Service - Conformitate corporativă

Actualizat la 19 februarie 2024

Dacă aspirați să înființați o afacere olandeză, va trebui să vă informați despre anumite obligații de conformitate. Fiecare întreprindere sau corporație care va desfășura afaceri în Țările de Jos trebuie să se înregistreze oficial la Camera de Comerț Olandeză și, ulterior, de asemenea, la autoritățile fiscale olandeze. Acest lucru se datorează scopurilor fiscale naționale și obligației corespunzătoare de raportare și declarare a impozitelor, precum și mai multor obligații de plată. În practică, aceasta are ca rezultat o obligație pentru impozitul pe venit olandez, impozitul pe profit și taxa pe valoarea adăugată (BTW olandez). În unele cazuri, se pot percepe și impozitul reținut la sursă pe dividende și impozitul pe dobândă. Pentru a putea adera la aceste legi și reglementări, un program sau o strategie de conformitate corporativă solidă și corectă este considerată a fi esențială pentru orice afacere olandeză de succes.

De ce este importantă conformitatea corporativă?

Conformitatea corporativă înseamnă că respectați legile unei anumite țări, în care vă stabiliți afacerea. De exemplu, fiecare afacere olandeză are obligația legală de a menține o administrare corectă. Va trebui să stocați toate fișierele administrative pentru o perioadă minimă de șapte ani, ceea ce se poate face atât în ​​mod fizic, cât și digital. Dacă nu respectați astfel de legi și reglementări, vă puteți aștepta la contramăsuri precum amenzi și penalități. În situații foarte extreme, vă puteți confrunta și cu urmărirea penală legată de evaziune fiscală și/sau delapidare. În plus, dacă nu păstrați o administrare corectă sau refuzați să depuneți declarații fiscale, autoritățile fiscale olandeze pot inversa sarcina probei cu privire la perceperea taxelor. Astfel, organizația vă va estima impozitele pe baza informațiilor pe care le deține. Intercompany Solutions vă poate ajuta să păstrați o administrare solidă, declarațiile fiscale și orice altceva legat de conformitatea corporativă. Astfel, eviți să ajungi într-o situație precară.

Fiscalitatea în Olanda

În general, Olanda este văzută ca o țară cu un birou fiscal foarte eficient și eficient. Țara în sine este foarte reglementată, cu o infrastructură IT modernă pentru a completa afacerile guvernamentale. Respectarea legislației naționale privind impozitarea este destul de ușoară, deoarece legile și reglementările sunt simple și destul de ușor de înțeles. Acest lucru face posibil ca fiecare corporație și întreprindere olandeză să respecte acești termeni, în cazul în care ar alege să facă acest lucru. Vom explica mai multe despre conformitatea fiscală pe această pagină, făcându-vă posibil să decideți dacă conformarea este o posibilitate pentru (viitoarea) companie.

Care este definiția conformității corporative?

Conformitatea, în general, se referă la metodele pe care o companie sau o corporație le poate folosi pentru a se asigura că respectă toate legile și reglementările aplicabile în legătură cu activitatea lor într-o anumită țară. De asemenea, spune ceva despre modul în care o companie își urmează propria structură internă de conformitate. Definiția actuală a conformității se referă la acțiunea de a se conforma cu regulile și/sau standardele existente. În lumea afacerilor, asta înseamnă practic că aveți procese în vigoare care vă asigură că afacerea dvs. și toți angajații săi respectă toate standardele, legile, practicile etice și reglementările care se aplică companiei dvs. și, în general, întregii industrie în care vă desfășurați activitatea.

Care este scopul esențial al conformității corporative?

S-ar crede că conformitatea corporativă înseamnă doar respectarea legii unei anumite țări, dar de fapt depășește puțin asta. Într-un studiu recent, a arătat că aproape 70% din toate companiile și organizațiile declară că anumite eforturi de conformitate pot ajuta la reducerea problemelor precum:

• Costurile legale
• Probleme de reglementare
• Timpul total de rezolvare a sarcinilor administrative și a amenzilor

Prin urmare, respectarea nu înseamnă doar respectarea legilor actuale. Este, de asemenea, o garanție pentru a preveni efectele inutile, atunci când o companie nu respectă legile și reglementările în vigoare (din întâmplare). Prin urmare, puteți spune că respectarea este și despre prevenire, spre deosebire de simpla respectare a legii. O strategie solidă de conformitate va evita în mod eficient orice problemă, făcându-vă mai ușor să faceți afaceri în Țările de Jos fără probleme și fără efort.

Diferența dintre conformitatea externă și cea internă

Când vorbim de conformitatea fiscală, ne referim la condiții externe care trebuie îndeplinite. Dar orice companie poate avea și o strategie sau o structură de conformitate internă. În esență, aproape toate întreprinderile se confruntă cu o combinație de conformitate atât internă, cât și externă (reglementare). Conformitatea internă vizează mai mult menținerea unui anumit nivel de calitate sau a unui standard de afaceri pe care doriți să-l îndeplinească afacerea dvs. Conformitatea corporativă are ca scop reducerea riscurilor de conformitate cu ajutorul funcțiilor de conformitate. Un risc de conformitate este, practic, orice, care ar putea pune afacerea dvs. în pericol.

5 tipuri de funcții de conformitate

Conformitatea corporativă are ca scop prevenirea și reducerea anumitor riscuri de afaceri. Acestea pot fi identificate în 5 funcții separate de conformitate:

1. Identificarea riscurilor

Primul și, de asemenea, cel mai important obiectiv al conformității corporative este identificarea potențialelor amenințări și riscuri pentru compania dumneavoastră. În mod ideal, înainte ca acestea să se întâmple. Dacă programul dvs. de conformitate este bine gândit, veți putea identifica orice probleme de conformitate înainte ca acestea să apară și veți reuși să le rezolvați înainte de a se întâmpla ceva. Un exemplu foarte simplu: ați primit o scrisoare de la autoritățile fiscale olandeze prin care declarația dvs. anuală de impozit este prea târziu. Identificarea acestui risc vă va îndemna să depuneți declarația fiscală.

2. Prevenirea riscurilor

Odată ce puteți identifica riscurile, puteți stabili măsuri preventive pentru a preveni potențialele probleme. Acest lucru poate fi realizat prin implementarea anumitor mecanisme de control pentru a vă proteja compania de riscuri identificabile. Un exemplu foarte simplu: stabilirea unui termen limită de fiecare dată când trebuie să depuneți o declarație fiscală. Acest lucru vă va permite să depuneți declarațiile fiscale la timp, astfel încât nu va trebui să primiți niciun memento pe viitor.

3. Monitorizarea riscurilor

Pentru a învăța din greșelile trecute și pentru a lucra mai eficient, programul dvs. de conformitate corporativ ar trebui să includă și monitorizarea riscurilor. Prin urmărirea, analizarea și monitorizarea riscurilor potențiale, puteți testa dacă programul dvs. actual este eficient. Monitorizarea riscurilor vă permite, de asemenea, să testați dacă pașii de identificare și prevenire a riscurilor funcționează bine. Un exemplu foarte simplu: după 3 amenzi, te hotărăști să angajezi un terț, care să te monitorizeze și să te asiste în îndeplinirea obligațiilor fiscale.

4. Rezolvarea riscurilor

Odată ce cunoașteți riscurile potențiale, este, de asemenea, foarte important să implementați strategii pentru a le rezolva dacă acestea apar. Chiar și cea mai bună strategie poate încă păstra spațiu pentru ca un risc să „alunece prin”, de aceea este important să știi cum să faci față riscurilor. Un exemplu foarte simplu: a fost pusă în aplicare o nouă legislație care vă obligă să schimbați modul în care vă gestionați administrația. Acest lucru vă îndeamnă să vă schimbați strategia de conformitate.

