Înregistrare UBO

Actualizat la 19 februarie 2024

Pe 27 septembrie 2020, Olanda a introdus noi reglementări privind proprietarul beneficiarului final. Regulamentele sunt o schimbare obligatorie din cauza noilor Reglementările UE legate de evitarea impozitului și transparența corporativă.

Ce este un UBO?

Un UBO este un „Proprietar beneficiar final”, adică: persoana care deține controlul, proprietatea sau o poziție de autoritate asupra companiei. UBO poate fi calificat după cum urmează:

• O persoană cu mai mult de 25% din acțiunile companiei
• O persoană cu mai mult de 25% din drepturile de vot ale companiei
• O persoană care controlează (de fapt) compania (chiar dacă nu datorează acțiuni)

Ultimul criteriu este menit să includă scenarii în care o persoană are controlul fără a avea niciuna dintre acțiuni. Gândiți-vă la un investitor de afaceri care a oferit finanțare companiei, dar în condiții stricte, deciziile importante vor fi luate numai cu aprobarea acestui investitor.

Un alt exemplu ar putea fi în scenariul unui acționar nominalizat. Un acționar nominalizat este adesea văzut în paradisuri fiscale offshore, în care un avocat sau un agent de companie deține acțiunile pentru client (proprietarul „efectiv”). Legislația olandeză nu permite un astfel de tip de structuri nominalizate.

Care este scopul noii legislații

Conform noii legislații, este o cerință de a avea o perspectivă publică în structurile de acțiuni și controlul companiilor. Scopul final este combaterea evaziunii fiscale, a fraudei, a spălării banilor și a corupției.

Ce companii trebuie să se înregistreze sub noua înregistrare UBO?

• Toate societățile comerciale anonime (NV) și private (BV) care nu sunt tranzacționate public
• Toate celelalte fundații, cooperări și alte entități private

Cu scutirea de

• Companii cotate la bursă
• Comercianți unici / afaceri cu un singur om
• Companii publice

Datele care vor fi „publice” sau care pot fi solicitate sunt după cum urmează

• Numele și prenumele
• Anul și luna nașterii
• Naţionalitate
• Stat de reședință
• Natura și% din interesul economic al UBO

Partea publică a registrului UBO poate fi căutată numai pe numele companiei. Nu este posibil să căutați în registrul UBO după numele persoanei. Solicitarea datelor din registru va costa bani.

Registrul UBO se va asigura că urmează liniile directoare ale actului european de protecție a datelor GDPR, precum și celei mai stricte acte generale olandeze privind protecția datelor.