Directivele și reglementările contracara evitarea impozitului în Olanda

Actualizat la 19 februarie 2024

Olanda este cunoscută în întreaga lume ca o țară foarte stabilă din punct de vedere economic, cu un climat fiscal și politic sănătos. Câteva motive menționate care au condus la această imagine sunt ratele de impozitare destul de modeste în comparație cu țările vecine. Mai mult, la acest scop au contribuit și procese administrative clare și eficiente și utilizarea inovatoare a tehnologiilor informatice și a tehnologiei pentru a facilita conformitatea fiscală. În comparație cu restul sau cu Uniunea Europeană (UE), Olanda are o rată de impozit pe profit foarte competitivă, care este de 25% pentru profiturile anuale care depășesc 245,000 de euro și 15% pentru profiturile sub această sumă.

În acest an (2021) cotele impozitului pe profit vor fi reduse în continuare la și 15% în loc de 16,5%. Sistemul fiscal din Țările de Jos are multe caracteristici și beneficii atractive, care atrage în special companii și investitori străini. Cu toate acestea, asta nu înseamnă că nu se întâmplă vreodată nimic dubios. Țara a întâmpinat unele dificultăți în domeniul evaziunii fiscale, atât de către companiile naționale, cât și internaționale, care se datorează în principal sistemului de impozitare benefic.

Olanda are un climat fiscal competitiv

Olanda este un hub major pentru multinaționalele, investitorii și antreprenorii străini. Acest lucru nu s-a întâmplat fără un motiv; reglementările fiscale olandeze și practica de reglementare există de mai bine de 30 de ani și, astfel, oferă proprietarilor de companii internaționale claritatea adecvată atunci când decid să se stabilească în Olanda. Guvernul stabil atrage, de asemenea, multe multinaționale datorită stabilității pe care o oferă. Autoritățile fiscale olandeze sunt considerate atât cooperante, cât și accesibile, ceea ce îi face pe proprietarii de afaceri străini să se simtă în siguranță. Din păcate, la fel ca în cazul tuturor lucrurilor bune, există și investitori și companii care folosesc sistemul profitabil pentru a evita anumite obligații financiare.

Frauda este încă predominantă în toate straturile societății

Unii oameni nu sunt familiarizați cu suma extraordinar de mare care este investită în Olanda de către companiile și investitorii străini. În 2017, de exemplu, suma totală a investițiilor străine a totalizat 4,3 trilioane de euro. Faptul șocant este că majoritatea acestor bani nu au fost deloc investiți în economia olandeză, ci doar 688 miliarde de euro din cele 4,3 trilioane inițiale. Aceasta reprezintă doar 16% din totalul investițiilor străine. Celelalte 84% au intrat în filiale sau în așa-numitele companii de tip shell, care sunt înființate doar pentru a evita plata impozitelor în altă parte.

Privind aceste sume enorme, devine clar imediat că acest lucru nu este făcut de jucătorii mici pentru a ascunde unele profituri ilegale din impozitare. Doar cele mai mari multinaționale și cei mai bogați indivizi din economia globală pot scoate astfel de sume vaste. Aceasta include companii olandeze precum Royal Dutch Shell, dar și multe multinaționale străine, cum ar fi IBM și Google. Aceste companii au înființat sucursale, sedii sau alte operațiuni în Olanda, astfel încât suma de plătit a impozitului în țara lor de origine este redusă. Unele mărci și companii binecunoscute sunt din punct de vedere tehnic olandez, deoarece și-au stabilit sediul în țară cu singurul scop de evitare a impozitelor.

Pentru a vizualiza acest lucru, iată un exemplu. Olanda este o țară foarte mică, cu un număr relativ mic de locuitori, comparativ cu restul lumii. Și totuși, în 2016, 16% din totalul profiturilor străine solicitate de companiile americane erau responsabile în fața Olandei. Acest lucru s-ar părea ca și când olandezii ar comanda o cantitate imensă de bunuri și / sau servicii din SUA, dar realitatea este puțin mai umbrită. În esență, companiile au parcat banii în filialele lor olandeze pentru a evita impozitarea sau au mutat banii prin așa-numitele entități de cutie poștală, care transferă profiturile către alte paradisuri fiscale adecvate. În acest fel, îl pot canaliza către locații cu o rată de impozitare corporativă de 0% și pot evita impozitarea cu totul. Este un truc inteligent care se întâmplă de ceva timp, dar guvernul face în cele din urmă ceva în acest sens.

UE și guvernul olandez iau măsuri

Secretarul de stat olandez al finanțelor a propus să prezinte o nouă agendă de politică fiscală, pe care guvernul a acceptat să o adopte pentru a pune capăt acestor practici. Prima prioritate a acestei agende este abordarea astfel a evaziunii și evitării impozitelor. Celelalte priorități sunt reducerea poverii fiscale în sectorul muncii, promovarea unui climat fiscal olandez competitiv, asigurarea unui sistem fiscal mai verde și, de asemenea, mai funcțional. Această agendă vizează un sistem fiscal mai bun și mai rezistent, în care nu mai pot fi construite lacune precum actuala evaziune fiscală. Secretarul urmărește un sistem fiscal mai simplu, mai ușor de înțeles, mai viabil și mai corect.

Un impozit la sursă pentru a contracara evaziunea fiscală

În cursul acestui an (2021) va fi introdus un nou sistem de impozite reținute la sursă, care se concentrează pe fluxurile de dobânzi și redevențe către jurisdicții și țări cu rate de impozitare reduse sau de 0%. Suspiciunea de aranjamente fiscale abuzive este, de asemenea, inclusă în acest sistem. Aceasta pentru a împiedica investitorii străini și proprietarii de companii să folosească Olanda ca pâlnie către alte paradisuri fiscale. Din păcate, datorită evaziunii și evitării impozitelor, țara s-a aflat recent într-un punct de vedere negativ. Secretarul dorește să îmbunătățească situația abordând în mod direct evaziunea și evaziunea fiscală, pentru a pune capăt rapid acestei imagini negative.

Directivele UE privind evitarea impozitelor

Olanda nu este singura țară UE care a luat măsuri pentru a elimina frauda fiscală, așa cum a adoptat UE Directiva 2016 / 1164 deja în 2016. Această directivă stabilește reguli multiple împotriva practicilor de evaziune și evaziune fiscală, care afectează în mod negativ piața internă. Regulile sunt, de asemenea, însoțite de mai multe măsuri de combatere a evaziunii fiscale. Aceste măsuri se concentrează pe deductibilitatea dobânzii, impozitarea la ieșire, măsurile anti-abuz și companiile străine controlate.

Țările de Jos au ales să pună în aplicare atât prima, cât și a doua directivă UE împotriva evaziunii fiscale (ATAD1 și ATAD2), deși olandezii vor implementa standarde chiar mai stricte decât standardele cerute în directivele UE. Câteva exemple includ absența așa-numitelor reguli de bursier care se aplică împrumuturilor existente, scăderea pragului de la 3 la 1 milion de euro și excluderea scutirii de grup în regula de separare a câștigurilor. În plus, băncile și companiile de asigurări se vor confrunta cu o regulă de capital minim pentru a asigura o situație mai egală în ceea ce privește datoriile și capitalurile proprii în toate sectoarele. Acest lucru va duce la o economie mai sănătoasă și la companii mai stabile.

Importanța transparenței

Unul dintre principalii factori care contribuie la un sistem fiscal sănătos și viabil este transparența. Acest lucru este valabil mai ales atunci când apare nevoia de a aborda probleme dificile, cum ar fi evaziunea și evitarea fiscală. De exemplu; amenzile care pot fi atribuite neglijenței din culpă vor fi făcute publice, ceea ce, la rândul său, va împinge și contabilii și consilierii fiscali să-și execute sarcinile cu mai multă diligență și onestitate. Dacă vrei să înființezi o companie sau sucursala din Olanda, vă sfătuim să alegeți un partener stabil care cunoaște toate regulile și reglementările necesare. Intercompany Solutions mai mult, vă poate ajuta cu întregul proces de înregistrare vă putem ajuta și pe parcurs cu servicii de contabilitate. Ne puteți contacta oricând pentru mai multe informații și sfaturi prietenoase.