5. Sfaturi despre potenţialele riscuri

Dacă nu sunteți foarte bine familiarizat cu reglementările de conformitate, vă sfătuim ferm să solicitați asistența unei terțe părți, cum ar fi Intercompany Solutions. Vă putem arunca o privire asupra afacerii dvs. și a situației generale, pentru a vă oferi sfaturi personalizate despre cea mai potrivită strategie de conformitate corporativă. Dacă doriți ca departamentul dvs. de conformitate să funcționeze fără probleme, ar trebui să utilizați toate cele cinci funcții de conformitate. Acestea lucrează împreună pentru dvs. pentru a asigura cea mai mică cantitate de riscuri posibile pentru afacerea dvs.

Prezentare generală a impozitelor olandeze

Există mai multe taxe oficiale în Țările de Jos, care se aplică atât persoanelor fizice, cât și entităților corporative. Aceste impozite olandeze constau și din impozite directe și impozite indirecte. Impozitele directe sunt impozite precum impozitul pe venit, pe care îl plătiți direct autorităților fiscale olandeze. Impozitele indirecte sunt taxe precum accizele și impozitul pe autovehicule.

Impozite directe

Când plătiți impozitele direct către autoritățile fiscale olandeze, atunci acestea sunt considerate impozite directe. Plătiți impozite directe pe venit, profit și capital. Impozitele directe olandeze sunt după cum urmează:

• Impozit pe venit
• Impozit pe salarii
• Impozitul pe profit
• Impozitul pe dividende
• Taxa de mostenire
• Taxa pe cadou
• Taxa de jocuri de noroc
• Impozit pe castiguri de capital

Impozite indirecte

Când nu tu plătești impozite direct autorităților fiscale olandeze, ci altcineva, acestea se numesc impozite indirecte. De exemplu, taxele care sunt incluse în prețurile și tarifele produselor și serviciilor. Din acest motiv, impozitele indirecte sunt denumite și taxe de creștere a costurilor, cum ar fi taxele percepute pe produse precum alcoolul și combustibilul. Impozitele indirecte olandeze sunt după cum urmează:

• Taxa pe vânzări (TVA)
• Accize
• Taxe pe autoturisme și motociclete (bpm)
• Taxa pentru autovehicule (mrb)
• Taxează vehiculele grele cu motor (bzm)
• Taxa de transfer
• Taxa de asigurare
• Taxa de inchiriere
• Taxa bancara
• Taxa de mediu
• Taxă de import
• Declaratie de export[1]

Cum vă afectează acest lucru când dețineți o afacere olandeză?

Dacă dețineți o companie în Țările de Jos, se presupune că aveți fie venituri, fie avere din surse olandeze. Prin urmare, sunteți și presupus răspunzător pentru mai multe taxe. Cele mai simple taxe sunt impozitul pe venit olandez și BTW (TVA), dar așa cum am explicat mai sus, există mai multe taxe pe care ar trebui să le luați în considerare.

Autoritățile fiscale olandeze au, în general, acces la toate tipurile de date personale prin intermediul diferitelor organisme guvernamentale, dar fiecare proprietar de companie este în continuare singurul responsabil pentru depunerea unei declarații fiscale anuale și trimestriale corecte. Dacă doriți să vă asigurați că acest lucru este făcut corect, vă sfătuim să căutați un terț specializat căruia să vă puteți externaliza în siguranță responsabilitățile fiscale. Intercompany Solutions are mulți ani de experiență cu servicii precum:

• Sfaturi despre taxele olandeze
• Păstrarea unei administrări corecte
• Depunerea tuturor declarațiilor fiscale periodice
• Asistarea proprietarilor de afaceri cu programul lor de conformitate
• Deschiderea conturilor bancare
• Înregistrare la Oficiul Fiscal Olandez

Rețineți că toate corporațiile care sunt supuse impozitelor olandeze trebuie să respecte reguli și reglementări foarte specifice. Aceasta este, de asemenea, direct legată de țara dvs. de origine și de orice posibile tratate fiscale care există între țara dvs. natală și Țările de Jos. Consilierii noștri financiari vă pot ajuta cu orice întrebare, problemă sau întrebare pe care ați putea-o avea cu privire la subiect. Ei se ocupă zilnic de chestiuni fiscale complexe și de conformitate și, astfel, sunt capabili să vă informeze corect și substanțial. Vă rugăm să nu ezitați să ne contactați oricând pentru sfaturi sau o ofertă clară.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen