este practic o tranzacție între părți, care fac parte din același grup. Dacă lucrați direct cu compania care este implicată în tranzacțiile afiliate, ar trebui să puteți căuta rapid acest tip de informații. Adesea, antreprenorii cunosc deja aceste informații din experiență. Prin urmare, acest prim pas nu ar trebui să vă ia prea mult timp și efort. Cu toate acestea, este foarte important. Pentru a putea evalua dacă o tranzacție potențial similară este într-adevăr suficient de comparabilă, trebuie să aveți o idee bună despre tranzacțiile afiliate.

2. O analiză funcțională a tranzacțiilor

Odată ce ați dobândit suficiente cunoștințe despre tranzacțiile dvs., ar trebui să efectuați o analiză funcțională. Aceasta este o interogare care identifică funcțiile, activele și pasivele relevante pentru tranzacțiile aferente. Apoi, evaluezi care dintre părțile implicate în tranzacție îndeplinește ce funcții, cine riscă și cine deține ce activ. Acest lucru este foarte important, deoarece vă arată cine este responsabil pentru ce anume. Distribuția funcțiilor îndeplinite, a activelor utilizate și a riscurilor suportate ar trebui să fie comparabilă cu împărțirea funcțiilor într-o tranzacție potențial similară.

3. Selectarea metodei de stabilire a prețurilor de transfer

Odată ce ați finalizat și analiza funcțională, ar trebui să alegeți o metodă adecvată de stabilire a prețurilor de transfer. Când începeți să căutați acest lucru, ar trebui să vă concentrați pe cea mai bună metodă de potrivire pentru compania dvs. și obiectivele acesteia. Procedând astfel, luați în considerare punctele forte și punctele slabe ale fiecărei metode de stabilire a prețurilor de transfer. Deci, aceasta este în general o comparație a tuturor opțiunilor potențiale. Puteți citi mai multe despre diferitele metode de preț de transfer pe această pagină.

4. Determinați prețul de transfer corect

Odată ce ați dobândit cunoștințe despre tranzacția afiliată, ați efectuat o analiză funcțională și ați selectat o metodă adecvată de stabilire a prețurilor de transfer, atunci puteți căuta în sfârșit tranzacții care sunt comparabile cu tranzacțiile companiei dvs. Astfel, veți putea, de asemenea, să setați un preț de transfer adecvat, care se potrivește preferințelor dvs. Metoda de stabilire a prețurilor de transfer pe care ați ales-o influențează foarte mult modul în care puteți căuta tranzacții similare. De exemplu, dacă ați ales metoda prețului necontrolat comparabil (CUP), în esență căutați tranzacții similare efectuate de alte părți independente. Apoi, puteți aplica același preț tranzacției dvs. afiliate.

Cu toate acestea, atunci când utilizați metoda marjei nete tranzacționale (TNMM), prețul de transfer este determinat indirect. Aceasta este una dintre cele mai populare metode. Aceasta implică un studiu de referință, care vă va face posibil să determinați așa-numita marjă EBIT pe care alte companii independente o folosesc în tranzacții comparabile. Marja EBIT poate fi descrisă ca un raport financiar, care poate măsura profitabilitatea oricărei companii. Aceasta se calculează fără a lua în considerare efectul ratelor și dobânzilor. EBIT înseamnă câștig înainte de dobânzi și impozite, așa că calculul are loc prin împărțirea acestuia la vânzările totale sau venitul net al companiei. Marja EBIT se mai numește și marja operațională, deoarece arată profiturile sau beneficiile generate numai de activitatea economică a oricărei companii. Se caracterizează prin necunoașterea ei cu privire la modul în care este finanțată o companie, de exemplu, sau posibila intervenție a statului. In orice caz; Indiferent de metoda pe care o alegeți, în acest moment ar trebui să puteți veni cu prețuri de transfer rezonabile și corecte.

Intercompany Solutions vă poate oferi consiliere calificată și expertă cu privire la prețurile de transfer corecte pentru compania dumneavoastră. Vă putem oferi sfaturi și trucuri cu privire la regulile naționale și internaționale aplicabile privind prețurile de transfer, precum și gestionarea tuturor cerințelor de documentare a prețurilor de transfer. Contactați-ne pentru informații mai detaliate sau pentru o ofertă clară.

Căutați reprezentare pentru afacerea dvs. în chestiuni legale fiscale?

Când vă ocupați de chestiuni fiscale internaționale, vă sfătuim cu insistență să căutați reprezentanță specializată. Când lăsați pe cineva să vă reprezinte în anumite chestiuni, acest partener se ocupă în general și de toate contactele necesare în numele dvs., cum ar fi autoritățile fiscale olandeze. Acest lucru vă face mai ușor să vă ocupați de activitățile zilnice de afaceri, ca Intercompany Solutions poate face față tuturor responsabilităților financiare și fiscale. În plus, în cele mai multe cazuri va trebui să autorizați un reprezentant prin emiterea unei declarații scrise care să precizeze clar acest lucru. În acesta, îi dați reprezentantului dumneavoastră autorizat permisiunea de a acționa în numele dvs. la Administrația Fiscală și Vamală. Acest lucru este posibil și pentru un caz specific, de exemplu o obiecție sau pentru anumite declarații.[3] Intercompany Solutions poate analiza pozitia financiara si fiscala a companiei dumneavoastra, prin efectuarea unei investigatii. Cu rezultatele acestei investigații, vă putem asista la crearea unei strategii fiscale eficiente, precum și a unei strategii de gestionare a riscurilor. Dacă întâmpinați probleme fiscale de sine stătătoare, vă putem ajuta și să găsiți cea mai eficientă și adecvată soluție. De asemenea, vă putem sfătui cu privire la serviciile de conformitate fiscală, care includ sarcinile de administrare și de salarizare. Ne-am străduit întotdeauna să venim cu soluții care să se potrivească obiectivelor dvs. de afaceri și obiectivelor viitoare. Dacă sunteți îngrijorat de nivelul de conformitate al companiei dvs., atunci ne putem asigura că rămâneți în conformitate cu legile și reglementările fiscale olandeze și internaționale. De asemenea, putem intra în negocieri în numele dumneavoastră, de exemplu cu autoritățile fiscale din orice țară dată. Vă putem asista cu un audit fiscal, să negociem cu inspectorul fiscal sau să vă asistăm cu medierea fiscală. Menținerea unei bune relații cu inspectorii fiscali poate fi dificilă, din cauza numărului mare de legi și reglementări aflate în conflict. În unele cazuri, discuțiile nesfârșite pot escalada cu ușurință într-un conflict pe termen lung. Cunoștințele noastre despre reglementările fiscale și experiența noastră în relațiile cu autoritățile fiscale olandeze și inspectorii fiscali ne ajută să evităm conflictele inutile și procedurile judecătorești. Ne puteți contacta oricând pentru o reprezentare adecvată sau pur și simplu pentru mai multe informații despre o chestiune despre afacerea dvs

---

Surse:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging