Convenția de evitare a dublei impuneri între Olanda și SUA

Actualizat la 19 februarie 2024

Olanda are o rețea mare de acorduri pentru evitarea dublei impuneri oferind avantaje fiscale investitorilor internaționali care stabilesc companii acolo. Printre aceste acorduri se numără tratatul cu SUA. Prima convenție pentru evitarea dublei impuneri între Olanda și SUA a fost semnată în 1992. Primul său amendament datează de la 1993.

Consultanții noștri locali specializați în înființarea companiei vă pot oferi informații suplimentare despre sistemul fiscal olandez.

Domeniul de aplicare al tratatului privind evitarea dublei impuneri între Olanda și SUA

Convenția pentru evitarea dublei impuneri între Olanda și SUA include:

• impozite pe venit, salarii, profit corporativ și dividende în Olanda;
• veniturile și accizele cu privire la asigurările impuse agenților de asigurare olandezi stabiliți în Statele Unite.

Fundațiile olandeze care lucrează în Statele Unite fac obiectul unor dispoziții speciale care sunt, de asemenea, incluse în tratatul privind evitarea dublei impuneri. Acestea se referă la accize în SUA. În plus, convenția include taxe similare aplicabile atât în ​​Olanda, cât și în SUA.

Dispozițiile tratatului privind evitarea dublei impuneri se aplică în baza rezidenței fiscale.

Impozitarea persoanelor fizice în conformitate cu tratatul de evitare a dublei impuneri între Olanda și SUA

În Țările de Jos, rezidenții plătesc impozitul pe venit și companiile locale sunt responsabile pentru impozitul pe profit. În scopul evitării dublei impuneri, toate tratatele încheiate de Țările de Jos includ prevederi privind impozitul pe profit și impozitul pe profit.

Întreprinzătorii internaționali care înființează companii din Olanda au opțiunea de a-și alege rezidența fiscală, adică alege țara care le va da răspunderea pentru plata impozitelor. Contribuabilii străini pot alege să plătească impozite în conformitate cu acordul dintre Olanda și Statele Unite pentru evitarea dublei impuneri sau să profite de Decretul unilateral de evitare a evitării dublei impuneri al 2001. Tratatul de evitare a dublei impuneri cu Statele Unite prevede că rezidenții americani care câștigă venit în Olanda vor beneficia de credite în ceea ce privește impozitarea dobânzilor, a redevențelor și a dividendelor.

Impozitarea întreprinderilor în conformitate cu tratatul de evitare a dublei impuneri între Olanda și SUA

În ceea ce privește regimul fiscal aplicabil companiilor americane care operează în Olanda și viceversa, tratatul de evitare a dublei impuneri prevede un statut al sediului permanent care acoperă:

• ramuri;
• ateliere de lucru;
• fabrici;
• mine / exploatare
• alte birouri și locuri de conducere;

Acordul de evitare a dublei impuneri este valabil pentru facilitățile deja stabilite pentru 12 sau mai multe luni.

Taxele duble sunt evitate prin reducerea obligațiilor fiscale ale companiilor olandeze din SUA. Pe de altă parte, Olanda acordă deduceri fiscale companiilor americane care operează simultan în cele două țări.

Consultanții noștri olandezi în ceea ce privește înființarea companiei pot oferi informații suplimentare privind metodele de evitare a dublei impuneri în temeiul tratatului Olanda - SUA.

Modificări relevante pentru tratatul de evitare a dublei impuneri între Olanda și SUA

Acordul privind evitarea dublei impuneri între cele două țări a fost modificat în 2004 pentru a include noi prevederi referitoare la pensii, dividende, pensii alimentare și sucursale. Potrivit acestora, impozitele pe dividende transferate unui rezident al Olandei de către o societate din SUA pot fi percepute în Țările de Jos. Ratele de impozitare a dividendelor sunt următoarele:

• 5% din suma dividendului (brut) dacă beneficiarul nu deține cel puțin 10 procent din voturile în corporația care transferă dividendele;
• cincisprezece la sută în toate celelalte cazuri.

Oficiile suedeze și americane sunt impozitate de țara de înregistrare a sediului permanent al acestora. În ceea ce privește anuitățile, pensia alimentară și pensiile, persoanele cu astfel de venit sunt supuse impozitului pe venit numai în țara lor de reședință.

Sfaturi gratuite pentru impozitele pe profit

Dacă sunteți în căutarea de sfaturi pentru impozitele dvs. corporative, nu mai căutați Oferim o consultație inițială gratuită pentru toți antreprenorii începători din Olanda.

ICS s-a inspirat din activitatea organizației de asistență fiscală din Kansas. Kansastaxaide a făcut o inițiativă pentru a ajuta persoanele fizice care nu au mijloace să facă o depunere a contului corect.

Dacă impozitele sunt depuse greșit, persoanele pot fi amendate sau chiar răspunzătoare penal. Pentru a preveni un burdon administrativ prea mare, ajutoarele fiscale din Kansas au ajutat Kansans cu venituri mai mici și mijlocii cu toată țara AARP-program de asistență fiscală.

Programul de asistență fiscală al Fundației AARP este ideal pentru aducerea persoanelor pensionate finacial, precum foști contabili fiscali, avocați, contabili, lucrători guvernamentali și antreprenori, împreună cu persoanele nevoiașe. De exemplu, mamele singure care au nevoie de finanțare de la stat pentru a finanța educația copiilor lor.

Noi, la Intercompany Solutions împărtășiți filozofia AARP și simțiți că toată lumea, indiferent de buget, are dreptul la o consultare fiscală. Chiar dacă nu putem ajuta cu problema la îndemână, vom fi bucuroși să vă prezentăm în partea potrivită pentru întrebarea dvs. specifică.

Suntem experți fiscali cu experiență din Țările de Jos, cu o specializare în toate problemele antreprenoriale. De la impozitul pe profit, la taxa pe valoarea adăugată până la declarațiile fiscale private ale antreprenorilor. Dacă aveți o întrebare, nu ezitați să ne contactați.

Credem cu tărie că aducerea prosperității altora, va aduce în cele din urmă prosperitate pentru noi.

CONTACTAȚI-NE

Dacă aveți nevoie de informații complete cu privire la amendamentele la tratatul de evitare a dublei impuneri cu SUA, nu ezitați să contactați agenții noștri olandezi specializați în formarea companiilor.

Ghiduri pentru întreprinzătorii din SUA: Cum să începeți o companie din Olanda